1、固定資產(chǎn)管理制度好收益（北京）金融信息服務(wù)有限公司固定資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理、維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，制定本管理制度。第二章 適用范圍第二條 本制度適用于各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)。第三章 職責(zé)權(quán)限第三條 主管部門的職責(zé)（一）總部財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)的賬冊(cè)及固定資產(chǎn)的分類，建立固定資產(chǎn)賬冊(cè)，并保證實(shí)時(shí)更新。（二）總部行政部：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的明細(xì)登記和綜合管理，對(duì)固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)，掌握固定資產(chǎn)的使用狀況，監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃，確保設(shè)備完好提高利用率。（三

2、）總部行政部及財(cái)務(wù)部定應(yīng)期組織固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。第四條 使用部門的職責(zé)（一）各固定資產(chǎn)使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門、本事業(yè)部、本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理。應(yīng)設(shè)置資產(chǎn)管理員（可由前臺(tái)或者綜合內(nèi)勤人員兼任），每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任人，并報(bào)總部行政部備案。負(fù)責(zé)人應(yīng)管理和監(jiān)督資產(chǎn)管理員的工作，以保證其正常進(jìn)行。（二）資產(chǎn)管理員如有調(diào)職、離職等情況，必須向下任管理員做好交接，共同清點(diǎn)職場(chǎng)內(nèi)所管理資產(chǎn)后，雙方簽字確認(rèn)后報(bào)總部行政部備案。（三）嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、安全使用。建立本職場(chǎng)固定資產(chǎn)明細(xì)表，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、

3、主管部門及總裁批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)用、報(bào)廢，更不能自行出借和出售。（四）根據(jù)總部行政部的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、表、物三相符。（五）各機(jī)構(gòu)的綜合內(nèi)勤及前臺(tái)負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)明細(xì)統(tǒng)計(jì)。各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)配和設(shè)備管理。第四章 管控說明第五條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用（一）各機(jī)構(gòu)購(gòu)置標(biāo)配外固定資產(chǎn)，必須提前向各事業(yè)部提出申請(qǐng)，報(bào)總部行政部審核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，方可安排購(gòu)置。如需購(gòu)置固定資產(chǎn)采購(gòu)價(jià)格超過人民幣伍萬(wàn)元，則還需報(bào)經(jīng)總裁審批。（二）發(fā)貨流程1）發(fā)件部門應(yīng)自行清點(diǎn)及打包好物品,最大程度上保證在運(yùn)輸過程中安全可靠，涉及到電子類產(chǎn)品的

4、，應(yīng)由總部信息中心在發(fā)放前統(tǒng)一檢查和核實(shí)，對(duì)電腦進(jìn)行格式化，重裝操作系統(tǒng)，確保設(shè)備的正常使用。對(duì)重裝系統(tǒng)后的電腦進(jìn)行登記，包括資產(chǎn)標(biāo)簽和主機(jī)序列號(hào)。所有郵寄的辦公設(shè)備由資產(chǎn)管理員及庫(kù)管員共同確認(rèn)物資完好后，在出庫(kù)單上簽字；涉及IT類資產(chǎn)，應(yīng)由信息中心設(shè)備管理員簽字確認(rèn)；2）發(fā)貨部門成功將貨物寄出時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間通知指定接收人；3）物品到達(dá)收貨職場(chǎng)時(shí)，收貨人應(yīng)立即與物流公司共同開箱確認(rèn)物（資）料齊全、完好后方可進(jìn)行簽收，如需代簽，由代簽包裹人進(jìn)行開箱檢查，并簽字確認(rèn)；4）收貨部門及收貨人在接到物（資）料如發(fā)現(xiàn)損壞、不符合接收標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)立即聯(lián)系發(fā)貨部門告之情況，并及時(shí)協(xié)調(diào)物流公司予以解決；5）每周二

5、集中向各職場(chǎng)寄送辦公設(shè)備；（三）總部財(cái)務(wù)部更新固定資產(chǎn)賬冊(cè)，通知總部行政部，總部行政部對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，后將編號(hào)告知相關(guān)職場(chǎng)資產(chǎn)管理員。（四）資產(chǎn)領(lǐng)用人需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后簽字。資產(chǎn)管理員需實(shí)時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)表，并于每月 25 日（遇節(jié)假日順延）上報(bào)給總部行政部備案。第六條 固定資產(chǎn)的調(diào)配與轉(zhuǎn)移（一）未經(jīng)相關(guān)部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、總部行政部審核報(bào)備，未獲得公司分管副總和總裁批準(zhǔn)，任何部門不得擅自調(diào)配、轉(zhuǎn)移、出借或出售。（二）總部各部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)的調(diào)配和轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意，由資產(chǎn)管理員做好相應(yīng)的固定資產(chǎn)變更登記，并將變更后的固定資產(chǎn)明細(xì)表提交總部行政部備

6、案。（三）跨機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的調(diào)配和轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，事業(yè)部負(fù)責(zé)人和總裁批準(zhǔn)，由相關(guān)資產(chǎn)管理員做好相應(yīng)的固定資產(chǎn)變更登記，并將變更后的固定資產(chǎn)明細(xì)表提交總部行政部備案。（四）未經(jīng)同意批準(zhǔn)，任何部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備調(diào)配或轉(zhuǎn)移。如有違反，將追究資產(chǎn)管理員及經(jīng)辦人的責(zé)任。第七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢與封存（一）公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須由使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)各負(fù)責(zé)人同意，總部行政部，財(cái)務(wù)聯(lián)合審核后，經(jīng)公司分管副總和總裁批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。（二）凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：1）超過使用年限，設(shè)備陳舊，無(wú)法改造提高使用率；2）損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)；3）因事故

7、或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值；4）維修成本過高，沒有維修價(jià)值；（三）凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)收回并更新固定資產(chǎn)明細(xì)表，將已報(bào)廢設(shè)備注銷。更新后的固定資產(chǎn)明細(xì)表應(yīng)提交總部行政部備案。收回的報(bào)廢設(shè)備經(jīng)總部財(cái)務(wù)審核，相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，變價(jià)后收入上交總部財(cái)務(wù)部。（四）除固定不可移動(dòng)資產(chǎn)外，任何無(wú)人使用的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)入庫(kù)封存并更新固定資產(chǎn)明細(xì)表以作備案，有人需要使用時(shí)再做發(fā)放，不允許無(wú)人使用資產(chǎn)在辦公區(qū)存放。（五）回收所發(fā)放的資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)管理員應(yīng)安排驗(yàn)收確認(rèn)。收回物品轉(zhuǎn)為庫(kù)存資產(chǎn)。資產(chǎn)回收后實(shí)時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)表。第八條 資產(chǎn)清查（一）為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安

8、全與完整，各部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)每月清查一次，清查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部及行政部審核，備案。（三）遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查。1）資產(chǎn)管理員變更；2）機(jī)構(gòu)搬家變址；3）主管部門根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查；第九條 根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由總部財(cái)務(wù)部、總部行政部、使用部門、事業(yè)部、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理員參加的清查小組，定期或不定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。第十條 固定資產(chǎn)清查前，資產(chǎn)管理員應(yīng)當(dāng)將所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)

9、的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。第十一條 固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因并由資產(chǎn)管理員做出書面報(bào)告，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。第十二條 對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和資產(chǎn)管理員共同簽名蓋章。清查表單共三份，由資產(chǎn)使用各部門、各事業(yè)部、各機(jī)構(gòu)、總部財(cái)務(wù)部和總部行政部各留存一份。第十三條 對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和多余，經(jīng)查明核實(shí)以后，逐級(jí)上報(bào)審批。總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。第十四條 為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除和故意破壞固定資產(chǎn)的行為，要嚴(yán)格追查責(zé)任，并交由人力資源部按公司規(guī)定處理。第十五條 資產(chǎn)管理員或庫(kù)管員未檢查或檢查不細(xì)，導(dǎo)致寄出物品有質(zhì)量問題，或因收貨人在接收設(shè)備時(shí)未立即開箱檢驗(yàn)，導(dǎo)致因貨品驗(yàn)收檢查不及時(shí)