1、保理業(yè)務(wù)(Factoring),Content,為何有保理業(yè)務(wù) 保理業(yè)務(wù)介紹 保理業(yè)務(wù)流程 保理業(yè)務(wù)的額度,cash L/C Sight, Usance D/P (Documents against Payment) D/A (Documents against Acceptance) O/A (Open Account),常見的交易付款方式,保理業(yè)務(wù)介紹,保理業(yè)務(wù)的定義 保理業(yè)務(wù)的種類 保理業(yè)務(wù)的功能 保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn),保理定義,銷售商以非現(xiàn)金、非信用證方式出售貨物或提供勞務(wù)給予買方而產(chǎn)生應(yīng)收帳款，由保理商針對(duì)該應(yīng)收帳款，提供以下的服務(wù)： 1、銷售分戶賬管理：針對(duì)所服務(wù)的應(yīng)收帳款，提供帳務(wù)管理

2、、報(bào)表及簿記的功能 2、應(yīng)收賬款的催收 ：催收應(yīng)收帳款 3、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保：承擔(dān)買方因財(cái)務(wù)問題而無法付款所造成的帳務(wù)損失（信用風(fēng)險(xiǎn)） 4、貿(mào)易融資：針對(duì)該應(yīng)收帳款提供資金融通,營運(yùn) 過程,訂單,提單 倉單,驗(yàn)收單 對(duì)帳單,發(fā)票,預(yù)約 付款,付款,開發(fā)票,預(yù)約付 款通知,驗(yàn)收,商品階段,訂貨,備料,生產(chǎn),訂單融資,驗(yàn)貨后融資,發(fā)票融資（保理）,供應(yīng) 鏈金 融服 務(wù),提單/倉單融資,應(yīng)收/應(yīng)付賬款管理，托收、代付,保理處于供應(yīng)鏈中的環(huán)節(jié),債權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)收賬款債權(quán) 轉(zhuǎn)讓前 債權(quán)人賣方 轉(zhuǎn)讓后 債權(quán)人保理商（銀行）,保理類型,有追索權(quán),無追索權(quán),雙保理,單保理,國內(nèi),國際,Factoring(保

3、理)的兩大基本種類,無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)(Without Recourse Factoring) 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)(With Recourse Factoring),無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)(Without Recourse Factoring),保理商(Factor)針對(duì)銷售商銷售貨物或提供勞務(wù)予買受商所產(chǎn)生之應(yīng)收帳款(Account Receivable)進(jìn)行收買，若買受商因財(cái)務(wù)問題以致付款不能或倒閉，保理商不可要求銷售商買回該應(yīng)收帳款(即，保理商需承擔(dān)買受商之財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)) 。,有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)(With Recourse Factoring),保理商(Factor)針對(duì)銷售商銷售貨物或提供勞務(wù)予買受商

4、所產(chǎn)生之應(yīng)收帳款(Account Receivable)進(jìn)行收買，若買受商于帳款到期時(shí)無法付款或倒閉，保理商可要求銷售商買回該應(yīng)收帳款， 并返還已付之價(jià)金(即，保理商無需承擔(dān)買受商之付款風(fēng)險(xiǎn)) 。,保理類型,是否提供融資（對(duì)賣方融資） 服務(wù)：不提供融資 融資：提供融資 是否承擔(dān)擔(dān)保（承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)） 有追索：要求回購，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 無追索：擔(dān)保付款，承擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn),保理類型,是否通知買方（通知轉(zhuǎn)讓信息） 公開：預(yù)先通知 隱蔽：不預(yù)先通知 是否全部（轉(zhuǎn)讓的發(fā)票） 全部轉(zhuǎn)讓：從合同簽訂后所有發(fā)票 部分轉(zhuǎn)讓：從合同簽訂后非全部的發(fā)票,保理業(yè)務(wù)的功能,承擔(dān)買方之信用風(fēng)險(xiǎn) 提供資金融通 以現(xiàn)金購買應(yīng)收帳款

5、 提供帳務(wù)管理 趨避匯兌風(fēng)險(xiǎn),對(duì)賣方/出口商的好處,融資無需擔(dān)保 擴(kuò)大銷售或出口，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力 優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表，提高信用評(píng)級(jí) 節(jié)約管理成本 提高資金回收率 賒銷風(fēng)險(xiǎn)低,對(duì)買方/進(jìn)口商的好處,獲得更優(yōu)惠的付款條件 簡化付款手續(xù)，減少結(jié)算費(fèi)用 以銀行信用支持自身的商業(yè)信用,對(duì)銀行/保理商的好處,拓展服務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)對(duì)客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 捆綁式銷售，同時(shí)獲取利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，擴(kuò)大盈利空間 改變傳統(tǒng)流貸投放方式，降低放款風(fēng)險(xiǎn),保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn),保理的核心及本質(zhì)：應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓 貿(mào)易背景：買方市場(chǎng)，異地交易為主 結(jié)算方式：適用于賒銷（O/A）和承兌交單（D/A）等貿(mào)易方式 適用行業(yè)：消費(fèi)品/工業(yè)消耗

6、品的生產(chǎn)/批發(fā)，如電子、通信、服裝、紡織等行業(yè) 應(yīng)收帳款帳期：短期 信用擔(dān)保：不承擔(dān)商業(yè)糾紛引致的付款風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低,保理業(yè)務(wù)屬于交易型融資(Trade finance)，融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低(自償性)。 保理業(yè)務(wù)辦理的支付期限為120天內(nèi)，通常集中在90天內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)期短且周轉(zhuǎn)性高，融資風(fēng)險(xiǎn)較低。 可將買方之付款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁予合作的保理商或再保險(xiǎn)(Re-Insurance)機(jī)構(gòu)。,保理業(yè)務(wù)流程,國內(nèi)保理 國際保理,銀行或保理商,合作保理商,賣方/出口商,買方/進(jìn)口商,雙保理無追索權(quán),2.申請(qǐng)買方額度,1.洽談業(yè)務(wù)(新往來或老客戶),3.申請(qǐng)買方額度,4.征信調(diào)查,5.通知額度及報(bào)價(jià),3對(duì)賣方征信(欲申

7、請(qǐng)預(yù)支價(jià)金額度),6.通知額度及報(bào)價(jià),7.簽約,8.賣方出貨/寄送正本文件(各銀行規(guī)定),9.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10審核文件并撥付預(yù)支價(jià)金,11.,14.付款,12.催款(未如期付款),13.支付貨款,15. PUG(擔(dān)保付款),16.撥付余款,銀行或保理商,合作保理商,賣方/出口商,買方/進(jìn)口商,雙保理有追索權(quán),2.申請(qǐng)買方額度,1.洽談業(yè)務(wù)(新往來或老客戶),3.申請(qǐng)買方額度,4.征信調(diào)查,5.通知額度及報(bào)價(jià),3對(duì)賣方征信(欲申請(qǐng)預(yù)支價(jià)金額度),6.通知額度及報(bào)價(jià),7.簽約,8.賣方出貨/寄送正本文件(各銀行規(guī)定),9.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10審核文件

8、并撥付預(yù)支價(jià)金,11.,14.付款,12.催款(未如期付款),13.支付貨款,15.撥付余款,銀行,賣方,買方,國內(nèi)單保理無追索權(quán),2.申請(qǐng)買方額度,1.洽談業(yè)務(wù)(新往來或老客戶),3.征信調(diào)查,3對(duì)賣方征信(欲申請(qǐng)預(yù)支價(jià)金額度),4.通知額度及報(bào)價(jià),5.簽約,6.賣方出貨/寄送正本文件(各銀行規(guī)定),7.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),8.審核文件并撥付預(yù)支價(jià)金,9.,10.催款(未如期付款),11.支付貨款,12.撥付余款,13. PUG(擔(dān)保付款),銀行,賣方,買方,國內(nèi)單保理有追索權(quán),2.申請(qǐng)買方額度,1.洽談業(yè)務(wù)(新往來或老客戶),3.征信調(diào)查,3對(duì)賣方征信(欲申請(qǐng)預(yù)支價(jià)金額度),4.通知額度及報(bào)價(jià)

9、,5.簽約,6.賣方出貨/寄送正本文件(各銀行規(guī)定),7.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),8.審核文件并撥付預(yù)支價(jià)金,9.,10.催款(未如期付款),11.支付貨款,12.撥付余款,賣方分支行,買方分支行,賣方,買方,行內(nèi)雙保理無追索權(quán),2.申請(qǐng)買方額度,1.洽談業(yè)務(wù)(新往來或老客戶),3.申請(qǐng)買方額度,4.征信調(diào)查,5.通知額度及報(bào)價(jià),3對(duì)賣方征信(欲申請(qǐng)預(yù)支價(jià)金額度),6.通知額度及報(bào)價(jià),7.簽約,8.賣方出貨/寄送正本文件(各銀行規(guī)定),9.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10.文件并移轉(zhuǎn)債權(quán),10審核文件并撥付預(yù)支價(jià)金,11.,14.付款,12.催款(未如期付款),13.支付貨款,15. PUG(擔(dān)保付款),16.撥

10、付余款,保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理-無追雙保理額度,賣方 Supplier,買方 Debtor,銀行或保理商,合作保理商,6,1,2,7,保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理-有追雙保理,賣方 Supplier,買方 Debtor,銀行或保理商,合作保理商,6,1,5,7,保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理-各項(xiàng)額度,賣方 Supplier,買方 Debtor,銀行或保理商,6,3,4,7,1. 合作保理商額度 本行將所承擔(dān)的買方信用風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)予合作保理商，此舉形同對(duì)合作保理商貸款，因此需建立對(duì)個(gè)別合作保理商之額度，本行接受同一合作保理商對(duì)買方之承保額度（即雙保理商模式之買方承保額度）的總和，不得超過本行所核給該保理商之額度。 2.雙保

11、理無追索權(quán)模式之買方承保額度 本行以雙保理商模式辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)，由本行向合作保理商提出申請(qǐng)，并由合作保理商核定承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)之額度。,3.單保理無追索權(quán)模式之買方承保額度 由本行辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，而需承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由本行自行核定承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)之額度。 4.單保理有追索權(quán)模式之買方非承保額度 為避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中于同一買方，本行自行辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)，所核給買方之額度。,5. 雙保理有追索權(quán)模式之買方非承保額度 本行以雙保理商模式辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)時(shí)，由本行向合作保理商提出申請(qǐng)，并由合作保理商核定之買方非承保額度。 6.預(yù)付款額度(融資額度) 辦理保理業(yè)務(wù)(或應(yīng)收帳款融資業(yè)務(wù))時(shí)，本行所核給賣方的資金融通額度。,7.買賣方關(guān)聯(lián)額度 本行為承購特定賣方與特定買方因交易產(chǎn)生應(yīng)收債權(quán)所核給之額度，本行就不同賣方對(duì)同一買方因交易產(chǎn)生應(yīng)收債權(quán)所核給之關(guān)聯(lián)額度，不得超過雙保理無追索權(quán)模式之買方承保額度、雙保理有追索權(quán)模式之買方非承保額度、單保理無追索權(quán)模式之買方承?；騿伪＠碛凶匪鳈?quán)模式之買方非承保額度。,保理業(yè)務(wù)中常用術(shù)語,有追索=回購=非承保 無追索=買斷=承保 F