1、.6. 財務分析6.1 財務假設6.1.1本公司啟動資金為 20 萬元，其中由五位主創(chuàng)人員平均自籌資金共12萬元，大學生創(chuàng)業(yè)貸款 8 萬元6.1.2公司運營需要項目總監(jiān)，設計師，營銷人員等共十名。分類名稱費用人員開支總經(jīng)理 1 名4000項目總監(jiān) 1 名3500設計師 2 名3000*2 人營銷人員 3 人2000*3 人秘書兼前臺 1 人2000會計（外聘）800*2 人法律顧問（外聘）1000招聘、培訓開支2000.006.1.3預計前兩年為草創(chuàng)期，第三年進入發(fā)展期，此時全年銷售收入為45 萬元，其中設計業(yè)務收入 25.5萬元，代理業(yè)務收入 19.5 萬元，其它收入及費用詳見財務分析各報表

2、。6.1.4從第四年開始，按投資比率進行全額凈收益的利潤分配。6.1.5 高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)，對持就業(yè)失業(yè)登記證 ( 注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或附著高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證 ) 畢業(yè)生從事個體經(jīng)營 ( 除建筑業(yè)、娛樂業(yè)以及銷售不動產(chǎn)、轉讓土地使用權、廣告業(yè)、房屋中介、桑拿、按摩、網(wǎng)吧、氧吧外 ) 的，在 3 年內(nèi)按每戶每年 8000 元為限額依次扣減其當年實際應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加和個人所得稅。 ps: 我們是廣告和中介耶 6.1.6 固定資產(chǎn)主要為電子設備，采用直線折舊法，期限為3 年。6.1.7假定每年承接項目為8-9 個即可達到預定收入目標。6.1.8 除特別指明外，費用

3、及項目的單位均為：元。6.2 主要報表說明：以下全部報表均為年末報表。1、投資估算表單位：（元）項目投資額備注固定資產(chǎn)：電子設備折舊三年電腦 6 臺18000數(shù)碼多功能一體機2000辦公桌椅12000折舊五年流動資產(chǎn)預付房租30000六個月長期待攤費用：辦公室裝修費用15000流動資金13100.總投資2000002、資產(chǎn)折舊攤銷估算表單位：（元）項目第一年第二第三年第四年第五年電腦及一體機6000年6672000辦公桌椅24002400240024002400辦公室裝修費用30003000300030003000合計114007400606754005400注： 1、固定資產(chǎn)采用直線折舊法，

4、電子設備折舊期限為3 年。2、裝修費用攤銷期為5 年，采用直線法折舊。3、總成本估算表單位：（元）序號項目第一年第二年第三年備注1外包員工工資及福利7430074300743002折舊費11400740060673攤銷費300030003000裝修費用4營業(yè)費用其中：房屋租賃費600006000060000水電費150015001500辦公費用1000100010005管理費用通訊費（含寬帶年費）160016001600驗資費20006其他費用預提200020002000總成本費用156800150800149460業(yè)務招待費、差旅費等注： 1、公司外包員工支付工資以及福利，創(chuàng)業(yè)人員按照投資比

5、例直接參與利潤分成。4、銷售收入、銷售稅金及附加估算表單位：（元）序 號項目第一年第二年第三年1主營業(yè)務收入4800005000005200002主營業(yè)務稅金及附加：2.1增值稅2880030000312002.2城市維護建設稅3360035000364002.3教育費附加187219502028.5、損益估算表項目營業(yè)收入稅金及附加總成本費用利潤總額所得稅稅后利潤可供分配利潤盈余公積金應付利潤未分配利潤累計未分配利潤單位：（元）第一年第二年第三年備注320000360000400000642726695069628156800150800149460989281422501809129892

6、.81422518091.289035.2128025162820.835614.085121065128.328903.5212802.516282.0835614.085121065128.328903.5212802.516282.088903.5221706.0237988.16、現(xiàn)金流量估算表（全部投資）單位：（元）項目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金320000360000400000現(xiàn)金流入小計320000360000400000購買原料支付的現(xiàn)金000支付的各項稅費642726695069628支付給職工的現(xiàn)金743007430074300支付其他

7、與經(jīng)營活動有關的681006810068100現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計206672209350212028經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈000額購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和150001500015000其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金000支付的其他與投資活動有關000的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計150001500015000.三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金200000200000200000借款所收到的現(xiàn)金000收到的其他與籌資活動有關000的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計200000200000200000償還債務所支付的現(xiàn)金35614.085121065128.32分配股利、利潤或償付利息44517.664

8、012.581410.4所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計80131.68115222.5146538.72籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈200000200000200000額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增000加額7、資產(chǎn)負債估算表單位：（元）序號項目第一年第二年第三年1資產(chǎn)1.1流動資產(chǎn)總額0001.1.1應收賬款0001.1.2現(xiàn)金22003.5243709.5481697.641.2固定資產(chǎn)凈值11400740060671.3無形資產(chǎn)凈值0001.4長期待攤費用12000900060002負債及所有者權益2.1負債總額44386002.2所有者權益35614.085121065128.322.2.1實收資本

9、1200001200001200002.2.3累計盈余公積金8903.5221706.0237988.12.2.4累計未分配利潤8903.5221706.0237988.1計算指標資產(chǎn)負債率0.53735050.28067110.2506816.3 經(jīng)濟效益評價指標獲利能力分析項目第一年第二年第三年營業(yè)收入480000500000520000凈利潤89035.2128025162820.8銷售利潤率0.185490.256050.313117.投資回收期分析投資回收期是通過項目的現(xiàn)金凈流量來回收初始投資所需的時間 ,一般以年為單位。（單位：元）年份第一年第二年第三年ncft-20000089035.2128025162820.8累計 ncf t-20000089035.2217060.2379881按 7%貼現(xiàn) ncft6232.4648961.7511397.46累計值6232.46415194.21426591.67按靜態(tài)指標計算，投資200000 的回收期為： 1.25 年此項分析表明，該項目的投資能夠在比較短的時間內(nèi)收回，投資風險很低。投資回報率分析投資回報率按靜態(tài)指標計算為63.31%。按動態(tài)指標計算為53.25%（貼現(xiàn)率為 7%）。即： 每年的凈利潤都要除于 1.07，之和除于 3 年除于 200000 此項分析表明，該項目的平均資產(chǎn)收益是比較豐厚的。6.4