1、電力項目信貸決策實務(wù),天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,內(nèi)容提要,第一部分 銀行風(fēng)險管理概論 銀行風(fēng)險簡介 銀行信貸決策簡介 第二部分 國家開發(fā)銀行信貸決策簡介 國家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)組織機構(gòu) 第三部分 電力項目信貸決策介紹 決策基本程序 決策主要方法和指標(biāo)體系 第四部分 結(jié)語 企業(yè)投資決策和銀行信貸決策之比較 結(jié)語,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,第一部分 銀行風(fēng)險管理概論,銀行簡介之一,銀行簡介之二,金融和資本構(gòu)成了現(xiàn)代經(jīng)濟，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。 金融機構(gòu)：銀行和非銀行金融機構(gòu)。 銀行是金融過去的全部，仍

2、是現(xiàn)代金融業(yè)的核心。 銀行是資金和信用的受托管理人，是貨幣和信用的主要經(jīng)營者和交易者。 受托管理，信用是銀行的第一要務(wù)； 代人理財，收益是銀行信用和存續(xù)的基礎(chǔ)；,銀行簡介之三,項目和對象,客戶,項目和對象,客戶,銀行,存款,貸款,歸還存款本金,歸還貸款本金,利息和收費,利息,自有8%,有效配置資源,阻斷資金風(fēng)險,銀行交易的特征,一般交易的區(qū)別： 原始交易：以貨易貨 商業(yè)發(fā)展：貨幣為中介的交易，一手交錢，一手交貨。 現(xiàn)代經(jīng)濟：以信用為基礎(chǔ)的交易，主要是企業(yè)信用和銀行信用為基礎(chǔ)的交易。 銀行交易： 代客理財，阻斷風(fēng)險；有效分配貨幣和信用資源。 貨幣交易：以信用為基礎(chǔ)收入貨幣；支出了貨幣，但不占有貨

3、物和實物，是僅以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的交易； 提供了信用，卻并不實際控制信用享受者的行為； 交易兩頭在外。 除了一紙合同之外，兩手空空。,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,銀行風(fēng)險的產(chǎn)生,隨著我國利率市場化、金融創(chuàng)新和綜合經(jīng)營的發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險的種類和規(guī)模在會成倍增長。 經(jīng)過長期的探索，當(dāng)今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢已采用以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務(wù)活動轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù),有效地管理和控制風(fēng)險。,銀行風(fēng)險類型,市場風(fēng)險：企業(yè)市場、利率市場，流動性風(fēng)險， 利率風(fēng)險。 信用風(fēng)險：違約

4、風(fēng)險 操作風(fēng)險：不適當(dāng)?shù)膬?nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外 部事件 法律風(fēng)險：追償風(fēng)險（包括第三方擔(dān)保的法律風(fēng)險和共同違約風(fēng)險、抵押物保全和變現(xiàn)風(fēng)險） 戰(zhàn)略風(fēng)險：價格，概率和偏好 雇員道德風(fēng)險,銀行風(fēng)險的特征,主要表現(xiàn)在貨幣和信用的損失。 風(fēng)險大：交易一有損失就難以挽回，損失很大。 滯后性：風(fēng)險不是即期發(fā)生。 隱蔽性：潛在的風(fēng)險難以識別。 道德風(fēng)險大：雇員的道德風(fēng)險難以防范。 操作量大：操作風(fēng)險難以避免。 法律風(fēng)險：法律的約束存在兩面性增加了交易風(fēng)險： 典型的高法司法解釋200415號第六條和第七條 訴訟和執(zhí)行成本很高,銀行風(fēng)險防范,風(fēng)險經(jīng)營理念：經(jīng)營風(fēng)險，承擔(dān)風(fēng)險，獲取收益。 風(fēng)險防范機制：建立健全的

5、風(fēng)險防范體系；識別、決策、防范、規(guī)避、控制和處置。 審貸分離，決策和執(zhí)行之間建立風(fēng)險控制防火墻 提高信貸決策能力，從源頭上防范風(fēng)險; 建立經(jīng)濟資本配備機制，使銀行有限的資本配備到風(fēng)險低收益好的業(yè)務(wù)上； 改變績效考核機制，由單純的規(guī)模和利潤考核轉(zhuǎn)向以風(fēng)險調(diào)整后資本匯報率和經(jīng)濟增加值為核心； 建立雇員風(fēng)險方法機制：提高忠誠度 提高風(fēng)險成本 機制和法律約束,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,銀行風(fēng)險管理,風(fēng)險管理,信貸風(fēng)險管理,決策風(fēng)險管理,風(fēng)險處置管理,計提一般風(fēng)險減值準(zhǔn)備,按風(fēng)險分類計提減值準(zhǔn)備,風(fēng)險調(diào)整后資本配置,風(fēng)險調(diào)整資本收益率和效益,銀行信貸決

6、策簡介,業(yè)務(wù)管理部門,風(fēng)險管理部門,決策者,客戶,企業(yè)資本投資和財務(wù)管理,交易方式和面臨風(fēng)險具有高度的類似性。 受托概念：企業(yè)是資本的受托管理人和資本的經(jīng)營者。 出資者支出了資本但不占有實物； 提供了信用并不實際控制信用使用者的行為等 受國家法律和當(dāng)?shù)胤傻募s束強 企業(yè)資本風(fēng)險經(jīng)營理念：經(jīng)營資本風(fēng)險，承擔(dān)資 本風(fēng)險，獲取資本收益。 必須建立投資決策責(zé)任制和問責(zé)制； 建立風(fēng)險投資管理機制； 決定有限的資本投向低風(fēng)險高收益的項目。,第二部分 國家開發(fā)銀行信貸決策簡介,國家開發(fā)銀行簡介-組織機構(gòu),2004 2003 2002 2001 總資產(chǎn) 15745 12792 10401 8899 貸款余額

7、14095 11399 8962 7576 不良資產(chǎn)比例 1.31% 1.88% 2.54% 4.25% 呆帳準(zhǔn)備金率 1.68% 1.87% 2.42% 3.64% 呆帳準(zhǔn)備/不良貸款比率 142.23% 140.42% 136.46% 91.97% 在總的貸款余額中電力貸款占比26%,國家開發(fā)銀行簡介-財務(wù)概要,2004 2003 2002 2001 總負(fù)債 14670 11897 9647 8280 債券余額 12748 10644 8690 7485 所有者權(quán)益 1075 894 754 619 資本充足率 10.50% 10.26% 11.58% 8.33%,國家開發(fā)銀行簡介-財務(wù)概

8、要,第三部分 電力項目信貸決策介紹,電力項目融資的特點,資金密集：單個項目融資數(shù)量大，風(fēng)險容易集中 建設(shè)周期長：火電約需3-4年，水電長達(dá)7-10年。 貸款償還期限長：長達(dá)12-25年，流動性差。,市場/經(jīng)濟風(fēng)險,完工風(fēng)險,生產(chǎn)風(fēng)險,財務(wù)/資金風(fēng)險,政治/法律 （稅收/環(huán)保）,電力項目,風(fēng)險,分類,電力項目一般風(fēng)險,盡職調(diào)查應(yīng)盡可能多地覆蓋涉及貸款風(fēng)險的因素。,第一節(jié) 電力項目信貸決策程序,一般業(yè)務(wù)流程 行業(yè)規(guī)劃 項目開發(fā)、受理和儲備 培養(yǎng)跟蹤 信用評審信用審議信用評級委員會 債項評審貸款審議貸款委員會 行長審批否決權(quán) 承諾簽約 信貸管理：發(fā)放、回收 后評價,項目開發(fā)儲備庫,客戶信用評審,項目

9、評審,信用管理局審查,評審管理局審查,信用評級委員會,貸款委員會,報告審議,評審報告,行長批準(zhǔn),集中評議,路演和專家意見,獨立委員,業(yè)務(wù)部門,謝絕貸款,業(yè)務(wù)部門,信貸管理,電力項目信貸決策程序,電力項目信貸決策程序,信貸規(guī)劃,項目開發(fā),部門和專家意見,分行意見,項目入儲備庫,跟蹤培育,評審計劃,出庫,行業(yè)信貸規(guī)劃,項目評審,客戶信用評審,電力項目信貸決策程序,信用能力,信用意愿,計算風(fēng)險限額,信用記錄,客戶信用評審,信用發(fā)展度,確定信用等級,地區(qū)信用評級,行業(yè)信用等級,第二節(jié) 電力項目風(fēng)險評審內(nèi)容和方法,通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場盡職調(diào)查，對： 借款人（客戶）和參與者信用風(fēng)險； 項目風(fēng)險建設(shè)開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)

10、營風(fēng)險。 信用結(jié)構(gòu)風(fēng)險：有效性、合理性和合法性 進(jìn)行了解、分析、測算，對貸款的收益和風(fēng)險進(jìn)行定性和量化評價。,借款人評審,電力項目評審主要內(nèi)容,項目風(fēng)險評審,償債能力評審,信用結(jié)構(gòu)評審,風(fēng)險計量、客戶和貸款貢獻(xiàn)度評價,貸款定價測算,評審報告,評審結(jié)論,信用及執(zhí)行能力,技術(shù)市場和經(jīng)濟,財務(wù)效益測算,第二還款來源,計算風(fēng)險損失和成本,分行初審 簽字報送,一 借款人（客戶）評審,通過信息備忘錄、公司合營（合資）合同、公司章程和盡職調(diào)查 借款人基本情況 財務(wù)狀況分析 法人治理結(jié)構(gòu) 高級管理人員與企業(yè)管理 歷史信用狀況 客戶貢獻(xiàn)度評價,對借款人的財務(wù)狀況及經(jīng)營效益進(jìn)行分析，分析判斷其財務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性、增

11、長性、流動性、穩(wěn)定性和變動趨勢；分析其盈利能力、現(xiàn)金流量和償債能力并預(yù)測其發(fā)展趨勢；說明其負(fù)債情況與或有負(fù)債情況。 判斷借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營效益是否穩(wěn)健 判斷自有資金出資能力和自有資金來源的可靠性。 判斷資本金是否在項目上能有效保持和存續(xù) 應(yīng)判斷公司是否有嚴(yán)格的、一貫性的財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和良好的會計、審計制度。,（一）財務(wù)狀況分析要點-1,財務(wù)狀況分析要點-2,簡述會計信息等財務(wù)資料的來源、借款人提供財務(wù)報表的態(tài)度以及是否經(jīng)過會計師事務(wù)所審計。 連續(xù)三年或更長時間的財務(wù)報表等會計信息（注意需要有現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)）。 說明會計報表的編制原則：收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制。 會計信息真實性分析和結(jié)論。 外部審計情

12、況和結(jié)論。 企業(yè)財務(wù)增長性、盈利性、流動性分析。 分析企業(yè)現(xiàn)金流量是否與財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況匹配、正常。 分析企業(yè)的優(yōu)惠政策及稅務(wù)安排對財務(wù)狀況的影響。 評審人員可結(jié)合借款人的主營業(yè)務(wù)發(fā)展情況對借款人未來的財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，以判斷其變化趨勢。,財務(wù)狀況分析要點-3,負(fù)債情況：負(fù)債總量和債務(wù)結(jié)構(gòu) 負(fù)債是否都是企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營所需要，是否與企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營情況對應(yīng)，負(fù)債是否會涉及稅務(wù)方面的問題。 債務(wù)結(jié)構(gòu)的期限和數(shù)量是否合理，是否與企業(yè)償債能力對應(yīng)。 借款人歷史償債情況和債務(wù)訴訟情況。 關(guān)聯(lián)交易和委托理財 主要是分析關(guān)聯(lián)交易和委托理財?shù)娘L(fēng)險 或有負(fù)債情況：或有負(fù)債總量和或有負(fù)債結(jié)構(gòu)。 或有負(fù)債的對象，

13、是否都是企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營所需要，是否是商業(yè)性行為。 或有負(fù)債結(jié)構(gòu)：期限和數(shù)量，或有負(fù)債代償可能性分析、代償后追索的可能性分析。 借款人歷史代償情況和涉及或有負(fù)債的訴訟情況。,財務(wù)狀況分析要點-4,對企業(yè)會計信息真實性綜合評價； 對企業(yè)財務(wù)增長性、盈利性、流動性的綜合評價； 對企業(yè)償債能力綜合評價； 對企業(yè)財務(wù)狀況綜合評價：判斷當(dāng)前財務(wù)狀況是否良好、財務(wù)政策是否謹(jǐn)慎和穩(wěn)健。,通過了解借款人股份構(gòu)成，合資合同、公司章程對法人治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，借款人目前的組織架構(gòu)，對法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析評價。 重點在： 法人治理結(jié)構(gòu)是否完整，是否符合法律的有關(guān)規(guī)定。 問責(zé)機制和責(zé)任：是否有類似的規(guī)定，機制和責(zé)任是否

14、有利經(jīng)營又有效制衡、清晰、明確，對董事、經(jīng)理層是否有履行責(zé)任、誠信和勤勉的規(guī)定，是否有績效評價與激勵機制。 公平性原則：是否有公平性的約定，能否平等對待所有股東、是否平等地對待公司的利益相關(guān)人（包括債權(quán)人等）。 透明度原則：是否建立了良好的信息披露制度，信息披露是否及時準(zhǔn)確，是否所有的股東和董事都有同樣的知情權(quán)。 是否有嚴(yán)格的財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和會計制度、定期審計制度。,（二）法人治理評審內(nèi)容,法人治理評審方法,評審人員應(yīng)盡可能訪問所有股東和董事，聽取他們對企業(yè)經(jīng)營和法人治理結(jié)構(gòu)的看法。 應(yīng)對借款人實際的法人治理結(jié)構(gòu)與合資合同、章程進(jìn)行分析對比。 本小節(jié)中，對法人治理結(jié)構(gòu)必須明確作出陳述。,信用記錄分析

15、 借款人道德信用狀況，在我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量與債權(quán)記錄、違約記錄。 在其他金融機構(gòu)的評級情況和違約記錄。 借款人在交易和經(jīng)營過程的歷史信用和履約情況。 股東和高級管理人員的歷史違約記錄。,（三）歷史信用狀況,二 項目風(fēng)險評審,依據(jù)信息備忘錄、合資合同、工程總承包合同、生產(chǎn)經(jīng)營合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品購買合同、保險計劃書、現(xiàn)場和非現(xiàn)場盡職調(diào)查： 項目政策、技術(shù)及建成風(fēng)險評審 資金風(fēng)險評審 市場風(fēng)險評審 財務(wù)風(fēng)險評審 項目風(fēng)險測算 本節(jié)應(yīng)是評審的關(guān)鍵之一 一個原來資信不高的借款人干好一個好項目，可以預(yù)期借款人的資信肯定會提高； 一個原來資信很高的借款人干了一個差的項目，無論出于什么原因，其資信可預(yù)期

16、下降。,產(chǎn)品購買合同,總承包合同,合資經(jīng)營合同 公司章程,原料供應(yīng)合同,生產(chǎn)經(jīng)營合同,信息備忘錄,保險覆蓋風(fēng)險,按風(fēng)險和收益對等合理分散,風(fēng)險分析的基礎(chǔ),盡職調(diào)查應(yīng)覆蓋與項目直接有關(guān)方和間接有關(guān)方，主要是了解所有與項目有關(guān)方是否都出于商業(yè)考慮，是否都可能獲得與之對應(yīng)的商業(yè)利益。,（一）項目完工風(fēng)險評審要點(1),1、項目政策性風(fēng)險評審： 項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃； 項目建設(shè)的國民經(jīng)濟必要性和合理性； 收費優(yōu)惠、稅收、環(huán)保、法律等變化趨勢對項目及貸款的影響； 項目手續(xù)是否合規(guī)并完備，特別是環(huán)保、土地審批手續(xù)； 2、項目的技術(shù)風(fēng)險評審： 技術(shù)方案、建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模是否合理可行，與審批相

17、符； 技術(shù)先進(jìn)性、來源、應(yīng)用等分析，落實技術(shù)保障風(fēng)險防范措施； 評審人員對技術(shù)風(fēng)險必須有明確的結(jié)論。,項目完工風(fēng)險評審要點(2),3、完工風(fēng)險評審： 項目的外部建設(shè)條件介紹； 項目的外部建設(shè)條件規(guī)劃、用地、能源及原料供應(yīng)、交通運輸條件、配套工程等風(fēng)險因素進(jìn)行分析； 項目建設(shè)進(jìn)度； 其他支持因素，如配套工程是否能如期完工。,（二）資金風(fēng)險評審要點,依據(jù)信息備忘錄、合資合同、總承包合同和銀團(tuán)認(rèn)購意愿： 在分析項目總投資和資金籌措方案的基礎(chǔ)上，對投資控制和資金落實的風(fēng)險進(jìn)行評審，并防范由于資金原因?qū)е碌耐旯わL(fēng)險。 分析內(nèi)容包括： 超支風(fēng)險 出資風(fēng)險 籌資風(fēng)險 資金風(fēng)險評審結(jié)論,資金風(fēng)險評審要點,資本

18、金制度： 電源項目應(yīng)視項目風(fēng)險大小確定資本金比例，原則不得低于20%。 中外合資電力項目資本金比例原則上不得低于25%。,（三）生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析,自營市場上是否有足夠合格的人力資源（經(jīng)理和生產(chǎn)技術(shù)工人）； 市場上能否獲得足夠的技術(shù)支持； 股東能否提供必要的技術(shù)和人力支持； 委托重點分析受托人的資信； 委托經(jīng)營合同是否足以分散和規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險。,（四）市場風(fēng)險評審-供應(yīng)分析,供應(yīng)風(fēng)險評審主要是在對原料市場狀況進(jìn)行分析和對市場前景進(jìn)行預(yù)測，通過對市場可采購資源及價格的分析，評價項目供應(yīng)市場風(fēng)險。 市場供應(yīng)風(fēng)險分析重點是對未來供應(yīng)情況進(jìn)行分析和評審，同時，還應(yīng)對現(xiàn)行供應(yīng)中存在的主要問題及可能的解決

19、方案以及有關(guān)價格情況進(jìn)行分析和評審。 在市場分析的基礎(chǔ)上分析評價原料供應(yīng)合同的可行性和可靠性,市場風(fēng)險評審-購買分析,市場風(fēng)險評審主要是在對電力市場狀況進(jìn)行分析和對市場前景進(jìn)行預(yù)測，通過對電量消納及電價實現(xiàn)的可行性分析，評價項目市場風(fēng)險。 電源項目的市場風(fēng)險分析重點是項目供電電網(wǎng)的市場供求狀況平衡分析，產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢、價格優(yōu)勢和銷售競爭力分析。 對于熱電聯(lián)產(chǎn)項目，除了進(jìn)行電力電量分析外，還應(yīng)進(jìn)行規(guī)劃供熱區(qū)內(nèi)的熱負(fù)荷平衡分析。 電網(wǎng)項目市場風(fēng)險分析重點是對整個電網(wǎng)未來供用電情況進(jìn)行分析和評審，同時，還應(yīng)對現(xiàn)有電網(wǎng)存在的主要問題及可能的解決方案以及有關(guān)供電價格執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評審。 在市場分析的基

20、礎(chǔ)上分析評價產(chǎn)品購買合同的可行性和可靠性,（五）財務(wù)風(fēng)險評審要點-1,財務(wù)風(fēng)險評審應(yīng)在合理分析擬貸電源項目投產(chǎn)后可能的市場狀況的基礎(chǔ)上來進(jìn)行。以項目投產(chǎn)后可以滿足項目的成本、稅金、還本付息和投資者合理利潤為目標(biāo)，按照可能實現(xiàn)的發(fā)電設(shè)備利用小時和上網(wǎng)電價測算項目自身的財務(wù)效益和有關(guān)評價指標(biāo)。 評審內(nèi)容包括： 成本費用、銷售收入及有關(guān)稅費、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、不確定性測算和分析。 *難點在于確定各種邊際參數(shù)取值 *重點是分析項目現(xiàn)金流，測算項目債務(wù)償還能力。,財務(wù)風(fēng)險評審要點-2,敏感性分析（或不確定性分析）： 1、敏感性分析 ：選擇對評價方案變化敏感的因素（如產(chǎn)量、銷售價格、成本、投資

21、、工期、利率、匯率等），分析這些因素在一定的范圍內(nèi)單獨變化或多因素同時變化對各項評價指標(biāo)的影響。 2、盈虧平衡分析：主要是測算項目投產(chǎn)后的盈虧平衡點，用以考察項目本身的抗風(fēng)險能力?？捎卯a(chǎn)量或生產(chǎn)能力利用率來表示。 BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本（年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加） 產(chǎn)量=設(shè)計生產(chǎn)能力BEP（生產(chǎn)能力利用率）。 3、概率分析：使用概率研究預(yù)測各種不確定性因素和風(fēng)險因素的發(fā)生對項目評價指標(biāo)影響的一種定量分析方法。,（六）項目綜合風(fēng)險評審要點,綜合分析項目建設(shè)和營運所能預(yù)見到的所有風(fēng)險，進(jìn)行組合分析，界定項目風(fēng)險類別。并明確提出項目存在的主要風(fēng)險、組合方式，提出風(fēng)險防范措

22、施。 評審內(nèi)容主要是： 項目貸款風(fēng)險組合判斷 保險計劃書對風(fēng)險的覆蓋程度 風(fēng)險防范建議 風(fēng)險損失測算,三 償債能力評審,（一） 項目償債能力分析 計算償債覆蓋率 計算貸款償還期 （二） 借款人綜合償債能力 計算綜合償債覆蓋率 （三） 償債能力敏感性（不確定性）分析 （四） 償債能力分析結(jié)論 對享受環(huán)保、稅收和收費等優(yōu)惠政策需要取得環(huán)保、稅務(wù)、財政等有關(guān)部門的備忘錄。,四 信用結(jié)構(gòu)評審-企業(yè),擔(dān)保方式介紹 擔(dān)保方式：抵押、質(zhì)押、第三方保證。 擔(dān)保方式的法律評價 是否可以獲得法律支持，如為新方式，應(yīng)對法院支持的可能性進(jìn)行評價。 擔(dān)保的操作性評價 對擔(dān)保實現(xiàn)的可能性進(jìn)行評價，如抵質(zhì)押標(biāo)的變現(xiàn)能力。

23、擔(dān)保的價值評審債務(wù)保障計算 測算保證人擔(dān)保能力是否足以負(fù)起保證責(zé)任，抵質(zhì)押物的市場變現(xiàn)價值。抵質(zhì)押物變現(xiàn)必須考慮環(huán)保和稅收的影響。,信用結(jié)構(gòu)評審-政府,政府可以通過給予稅收優(yōu)惠、義務(wù)豁免、項目特許權(quán)、承諾到期資產(chǎn)回購等多種形式覆蓋項目風(fēng)險。 合同談判 *合同重要條款的意見與分歧及其落實情況； *形成紀(jì)要。 對合同條款的評價和修改建議,五 貸款風(fēng)險計量,綜合分析項目存在的風(fēng)險，考慮違約挽回率等因素進(jìn)行量化計算，確定貸款預(yù)期的資產(chǎn)質(zhì)量，違約概率，違約損失率； 測算貸款的預(yù)期損失率和損失額度； 計算考慮風(fēng)險調(diào)整后需要占用的資本。,貸款、客戶貢獻(xiàn)度評價,量化客戶的貢獻(xiàn)度 測算貸款的平均收益 測算風(fēng)險調(diào)整資本收益率；,評審結(jié)論,總結(jié)存在的問題 提出相應(yīng)的決策建議,貸款審議,貸款委員