1、.集團(tuán)公司資金流動性管理暫行辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)公司資金的流動性管理， 確保貨幣資金的安全， 科學(xué)、合理地安排資金的流入和流出， 提高資金的使用效率， 規(guī)范資金使用， 規(guī)避資金風(fēng)險，根據(jù)公司管理的要求并參照相關(guān)會計法規(guī)，特制定本制度。第二條 本辦法所稱資金流動性管理，是指在集團(tuán)公司內(nèi)部實行資金統(tǒng)一管理，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。第三條 集團(tuán)實施資金流動性管理的目標(biāo)，是提高資金使用效率，降低資金成本，控制資金風(fēng)險，保障資金需求。第四條 本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金。本制度適用于集團(tuán)所有子公司及關(guān)聯(lián)公司。第二章管理體制第六條 集團(tuán)公司財務(wù)部是負(fù)責(zé)集

2、團(tuán)資金流動性管理的職能部門。集團(tuán)資金流動性管理的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：( 一) 銀行賬戶管理負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各子公司的銀行賬戶管理。( 二) 信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)集團(tuán)銀行綜合授信額度的辦理、分解和使用；負(fù)責(zé)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需銀行保函、信用證、資信證明和其他信貸文件的辦理。( 三) 資金籌集和使用負(fù)責(zé)辦理集團(tuán)公司的資金籌集、 內(nèi)部資金調(diào)度、 委托貸款及銀行貸款的統(tǒng)借、分解、下?lián)芎徒y(tǒng)還；負(fù)責(zé)集團(tuán)和各子公司間資金的上劃、下?lián)芎蛯ν飧犊睢? 四) 資金計劃管理負(fù)責(zé)各子公司資金收支計劃的審核和匯總，負(fù)責(zé)審核審批集團(tuán)各子公司資金計劃并進(jìn)行執(zhí)行控制、監(jiān)督。( 五) 綜合管理負(fù)責(zé)集團(tuán)資金流動性管理體系的發(fā)展規(guī)劃和制度

3、建設(shè)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助下屬企業(yè)的資金流動性管理工作； 對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、 控制，保證資金安全，防范資金風(fēng)險。第七條 各子公司的財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的資金流動性管理工作，履行以下職責(zé)：( 一) 貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司資金流動性管理的有關(guān)規(guī)定和要求；( 二) 建立內(nèi)部資金流動性管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金流動性管理；( 三) 編制資金收支計劃，分析、報告計劃執(zhí)行情況；( 四) 辦理資金流動性管理的具體事宜。第三章銀行賬戶管理第九條 根據(jù)實際需要，集團(tuán)目前確定平安銀行、北京銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行作為資金流動性管理的合作銀行。 合作銀行必要時可進(jìn)行調(diào)整。第十條 各子公司只能在集團(tuán)指定的范圍內(nèi)選擇不超過

4、三家銀行辦理業(yè)務(wù)。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷， 現(xiàn)有業(yè)務(wù)到期后不得再辦理新業(yè)務(wù)。.第十一條 各子公司在集團(tuán)指定銀行范圍內(nèi)，保留的現(xiàn)有賬戶和以后新開的賬戶，均需報集團(tuán)公司備案，并按現(xiàn)行要求進(jìn)行出納集團(tuán)統(tǒng)管。第十二條 各子公司因特殊原因，需要在集團(tuán)指定銀行范圍以外，保留或者新開賬戶辦理業(yè)務(wù)，需報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第十三條 集團(tuán)公司在各合作銀行分別開設(shè)一個集團(tuán)母賬戶，用于歸集和下?lián)芨髯庸镜你y行存款。第四章資金集中第十四條集團(tuán)公司對各子公司的資金使用不進(jìn)行統(tǒng)一管理，各子公司在職責(zé)范圍內(nèi)保障業(yè)務(wù)高效開展進(jìn)行自主管理， 但集團(tuán)公司對資金流動進(jìn)行監(jiān)控。集團(tuán)以收支兩條線的模式實現(xiàn)資金的優(yōu)化管理。 各子公

5、司的資金收支必須通過經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)設(shè)立或備案的銀行賬戶進(jìn)行辦理， 日常經(jīng)營收入通過收入賬戶進(jìn)行對外收款，日常經(jīng)營支出通過支出賬戶進(jìn)行對外付款，實現(xiàn)收支分開。第十五條收入賬戶是各子公司辦理對外收款的銀行賬戶，可以是專用賬戶，也可以是一般賬戶。 各子公司如無特殊情況都要以平安銀行賬戶作為收款賬戶，在簽訂銷售合同時要在合同中進(jìn)行約定。通過塑貿(mào)網(wǎng)結(jié)算的可以將建設(shè)銀行作為收款賬戶。集團(tuán)公司對收入賬戶進(jìn)行資金歸集管理，收入賬戶只收不支，實行零余額管理。 收入賬戶原已開通網(wǎng)上銀行的，應(yīng)取消支付功能， 可以保留查詢和轉(zhuǎn)賬功能。第十六條 支出賬戶是企業(yè)辦理對外付款的銀行賬戶， 一般為基本賬戶，各子公司原則上只能有一

6、個支出賬戶。 支出賬戶只支不收，實行定額備用金管理。支出賬戶的資金在滿足各子公司日常采購經(jīng)營外， 日終賬戶余額不得超過備用金限額。超過限額部分都要歸入收入賬戶。 備用金額度由集團(tuán)公司根據(jù)各子公司情況及歷史數(shù)據(jù)核定， 必要時可進(jìn)行調(diào)整。 支出賬戶原已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行的， 可以繼續(xù)使用。第十七條專用賬戶（如住房、社保、納稅專戶、用途受限制的?？顚Ｓ脩舻龋┮惨{入集團(tuán)監(jiān)控， 專用賬戶內(nèi)的資金原則上不實行自動歸集，但超過專項用途的閑置部分要進(jìn)行歸集。第十八條 臨時賬戶（如信用證、保函保證金賬戶等）的資金歸集模式視賬戶的具體情況而定。第十九條 集團(tuán)資金流動性管理不改變各子公司對自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)和收

7、益權(quán)。第二十條 下述行為將被認(rèn)定為違反集團(tuán)資金流動性管理制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對相關(guān)財會負(fù)責(zé)人給予嚴(yán)肅處理：( 一) 未經(jīng)批準(zhǔn)，在集團(tuán)指定銀行范圍以外，私自保留或新開設(shè)賬戶辦理銀行信貸業(yè)務(wù)；( 二) 在集團(tuán)指定銀行范圍以內(nèi)保留或新開設(shè)的賬戶，沒有及時報集團(tuán)公司備案或者不及時按要求辦理出納分管；( 三) 新簽合同對應(yīng)的收款賬戶不是已納入集團(tuán)備案的收入賬戶；( 四) 以逃避資金流動性管理為目的，不必要地將資金轉(zhuǎn)入專用賬戶或臨時賬戶；( 五) 其他故意逃避或拒不執(zhí)行資金流動性管理的行為。第五章資金計劃和用款.第二十一條 集團(tuán)公司對資金收支要結(jié)合各單位的資金預(yù)算情況進(jìn)行管理，各子公司應(yīng)在年度財務(wù)預(yù)算中編

8、制年度現(xiàn)金流量預(yù)算表和信貸業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)算表，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后，作為日常資金流動性管理的控制依據(jù)。第二十三條 年度資金計劃要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行合理編制，集團(tuán)公司匯總后據(jù)以進(jìn)行資金平衡和安排融資計劃。 日常資金使用計劃， 在年度預(yù)算內(nèi)結(jié)合各子公司日常采購需要在年度預(yù)算框架內(nèi)自行編制、 調(diào)整，但要經(jīng)過集團(tuán)公司財務(wù)部審批。第二十四條日常小額零星開支和提現(xiàn)由各子公司從支出賬戶的備用金額度內(nèi)自行支配使用。 日常采購資金也可由各子公司按照需求進(jìn)行支付，除此以外的其他支付，由各子公司向財務(wù)部提報付款申請。 付款申請必須符合資金計劃，并且不超過內(nèi)部賬戶的余額， 做到量入為出。 余額不足需要向集團(tuán)公司申請調(diào)撥的，要在

9、 OA系統(tǒng)中進(jìn)行申請。集團(tuán)公司根據(jù)當(dāng)日資金情況進(jìn)行審批。調(diào)撥申請一般在每天下午3:30 以前提報，緊急事項可隨時提報。第二十五條 集團(tuán)財務(wù)部對各子公司的付款申請不做實質(zhì)上的審核，只要有對應(yīng)的采購計劃并且付款金額不超過子公司賬戶余額，即行付款。第二十六條 資金流動性管理涉及采購的預(yù)算與執(zhí)行、存貨的管理、應(yīng)收賬款的管理， 這也是提高各子公司資金管理水平的重要手段。 集團(tuán)公司每年將對各子公司資金流動性管理的準(zhǔn)確率進(jìn)行考核評比。第六章信貸業(yè)務(wù)管理第二十七條 銀行授信額度由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和統(tǒng)籌使用。各子公司應(yīng)在每年度的正式預(yù)算批復(fù)后， 最遲不超過 2 月底，以上行文件正式上報全年的信貸業(yè)務(wù)需求，財務(wù)部

10、進(jìn)行匯總平衡后，編制年度集團(tuán)融資計劃，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會批準(zhǔn)后，作為控制各各子公司年度信貸規(guī)模和辦理各項信貸業(yè)務(wù)的依據(jù)。第二十八條第二十九條 集團(tuán)實行融資統(tǒng)一管理。各子公司出現(xiàn)資金缺口時，應(yīng)首先向集團(tuán)公司提報申請，未經(jīng)集團(tuán)公司許可不得自行對外融資。第三十條 集團(tuán)公司各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第三十一條 對未進(jìn)入資金流動性管理的子公司，集團(tuán)公司除特殊情況外不再提供信貸擔(dān)保和資金支持。第七章存貨和應(yīng)收賬款管理第三十二條 各子公司及業(yè)務(wù)部門要根據(jù)年度采購計劃和業(yè)務(wù)實際開展情況對存貨進(jìn)行管理， 設(shè)定存貨控制線。 由采購部在年初根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計劃給各產(chǎn)品核定合理庫存，經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。 采購部對總體庫存承擔(dān)管理責(zé)任。在特殊情況下，如果是為了看漲行情囤貨，要經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并隨時關(guān)注市場，同時做好期權(quán)交易。第三十三條 實行應(yīng)收款總額控制，設(shè)定上限，進(jìn)行預(yù)警：對于歷史合作良好，且應(yīng)收款付款記錄良好，可以繼續(xù)沿用賒銷政策，擴(kuò)大規(guī)模；對于國有控股企業(yè)、上市公司等現(xiàn)金流基本有保證，可擴(kuò)大規(guī)模，這塊風(fēng)險