1、信用等級設(shè)置、評定指標(biāo)及劃分標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)信用等級分三等九級，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下：AAA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最小。AA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強(qiáng)；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小。A級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強(qiáng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動。BBB級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當(dāng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循

2、環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全。BB級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱；企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險。B級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風(fēng)險較大。CCC級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力很差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險很大。CC級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴(yán)重不足；經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險極大。C級：短期債

3、務(wù)支付困難，長期債務(wù)償還能力極差；企業(yè)經(jīng)營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。除AAA級，C級等級外，每一個信用等級可用“”、“”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級。第十條 評級指標(biāo)(一)企業(yè)基本情況：包括人力資源素質(zhì)、經(jīng)營管理素質(zhì)、財務(wù)管理素質(zhì)、競爭地位、資產(chǎn)質(zhì)量等。1、人力資源素質(zhì)：領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)，指主要領(lǐng)導(dǎo)決策層的行業(yè)經(jīng)歷，學(xué)識水平，決策能力，敬業(yè)精神,信用意識,社交背景等；從業(yè)人員素質(zhì)，指員工文化素質(zhì),職業(yè)技能,隊伍穩(wěn)定性。2、經(jīng)營管理素質(zhì)：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，指股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的權(quán)責(zé)劃分、約束與評價機(jī)制，企

4、業(yè)組織結(jié)構(gòu)；經(jīng)營目標(biāo)與管理，指經(jīng)營目標(biāo)與實施保證措施,公司歷年經(jīng)營目標(biāo)完成情況,經(jīng)營管理理念與經(jīng)營管理藝術(shù),目標(biāo)調(diào)整應(yīng)變機(jī)制,歷史經(jīng)營業(yè)績；制度建設(shè)與實施，指主要經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制措施,人員的業(yè)績與評價機(jī)制,有無重大訴訟；營銷策劃，指主要銷售對象與方式,營銷策略,重要銷售活動的策劃、運(yùn)作和效果,客戶的穩(wěn)定性。3、財務(wù)管理素質(zhì)：融資管理，指融資策略、渠道和手段，由此產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制；投資管理，指投資策略、方向與收益情況，投資風(fēng)險的控制；日常財務(wù)管理，指日常財務(wù)管理及會計核算，財務(wù)核算是否規(guī)范，分支機(jī)構(gòu)財務(wù)及資金管理與控制，成本控制；4、競爭地位：品牌與技術(shù)，指公司品牌與知名度,裝備技術(shù)含

5、量、水準(zhǔn)，技術(shù)手段運(yùn)用的貢獻(xiàn); 市場地位和份額,指主營業(yè)務(wù)的市場份額、產(chǎn)品優(yōu)勢、價格影響力，對主要客戶的依賴程度；一體化程度，指對成本結(jié)構(gòu)控制方面的競爭力；客戶和產(chǎn)品多樣性，指產(chǎn)品的多樣性、分布區(qū)域，主要客戶的分散化及相對成本優(yōu)勢。5、資產(chǎn)質(zhì)量：主要是指企業(yè)擁有或?qū)嶋H控制、預(yù)期能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的正常資產(chǎn)數(shù)量，以及這些資產(chǎn)對企業(yè)償還貸款的保障程度。（二）財務(wù)狀況：包括凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本固定化比率、流動比率、速動比率、非籌資性現(xiàn)金凈流量與流動負(fù)債比率、利息保障倍數(shù)、擔(dān)保比率等（財務(wù)指標(biāo)數(shù)值以最近年度為準(zhǔn)，其他年度數(shù)值作為參考）；（三）信用狀況：包括貸款本金償還率、利率償

6、付率、與村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)合作等；（四）經(jīng)營能力：包括主營收入現(xiàn)金率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度、存貨周轉(zhuǎn)速度、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度等；（五）經(jīng)營效益：包括毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、營運(yùn)指數(shù)等；（六）發(fā)展前景：包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響程度及趨勢、行業(yè)及股東背景、成長性與抗風(fēng)險能力。對房地產(chǎn)類企業(yè)的項目情況、現(xiàn)行項目資金保障情況、風(fēng)險及前景指標(biāo)單獨進(jìn)行測評。評級指標(biāo)體系每年由村鎮(zhèn)銀行總行進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整，各支行必須按照最新年度調(diào)整后的指標(biāo)體系進(jìn)行評定。第十一條 企業(yè)信用等級評定實行百分制。級別分值劃分如下：序 號級 別分 值1AAA90分以上（含90）2AA8090分（含80分）3A7080分（含70分）4BBB6070分（含60分）5BB5060分（含50分）6B4050分（含40分）7CCC3040分（含30分）8CC2030分（含20分）9C1020分（含10分）第十二條 貸款風(fēng)險五級分類與企業(yè)信用等級評定的對應(yīng)參考關(guān)系：對應(yīng)關(guān)系風(fēng)險程度正常AAA 、AA、A企業(yè)發(fā)展前景良好，還款意愿較強(qiáng)，基本不受外部不利因素影響，無還款風(fēng)險關(guān)注BBB企業(yè)經(jīng)營正常，目前有能力償還本息，