1、泓域咨詢/年產(chǎn)xx千米供水管道項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景水務(wù)行業(yè)是中國乃至世界上所有國家和地區(qū)最重要的城市基本服務(wù)行業(yè)之一，日常的生產(chǎn)、生活都離不開城市供水。我國水務(wù)主要分水供應(yīng)與污水處理兩大方面。近年來，隨著經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展和人口規(guī)模的不斷擴大，我國用水需要也在同步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2017年我國用水總量為6,043.4億立方米，較上年略有增長。其中農(nóng)業(yè)用水總量3,766.4億立方米，工業(yè)用水總量1,277.0億立方米，生活用水總量838.1億立方米，生態(tài)用水總量161.9億立方米。在2017薄壁不銹鋼管道市場應(yīng)用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹

2、鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當(dāng)然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細(xì)心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。二、項目總投資估算（一

3、）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6265.44(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1711.64萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資7977.08萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6265.44萬元，占項目總投資的78.54%；流動資金1711.64萬元，占項目總投資的21.46%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2918.73萬元，占項目總投資的36.59%；設(shè)備購置費2167.24萬元，占項目總投資的27.17%；其它投資1179.47萬元，占項目總投資的14.79%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投

4、資+流動資金。項目總投資=6265.44+1711.64=7977.08（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計劃收入7798.45萬元，總成本6887.22萬元，利潤總額467.96萬元，凈利潤350.97萬元，增值稅224.11萬元，稅金及附加124.65萬元，所得稅116.99萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計劃收入10634.25萬元，總成本8815.01萬元，利潤總額1235.85萬元，凈利潤926.89萬元，增值稅305.61萬元，稅金及附加134.43萬元，所得稅308.96萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入14

5、179.00萬元，總成本11224.74萬元，利潤總額2954.26萬元，凈利潤2215.70萬元，增值稅407.48萬元，稅金及附加146.65萬元，所得稅738.57萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入14179.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=407.48萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用11224.74萬元，其中：可變成本9638.93萬元，固定成

6、本1585.81萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加146.65萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2954.26（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2954.2625.00%=738.57（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2954.26（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2954.2625.00%=738.57（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2954.26萬元，繳

7、納企業(yè)所得稅738.57萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2954.26-738.57=2215.70（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=37.03%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=43.98%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=27.78%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入14179.00萬元，總成本費用11224.74萬元，稅金及附加146.65萬元，利潤總額2954.26萬元，企業(yè)所得稅738.57萬元，稅后凈利潤2215.70萬元，年納稅總額1292.70萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（P

8、t）=5.10年。本期工程項目全部投資回收期5.10年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率37.03%，投資利稅率43.98%，全部投資回報率27.78%，全部投資回收期5.10年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。七、市場預(yù)測分析在2017薄壁不銹鋼管道市場應(yīng)用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當(dāng)然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那

9、么存量利潤潛力不言而喻。細(xì)心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！可以說，當(dāng)前供水管道行業(yè)，薄壁不銹鋼供水管道成為了香餑餑，幾乎成為了諸多企業(yè)當(dāng)做戰(zhàn)略競爭的高地！當(dāng)然，市場潛力無限，也會讓越來越多的人傾向于該市場。像魯迅先生所說的其實地上本無路，走的人多了也就成了路。當(dāng)然進入不銹鋼供水管道市場的人越多，市場也必將發(fā)生翻天覆地的變化。那么，2018供水管道市場將呈現(xiàn)哪些新的特征和趨勢呢？對于薄壁不銹鋼管道的現(xiàn)實普及和應(yīng)用來看，以一二線城

10、市為主。大都集中在省會、直轄市和沿海等大城市。不可忽視的是，隨著人們對于健康飲水要求的提升，未來在三四線城市也將快速滲透和普及。尤其是一些因為管道污染的三四線城市或?qū)⒙氏瓤紤]薄壁不銹鋼供水管道，這或?qū)⑹且粋€積極的信號，當(dāng)然一旦普及起來速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超乎想象！2018作為十九大圓滿落幕后的第一年，各方面新政或已有政策都將落實和深化。當(dāng)然對于供水管道而言，各方面的政策標(biāo)準(zhǔn)在2018也將迎來新變化。眾所周知，薄壁不銹鋼供水管道市場受政策面影響已經(jīng)日益凸顯。比如，全國很多地區(qū)都已經(jīng)出臺當(dāng)?shù)囟喂┧艿酪捎帽”诓讳P鋼供水管的規(guī)定，還有一些地方對于供水管道標(biāo)準(zhǔn)的要求也更加嚴(yán)格。市場的好壞一部分決定于既有成交量

11、，還有一部分取決于潛在存量，當(dāng)然頗為重要的還在于一部分口碑量。市場好，自然企業(yè)發(fā)展的順利。通俗的講，有人為你的產(chǎn)品或方案買單不僅要有過硬的產(chǎn)品質(zhì)量和優(yōu)勢，很大程度上還取決于口碑效應(yīng)。所以對于企業(yè)而言無論從自身技術(shù)產(chǎn)品還是從外在市場都應(yīng)樹立正確、堅實的發(fā)展觀和優(yōu)秀的口碑。隨著供水管道安裝工藝不斷成熟和市場競爭升級，會推動越來越多不銹鋼管道方案應(yīng)用者更加注重質(zhì)量、工藝的同時也更注重顏值。比如，小維的薄壁不銹鋼供水管道解決方案，在重慶、廈門等很多小區(qū)改造中得到很好的推廣，產(chǎn)品自身效果反響不錯的同時，高顏值的外露供水管道也無形中為小維在加分。薄壁不銹鋼供水管道之所以快速成為供水管道的首選，主要原因在于

12、其綜合性價比。薄壁不銹鋼供水管道具備著材質(zhì)優(yōu)良，使用壽命長、免維護和抗拉拔強等諸多性能和特點，一旦應(yīng)用于水務(wù)和家裝管道，從長遠(yuǎn)上大大節(jié)約了成本和維護費用。從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。供水量是指供水企業(yè)（單位）的水廠供出的全部水量，近年來我國城市供水總量總體呈現(xiàn)上升態(tài)勢，2018年城市供水總量為614.6億m，較2017年593.8億m增長3.51%。在全國城市供水總量中公共供水的供水量居主導(dǎo)

13、地位，2018年為559.41億m，占全國城市供水總量的91.02%。按區(qū)域來看，2018年華東、中南地區(qū)城市供水量分別為213.9億立方米和189.8億立方米，分別位列第一和第二，占全國城市供水總量的34.8%和30.9%。用水人口包括農(nóng)業(yè)用水人口、非農(nóng)業(yè)用水人口，是指城鎮(zhèn)供水設(shè)施供給居民家庭用水的服務(wù)人口，2018年全國城市用水人口5.03億人，同比增長4.16%。用水普及率是指城市用水人口與城區(qū)人口的比值，2018年城市用水普及率為98.36%，比2007年增加了4.53個百分點。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1989.542652.7

14、22463.242368.509473.992主營業(yè)務(wù)收入1824.732432.972259.192172.308689.192.1供水管道(A)602.16802.88745.53716.862867.432.2供水管道(B)419.69559.58519.61499.631998.512.3供水管道(C)310.20413.61384.06369.291477.162.4供水管道(D)218.97291.96271.10260.681042.702.5供水管道(E)145.98194.64180.74173.78695.142.6供水管道(F)91.24121.65112.96108.6

15、1434.462.7供水管道(.)36.4948.6645.1843.45173.783其他業(yè)務(wù)收入164.81219.74204.05196.20784.80上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9473.99完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8689.19主營業(yè)務(wù)收入占比91.72%營業(yè)收入增長率（同比）25.60%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1931.29利潤總額萬元2288.62利潤總額增長率33.86%利潤總額增長量萬元578.91凈利潤萬元1716.46凈利潤增長率21.92%凈利潤增長量萬元308.60投資利潤率40.74%投資回報率30.55%財務(wù)內(nèi)部收益率29.65%企業(yè)總資產(chǎn)萬元1

16、8869.84流動資產(chǎn)總額占比萬元37.24%流動資產(chǎn)總額萬元7026.97資產(chǎn)負(fù)債率38.63%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米24438.8836.64畝1.1容積率1.611.2建筑系數(shù)59.16%1.3投資強度萬元/畝171.001.4基底面積平方米14458.041.5總建筑面積平方米39346.601.6綠化面積平方米2114.17綠化率5.37%2總投資萬元7977.082.1固定資產(chǎn)投資萬元6265.442.1.1土建工程投資萬元2918.732.1.1.1土建工程投資占比萬元36.59%2.1.2設(shè)備投資萬元2167.242.1.2.1設(shè)備投資占比27.

17、17%2.1.3其它投資萬元1179.472.1.3.1其它投資占比14.79%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比78.54%2.2流動資金萬元1711.642.2.1流動資金占比21.46%3收入萬元14179.004總成本萬元11224.745利潤總額萬元2954.266凈利潤萬元2215.707所得稅萬元1.618增值稅萬元407.489稅金及附加萬元146.6510納稅總額萬元1292.7011利稅總額萬元3508.3912投資利潤率37.03%13投資利稅率43.98%14投資回報率27.78%15回收期年5.1016設(shè)備數(shù)量臺（套）7917年用電量千瓦時1145145.0818年用水量立方

18、米7801.3519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤141.4120節(jié)能率28.28%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤42.2422員工數(shù)量人255區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元110674.20同期產(chǎn)值萬元98869.22同比增長11.94%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家821規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人41050前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元52880.91去年同期45070.24萬元。1、xxx公司（AAA）萬元12955.822、xxx有限責(zé)任公司萬元11633.803、xxx（集團）有限公司萬元6874.524、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5816.905、xxx公司萬元3701.666、xxx有限公司萬元3437.267、xxx（集團

19、）有限公司萬元264.408、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2168.129、xxx公司萬元2062.3610、xxx有限公司萬元1586.43區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元22198.821.1同期增加值萬元19980.941.2增長率11.10%2行業(yè)凈利潤萬元9998.032.12016年凈利潤萬元8364.452.2增長率19.53%3行業(yè)納稅總額萬元13777.683.12016納稅總額萬元12150.703.2增長率13.39%42017完成投資萬元26170.234.12016行業(yè)投資萬元10.70%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年

20、2020年1產(chǎn)值128646.43146189.12166124.002利潤總額35417.0240246.6145734.783凈利潤10389.6111806.3813416.344納稅總額11286.1912825.2214574.115工業(yè)增加值40961.6146547.2852894.646產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%16.00%18.22%7企業(yè)數(shù)量98512021539土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程10221.8310221.8329635.4529635.452418.191.1主要生產(chǎn)車間6133.106133

21、.1017781.2717781.271499.281.2輔助生產(chǎn)車間3270.993270.999483.349483.34773.821.3其他生產(chǎn)車間817.75817.751718.861718.86145.092倉儲工程2168.712168.716312.256312.25374.592.1成品貯存542.18542.181578.061578.0693.652.2原料倉儲1127.731127.733282.373282.37194.792.3輔助材料倉庫498.80498.801451.821451.8286.163供配電工程115.66115.66115.66115.667.

22、723.1供配電室115.66115.66115.66115.667.724給排水工程133.01133.01133.01133.016.914.1給排水133.01133.01133.01133.016.915服務(wù)性工程1373.511373.511373.511373.5181.515.1辦公用房579.29579.29579.29579.2944.115.2生活服務(wù)794.22794.22794.22794.2245.116消防及環(huán)保工程387.48387.48387.48387.4825.876.1消防環(huán)保工程387.48387.48387.48387.4825.877項目總圖工程57

23、.8357.8357.8357.83-50.417.1場地及道路硬化3809.12714.55714.557.2場區(qū)圍墻714.553809.123809.127.3安全保衛(wèi)室57.8357.8357.8357.838綠化工程1552.7654.35合計14458.0439346.6039346.602918.73節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤141.411.1年用電量千瓦時1145145.081.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤140.741.3年用水量立方米7801.351.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.672年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤42.243節(jié)能率28.28%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)

24、1完成投資萬元5617.941.1完成比例70.43%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3726.312.1完成比例66.33%3完成流動資金投資萬元1891.633.1完成比例33.67%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1731.2人均年工資萬元4.201.3年工資額萬元811.842工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人382.2人均年工資萬元5.062.3年工資額萬元242.733企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.463.3年工資額萬元78.524品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人204.2人均年工資萬元5.654.3年工資額萬元117.105其

25、他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元7.635.3年工資額萬元87.976職工工資總額萬元1338.16固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2918.732167.24171.006265.441.1工程費用萬元2918.732167.248783.891.1.1建筑工程費用萬元2918.732918.7336.59%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2167.242167.2427.17%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1179.471179.4714.79%1.2.1無形資產(chǎn)萬元612.24612.241.3預(yù)備費萬元567

26、.23567.231.3.1基本預(yù)備費萬元285.20285.201.3.2漲價預(yù)備費萬元282.03282.032建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6265.446265.44流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8783.895220.038205.498783.898783.898783.891.1應(yīng)收賬款萬元2635.171449.341976.382635.172635.172635.171.2存貨萬元3952.752174.012964.563952.753952.753952.751.2.1原輔材料萬元1185.83652.2088

27、9.371185.831185.831185.831.2.2燃料動力萬元59.2932.6144.4759.2959.2959.291.2.3在產(chǎn)品萬元1818.271000.051363.701818.271818.271818.271.2.4產(chǎn)成品萬元889.37489.15667.03889.37889.37889.371.3現(xiàn)金萬元2195.971207.781646.982195.972195.972195.972流動負(fù)債萬元7072.253889.745304.197072.257072.257072.252.1應(yīng)付賬款萬元7072.253889.745304.197072.257

28、072.257072.253流動資金萬元1711.64941.401283.731711.641711.641711.644鋪底流動資金萬元570.54313.80427.91570.54570.54570.54總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7977.08127.32%127.32%100.00%2項目建設(shè)投資萬元6265.44100.00%100.00%78.54%2.1工程費用萬元5085.9781.17%81.17%63.76%2.1.1建筑工程費萬元2918.7346.58%46.58%36.59%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元

29、2167.2434.59%34.59%27.17%2.2工程建設(shè)其他費用萬元612.249.77%9.77%7.67%2.2.1無形資產(chǎn)萬元612.249.77%9.77%7.67%2.3預(yù)備費萬元567.239.05%9.05%7.11%2.3.1基本預(yù)備費萬元285.204.55%4.55%3.58%2.3.2漲價預(yù)備費萬元282.034.50%4.50%3.54%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6265.44100.00%100.00%78.54%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1711.6427.32%27.32%21.46%7鋪底流動資金萬元570.559.11%9.11%7.

30、15%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7798.4510634.2514179.0014179.0014179.001.1萬元7798.4510634.2514179.0014179.0014179.002現(xiàn)價增加值萬元2495.503402.964537.284537.284537.283增值稅萬元224.11305.61407.48407.48407.483.1銷項稅額萬元2268.642268.642268.642268.642268.643.2進項稅額萬元1023.641395.871861.161861.161861.164城市

31、維護建設(shè)稅萬元15.6921.3928.5228.5228.525教育費附加萬元6.729.1712.2212.2212.226地方教育費附加萬元4.486.118.158.158.159土地使用稅萬元97.7697.7697.7697.7697.7610稅金及附加萬元124.65134.43146.65146.65146.65折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2918.732918.73當(dāng)期折舊額2334.98116.75116.75116.75116.75116.75凈值583.752801.982685.232568.482451.7323

32、34.982機器設(shè)備原值2167.242167.24當(dāng)期折舊額1733.79115.59115.59115.59115.59115.59凈值2051.651936.071820.481704.901589.313建筑物及設(shè)備原值5085.97當(dāng)期折舊額4068.78232.34232.34232.34232.34232.34建筑物及設(shè)備凈值1017.194853.634621.294388.954156.613924.274無形資產(chǎn)原值612.24612.24當(dāng)期攤銷額612.2415.3115.3115.3115.3115.31凈值596.93581.63566.32551.02535.71

33、5合計：折舊及攤銷4681.02247.65247.65247.65247.65247.65總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元6765.713721.145074.286765.716765.716765.712外購燃料動力費萬元597.83328.81448.37597.83597.83597.833工資及福利費萬元1338.161338.161338.161338.161338.161338.164修理費萬元27.8815.3320.9127.8827.8827.885其它成本費用萬元2247.511236.131685.632247

34、.512247.512247.515.1其他制造費用萬元651.59358.37488.69651.59651.59651.595.2其他管理費用萬元243.32133.83182.49243.32243.32243.325.3其他銷售費用萬元611.64336.40458.73611.64611.64611.646經(jīng)營成本萬元10977.096037.408232.8210977.0910977.0910977.097折舊費萬元232.34232.34232.34232.34232.34232.348攤銷費萬元15.3115.3115.3115.3115.3115.319利息支出萬元-10總成本費用萬元11224.746887.228815.0111224.7411224.7411224.7410.1可變成本萬元9638.935301.417229.209638.939638.939638.9310.2固定成本萬元1585.811585.811585.811585.811585.811585.8111盈虧平衡點59.74%59.74%利潤及利潤分配