1、泓域咨詢/黑龍江黃豆醬生產(chǎn)制造項(xiàng)目財務(wù)分析報告一、項(xiàng)目發(fā)展背景黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。黃豆醬又稱大豆醬、豆醬，是我國傳統(tǒng)的調(diào)味醬，用黃豆炒熟磨碎后發(fā)酵而制成。黃醬有濃郁的醬香和酯香，咸甜適口，用于醮、燜、蒸、炒、拌等各種烹調(diào)方式，也可佐餐、凈食等。檢測標(biāo)準(zhǔn):中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)發(fā)布公告2009第10號，由中國調(diào)味品協(xié)會組織起草的黃豆醬國家標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)于2009年9月30日正式發(fā)布實(shí)施，請各調(diào)味品企業(yè)積極執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量，維護(hù)行業(yè)利益。調(diào)味醬是用于烹飪

2、、佐餐調(diào)味的各式醬料的總稱，歷來是餐桌和廚房中不可或缺的調(diào)味佳品。我國調(diào)味醬種類豐富，不同地區(qū)醬類產(chǎn)品有著不同的風(fēng)味特征，北方調(diào)味醬口味濃重，如甜面醬、花生醬、豆類發(fā)酵醬等；貴州調(diào)味醬口味偏辣，如豆豉辣椒醬、油辣椒等；廣式調(diào)味醬口味相對比較清淡，如黃豆醬、海鮮醬等。近年來，隨著我國餐飲業(yè)的發(fā)展和消費(fèi)者飲食生活水平的提升，人們對調(diào)味醬的消費(fèi)習(xí)慣也在不斷變化，主要表現(xiàn)為區(qū)域性調(diào)味醬開始相互融合，逐漸成為流行全國的醬類產(chǎn)品。豆瓣醬是是一種調(diào)味品，主要材料有蠶豆、黃豆等，輔料有辣椒、香油、食鹽等。豆瓣醬屬于發(fā)酵紅褐色調(diào)味料。根據(jù)消費(fèi)者的習(xí)慣不同，在生產(chǎn)豆瓣醬中配制了香油、豆油、味精、辣椒等原料，而增加

3、了豆瓣醬的品種，深受人們喜愛。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資5331.84(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2516.62萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資7848.46萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5331.84萬元，占項(xiàng)目總投資的67.93%；流動資金2516.62萬元，占項(xiàng)目總投資的32.07%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1884.45萬元，占項(xiàng)目總投資的24.01%；設(shè)備購置費(fèi)1627.91萬元，占項(xiàng)目總投資的20.74%；其它投資1819.48萬元，占項(xiàng)目總投資的23

4、.18%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=5331.84+2516.62=7848.46（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計(jì)劃收入11357.45萬元，總成本9748.22萬元，利潤總額-8447.83萬元，凈利潤-6335.87萬元，增值稅313.94萬元，稅金及附加119.10萬元，所得稅-2111.96萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入12231.10萬元，總成本10351.53萬元，利潤總額-8739.20萬元，凈利潤-6554.40萬元，增值稅338.09萬元，稅金及附加12

5、2.00萬元，所得稅-2184.80萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入17473.00萬元，總成本13971.42萬元，利潤總額3501.58萬元，凈利潤2626.18萬元，增值稅482.98萬元，稅金及附加139.38萬元，所得稅875.39萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入17473.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=482.98萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)

6、目綜合總成本費(fèi)用13971.42萬元，其中：可變成本12066.29萬元，固定成本1905.13萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加139.38萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=3501.58（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3501.5825.00%=875.39（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=3501.58（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3501.5825.0

7、0%=875.39（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額3501.58萬元，繳納企業(yè)所得稅875.39萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3501.58-875.39=2626.18（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=44.61%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=52.54%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=33.46%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入17473.00萬元，總成本費(fèi)用13971.42萬元，稅金及附加139.38萬元，利潤總額3501.58萬元，企業(yè)所得稅875.39萬元，稅后凈利潤2626

8、.18萬元，年納稅總額1497.75萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.49年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.49年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率44.61%，投資利稅率52.54%，全部投資回報率33.46%，全部投資回收期4.49年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。項(xiàng)目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；因此，在工程實(shí)施進(jìn)程中，要加強(qiáng)施工管理，實(shí)行工程監(jiān)理制、招投標(biāo)

9、制等一系列措施，認(rèn)真落實(shí)建設(shè)資金計(jì)劃，確保項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時進(jìn)行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預(yù)測分析調(diào)味醬是用于烹飪、佐餐調(diào)味的各式醬料的總稱，歷來是餐桌和廚房中不可或缺的調(diào)味佳品。我國調(diào)味醬種類豐富，不同地區(qū)醬類產(chǎn)品有著不同的風(fēng)味特征，北方調(diào)味醬口味濃重，如甜面醬、花生醬、豆類發(fā)酵醬等；貴州調(diào)味醬口味偏辣，如豆豉辣椒醬、油辣椒等；廣式調(diào)味醬口味相對比較清淡，如黃豆醬、海鮮醬等。近年來，隨著我國餐飲業(yè)的發(fā)展和消費(fèi)者飲食生活水平的提升，人們對調(diào)味醬的消費(fèi)習(xí)慣也在不斷變化，主要表現(xiàn)為區(qū)域性調(diào)味醬開始相互

10、融合，逐漸成為流行全國的醬類產(chǎn)品。在調(diào)味品市場中，醬醋等基礎(chǔ)調(diào)味品總體規(guī)模不斷增大，但增速已有所減緩、所占比例逐漸下降，調(diào)味醬等復(fù)合型調(diào)味品以其復(fù)合型口味更容易滿足消費(fèi)者需求，因而其所占比例也在逐漸上升。與國際水平相比，我國調(diào)味醬的市場容量相對較低。隨著消費(fèi)群體生活水平的提升，外出就餐的比例和頻率增加，在家做飯的比例則逐漸下降；與此同時大學(xué)生以及畢業(yè)工作不久的白領(lǐng)就餐結(jié)構(gòu)簡單，出于便捷和美味的考慮選擇調(diào)味醬的比重逐漸攀升，因而預(yù)計(jì)調(diào)味醬市場滲透率會不斷提升，存在較大的市場空間。此外，在過去的20多年中我國調(diào)味醬市場規(guī)模年復(fù)合增長率約為20%；此外，2015年調(diào)味醬市場規(guī)模同比增長11.49%。

11、據(jù)預(yù)測，2016年調(diào)味醬銷售規(guī)模預(yù)計(jì)在400億元左右，預(yù)計(jì)同比增長22.32%，市場前景廣闊。在調(diào)味醬市場中，辣椒醬香辣可口，油而不膩，相比較而言更加符合中國消費(fèi)者飲食習(xí)慣，市場份額也相對較高。隨著消費(fèi)者對口感要求越來越高以及餐飲企業(yè)的快速擴(kuò)張，辣椒醬市場規(guī)模逐漸增長，同比增長率雖呈下降趨勢，但增速仍保持在4%以上，具有較大的發(fā)展?jié)摿ΑＷ鳛槔苯丰u市場的領(lǐng)軍企業(yè)，“老干媽”自然受益于辣椒醬市場規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張，營收以及利潤規(guī)模有較大的發(fā)展空間。隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對勞動力需求增加，農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人數(shù)逐年上升，2015年達(dá)到2.78億人，同比略增1.28%。相對于白領(lǐng)等群體，農(nóng)民工飲食結(jié)構(gòu)較為簡單，并

12、且通常沒有固定的用餐時間，而“老干媽”調(diào)味醬所特有的“濃香、微辣、適咸”這一味道鐵三角符合進(jìn)城務(wù)工人員口味，同時其產(chǎn)品價格親民，在經(jīng)濟(jì)承受范圍之內(nèi)。豆瓣醬是是一種調(diào)味品，主要材料有蠶豆、黃豆等，輔料有辣椒、香油、食鹽等。豆瓣醬屬于發(fā)酵紅褐色調(diào)味料。根據(jù)消費(fèi)者的習(xí)慣不同，在生產(chǎn)豆瓣醬中配制了香油、豆油、味精、辣椒等原料，而增加了豆瓣醬的品種，深受人們喜愛。從調(diào)味品使用滲透率來看，調(diào)味醬的滲透率達(dá)54%。豆瓣醬作為調(diào)味醬的一種，從調(diào)味醬滲透率側(cè)面反映出豆瓣醬滲透率也不低。未來消費(fèi)升級下所帶來的價格提升，滲透率低的品類未來增長空間較大。近年來隨著餐飲業(yè)的快速發(fā)展，豆瓣醬行業(yè)的發(fā)展也迎來了不小的進(jìn)步，

13、十年來郫縣豆瓣的產(chǎn)值翻了一番，整體銷量達(dá)到了100億。未來，豆瓣醬行業(yè)將具有廣闊的發(fā)展空間。八、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入2577.443436.593191.123068.3812273.522主營業(yè)務(wù)收入2182.802910.402702.522598.5710394.292.1黃豆醬(A)720.32960.43891.83857.533430.122.2黃豆醬(B)502.04669.39621.58597.672390.692.3黃豆醬(C)371.08494.77459.43441.761767.032.4黃豆醬(D)261.9

14、4349.25324.30311.831247.312.5黃豆醬(E)174.62232.83216.20207.89831.542.6黃豆醬(F)109.14145.52135.13129.93519.712.7黃豆醬(.)43.6658.2154.0551.97207.893其他業(yè)務(wù)收入394.64526.18488.60469.811879.23上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元12273.52完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10394.29主營業(yè)務(wù)收入占比84.69%營業(yè)收入增長率（同比）8.22%營業(yè)收入增長量（同比）萬元932.32利潤總額萬元3004.35利潤總額增長率15.76

15、%利潤總額增長量萬元409.13凈利潤萬元2253.26凈利潤增長率23.44%凈利潤增長量萬元427.86投資利潤率49.08%投資回報率36.81%財務(wù)內(nèi)部收益率28.60%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14425.62流動資產(chǎn)總額占比萬元28.29%流動資產(chǎn)總額萬元4081.07資產(chǎn)負(fù)債率27.85%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米20356.8430.52畝1.1容積率1.081.2建筑系數(shù)60.25%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝174.701.4基底面積平方米12265.001.5總建筑面積平方米21985.391.6綠化面積平方米1592.71綠化率7.24%2總投資萬元7848.

16、462.1固定資產(chǎn)投資萬元5331.842.1.1土建工程投資萬元1884.452.1.1.1土建工程投資占比萬元24.01%2.1.2設(shè)備投資萬元1627.912.1.2.1設(shè)備投資占比20.74%2.1.3其它投資萬元1819.482.1.3.1其它投資占比23.18%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比67.93%2.2流動資金萬元2516.622.2.1流動資金占比32.07%3收入萬元17473.004總成本萬元13971.425利潤總額萬元3501.586凈利潤萬元2626.187所得稅萬元1.088增值稅萬元482.989稅金及附加萬元139.3810納稅總額萬元1497.7511利稅總額

17、萬元4123.9412投資利潤率44.61%13投資利稅率52.54%14投資回報率33.46%15回收期年4.4916設(shè)備數(shù)量臺（套）6917年用電量千瓦時469970.0218年用水量立方米9060.0819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤58.5320節(jié)能率25.74%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.7622員工數(shù)量人312區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元106440.33同期產(chǎn)值萬元90664.68同比增長17.40%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家640規(guī)上企業(yè)家23從業(yè)人數(shù)人32000前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元47594.02去年同期42114.87萬元。1、xxx公司（AAA）萬元11660.532、xxx投資公司萬

18、元10470.683、xxx有限責(zé)任公司萬元6187.224、xxx集團(tuán)萬元5235.345、xxx科技發(fā)展公司萬元3331.586、xxx科技發(fā)展公司萬元3093.617、xxx有限責(zé)任公司萬元237.978、xxx集團(tuán)萬元1951.359、xxx科技發(fā)展公司萬元1856.1710、xxx科技發(fā)展公司萬元1427.82區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元41854.461.1同期增加值萬元36259.601.2增長率15.43%2行業(yè)凈利潤萬元12982.812.12016年凈利潤萬元11360.532.2增長率14.28%3行業(yè)納稅總額萬元10659.183.1201

19、6納稅總額萬元8982.963.2增長率18.66%42017完成投資萬元26119.234.12016行業(yè)投資萬元18.38%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值124795.65141813.24161151.412利潤總額37053.6342106.4047848.183凈利潤11346.5312893.7814652.024納稅總額10523.1611958.1413588.795工業(yè)增加值44418.3050475.3457358.346產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率14.00%18.00%19.69%7企業(yè)數(shù)量7689371199土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面

20、積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8671.358671.3514652.3314652.331381.501.1主要生產(chǎn)車間5202.815202.818791.408791.40856.531.2輔助生產(chǎn)車間2774.832774.834688.754688.75442.081.3其他生產(chǎn)車間693.71693.71849.84849.8482.892倉儲工程1839.751839.754766.494766.49326.842.1成品貯存459.94459.941191.621191.6281.712.2原料倉儲956.67956.672478.5724

21、78.57169.962.3輔助材料倉庫423.14423.141096.291096.2975.173供配電工程98.1298.1298.1298.127.573.1供配電室98.1298.1298.1298.127.574給排水工程112.84112.84112.84112.846.774.1給排水112.84112.84112.84112.846.775服務(wù)性工程1165.171165.171165.171165.1779.905.1辦公用房516.89516.89516.89516.8934.115.2生活服務(wù)648.28648.28648.28648.2836.556消防及環(huán)保工程3

22、28.70328.70328.70328.7025.366.1消防環(huán)保工程328.70328.70328.70328.7025.367項(xiàng)目總圖工程49.0649.0649.0649.0613.087.1場地及道路硬化3099.52682.37682.377.2場區(qū)圍墻682.373099.523099.527.3安全保衛(wèi)室49.0649.0649.0649.068綠化工程1240.8843.43合計(jì)12265.0021985.3921985.391884.45節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤58.531.1年用電量千瓦時469970.021.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤57.761.3

23、年用水量立方米9060.081.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.772年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.763節(jié)能率25.74%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元6121.791.1完成比例78.00%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3712.862.1完成比例60.65%3完成流動資金投資萬元2408.933.1完成比例39.35%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2121.2人均年工資萬元4.391.3年工資額萬元1099.672工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人472.2人均年工資萬元6.702.3年工資額萬元312.933企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人123.2人均年

24、工資萬元7.023.3年工資額萬元79.884品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人254.2人均年工資萬元5.644.3年工資額萬元141.365其他人員工資5.1平均人數(shù)人165.2人均年工資萬元5.015.3年工資額萬元82.966職工工資總額萬元1716.80固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元1884.451627.91174.705331.841.1工程費(fèi)用萬元1884.451627.9113673.661.1.1建筑工程費(fèi)用萬元1884.451884.4524.01%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1627.911627.91

25、20.74%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1819.481819.4823.18%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1045.391045.391.3預(yù)備費(fèi)萬元774.09774.091.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元441.34441.341.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元332.75332.752建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5331.845331.84流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元13673.667922.879258.1713673.6613673.6613673.661.1應(yīng)收賬款萬元4102.102666.362871.474102.104102.10410

26、2.101.2存貨萬元6153.153999.554307.206153.156153.156153.151.2.1原輔材料萬元1845.941199.861292.161845.941845.941845.941.2.2燃料動力萬元92.3059.9964.6192.3092.3092.301.2.3在產(chǎn)品萬元2830.451839.791981.312830.452830.452830.451.2.4產(chǎn)成品萬元1384.46899.90969.121384.461384.461384.461.3現(xiàn)金萬元3418.412221.972392.893418.413418.413418.412流

27、動負(fù)債萬元11157.047252.087809.9311157.0411157.0411157.042.1應(yīng)付賬款萬元11157.047252.087809.9311157.0411157.0411157.043流動資金萬元2516.621635.801761.632516.622516.622516.624鋪底流動資金萬元838.86545.27587.21838.86838.86838.86總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元7848.46147.20%147.20%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元5331.84100.00%100.0

28、0%67.93%2.1工程費(fèi)用萬元3512.3665.88%65.88%44.75%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元1884.4535.34%35.34%24.01%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1627.9130.53%30.53%20.74%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1045.3919.61%19.61%13.32%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1045.3919.61%19.61%13.32%2.3預(yù)備費(fèi)萬元774.0914.52%14.52%9.86%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元441.348.28%8.28%5.62%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元332.756.24%6.24%4.24%3建設(shè)期利息萬元4固

29、定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5331.84100.00%100.00%67.93%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元2516.6247.20%47.20%32.07%7鋪底流動資金萬元838.8715.73%15.73%10.69%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元11357.4512231.1017473.0017473.0017473.001.1萬元11357.4512231.1017473.0017473.0017473.002現(xiàn)價增加值萬元3634.383913.955591.365591.365591.363增值稅萬元313.94338.09

30、482.98482.98482.983.1銷項(xiàng)稅額萬元2795.682795.682795.682795.682795.683.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元1503.251618.892312.702312.702312.704城市維護(hù)建設(shè)稅萬元21.9823.6733.8133.8133.815教育費(fèi)附加萬元9.4210.1414.4914.4914.496地方教育費(fèi)附加萬元6.286.769.669.669.669土地使用稅萬元81.4381.4381.4381.4381.4310稅金及附加萬元119.10122.00139.38139.38139.38折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三

31、年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1884.451884.45當(dāng)期折舊額1507.5675.3875.3875.3875.3875.38凈值376.891809.071733.691658.321582.941507.562機(jī)器設(shè)備原值1627.911627.91當(dāng)期折舊額1302.3386.8286.8286.8286.8286.82凈值1541.091454.271367.441280.621193.803建筑物及設(shè)備原值3512.36當(dāng)期折舊額2809.89162.20162.20162.20162.20162.20建筑物及設(shè)備凈值702.473350.163187.963025.7628

32、63.562701.364無形資產(chǎn)原值1045.391045.39當(dāng)期攤銷額1045.3926.1326.1326.1326.1326.13凈值1019.26993.12966.99940.85914.725合計(jì)：折舊及攤銷3855.28188.33188.33188.33188.33188.33總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元8523.825540.485966.678523.828523.828523.822外購燃料動力費(fèi)萬元670.56435.86469.39670.56670.56670.563工資及福利費(fèi)萬元1716.8017

33、16.801716.801716.801716.801716.804修理費(fèi)萬元19.4612.6513.6219.4619.4619.465其它成本費(fèi)用萬元2852.451854.091996.712852.452852.452852.455.1其他制造費(fèi)用萬元771.65501.57540.15771.65771.65771.655.2其他管理費(fèi)用萬元307.79200.06215.45307.79307.79307.795.3其他銷售費(fèi)用萬元878.98571.34615.29878.98878.98878.986經(jīng)營成本萬元13783.098959.019648.1613783.0913

34、783.0913783.097折舊費(fèi)萬元162.20162.20162.20162.20162.20162.208攤銷費(fèi)萬元26.1326.1326.1326.1326.1326.139利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元13971.429748.2210351.5313971.4213971.4213971.4210.1可變成本萬元12066.297843.098446.4012066.2912066.2912066.2910.2固定成本萬元1905.131905.131905.131905.131905.131905.1311盈虧平衡點(diǎn)41.37%41.37%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元17473.0011357.4512231.1017473.0017473.001747