1、四、目標(biāo) (一)財(cái)務(wù)目標(biāo)根據(jù)河北承德露露股份有限公司2006年度2010年的會計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上，結(jié)合本公司2011年到2015年度的生產(chǎn)計(jì)劃、經(jīng)營計(jì)劃和營銷計(jì)劃等資料，以及實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)基礎(chǔ)、能力和發(fā)展規(guī)劃等，預(yù)測了公司未來三年或五年的銷售收入，如下表所示。公司過去五年的銷售收入曲線圖（人民幣：萬元）（2009年，受國際金融危機(jī)影響，中國經(jīng)濟(jì)增長明顯減速，對居民消費(fèi)帶來一定負(fù)面影響，飲料行業(yè)也不例外，但從2010后作為日常消費(fèi)品行業(yè)，飲料行業(yè)仍然保持了穩(wěn)定增長的態(tài)勢。）公司未來三年或五年的財(cái)務(wù)收入及毛利率預(yù)測表年度項(xiàng)目產(chǎn)品名稱合計(jì)杏仁露核桃露等其他產(chǎn)品2011年主要業(yè)務(wù)收入189,873450190，

2、323主營業(yè)務(wù)成本123,471342123,709毛利率35%24%35%2012年主要業(yè)務(wù)收入207,922490208，412主營業(yè)務(wù)成本130,990367138,385毛利率36%25%36%2013年主要業(yè)務(wù)收入221,160520221，680主營業(yè)務(wù)成本141,542390141,875毛利率36%25%36% (二)營銷目標(biāo)1、繼續(xù)保持并按財(cái)務(wù)目標(biāo)中既定的主營業(yè)務(wù)收入、成本及毛利率發(fā)展。2、市場營銷目標(biāo)市場覆蓋面從目前僅有的北方市場像承德、北京、廊坊等地迅速向全國的大中城市擴(kuò)展，力圖打造全國知名品牌。3、保持公司銷售旺季的銷售收入，并逐步擴(kuò)大目前局限的旺季向春、夏、秋季節(jié)發(fā)展

3、。 (三)綜合效益目標(biāo)指標(biāo)目前的現(xiàn)狀未來達(dá)到的目標(biāo)1、市場控制力（1）市場占有率90%（杏仁露）93%（2）市場覆蓋率91%93%（3）市場擴(kuò)展能力12.43%14.39%2、盈利能力（1）總資產(chǎn)報(bào)酬率17.94%21%（2）資本收益率48%52%（3）每股收益0.730.853、營運(yùn)能力（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.291.50（2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率5.046.08（3）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.962.33（4）存貨周轉(zhuǎn)率6.717.524、經(jīng)營安全能力（1）流動比率1.541.68（2）速動比率1.211.33（3）資產(chǎn)負(fù)債率45%40%（4）產(chǎn)權(quán)比率0.880.64（5）已獲信息倍數(shù)12.718.45、

4、企業(yè)規(guī)模（1）資產(chǎn)總額.90 元.60 元（2）無形資產(chǎn).55 元.26 元（3）凈資產(chǎn).61 元.32 元6、技術(shù)裝備（1）人均技術(shù)裝備水平.80.63（2）技術(shù)開發(fā)人員比重8.62%8.95%7、人力資源（1）員工平均受教育程度22.69（2）工程技術(shù)人員比重6.74%7.255（3）經(jīng)營者在職工中的威望度52%69%（4）人才穩(wěn)定率2.09%1.26%（5）員工培訓(xùn)費(fèi)所占比重1%2%8、營銷能力（1）企業(yè)營銷隊(duì)伍素質(zhì)30.47%28.97%（2）廣告費(fèi)用比率6.8%7.9%六、行動方案活動時(shí)間安排表項(xiàng)目具體安排2011年2012年2013年目標(biāo)市場植物蛋白飲料市場定位定位于具有止咳、潤肺

5、、增強(qiáng)免疫力、美顏等功能的天然營養(yǎng)型植物蛋白飲料。產(chǎn)品組合主打青年系列產(chǎn)品主打兒童、老年系列主打女士系列定價(jià)價(jià)格幅度基本保持不變，以現(xiàn)有價(jià)格為主銷售渠道建立間接銷售渠道建立長渠道逐步完善和網(wǎng)絡(luò)渠道銷售隊(duì)伍根據(jù)崗位特性招聘和培訓(xùn)相應(yīng)人員，完成相應(yīng)的服務(wù)意識、銷售技巧與能力及文化素養(yǎng)的培訓(xùn)，并加強(qiáng)人員管理售后服務(wù)組建相應(yīng)的售后服務(wù)小組，來調(diào)查和了解消費(fèi)者對產(chǎn)品的反應(yīng)，并處理反饋信息廣告突出露露飲料理念“露露，夏天也可以熱飲，冬天也可以冷飲”促銷1、定期在各大零售店張貼橫幅廣告，利用抽獎方式，吸引消費(fèi)者2、與相應(yīng)媒體聯(lián)系，在城市路牌、公交車上發(fā)布廣告3、開通網(wǎng)上購物，讓顧客可以通過網(wǎng)絡(luò)訂購承德露露產(chǎn)

6、品4、繼續(xù)贊助“中國少年兒童基金會”，創(chuàng)造良好公共形象5、在2012春節(jié)開始，在湖南衛(wèi)視黃金時(shí)段、東方衛(wèi)視、安徽衛(wèi)視、深圳衛(wèi)視的白天時(shí)段插播承德露露廣告產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)意原有產(chǎn)品的包裝更新原有產(chǎn)品的包裝更新開發(fā)“冬之戀”熱飲系列市場調(diào)研根據(jù)相應(yīng)的廣告促銷，同步進(jìn)行留置問卷、觀察顧客法獲取市場信息七、預(yù)計(jì)的損益表及其他重要財(cái)務(wù)規(guī)劃表利潤表項(xiàng)目本期金額未來金額一、營業(yè)總收入1,328,680,422.562,216,806,489.69二、營業(yè)總成本1,130,614,604.051,418,759,867.36其中;營業(yè)成本874,981,989.77980,066,114.72營業(yè)稅金及附加10,5

7、45,371.59168,499,461.28銷售費(fèi)用190,392,796.07210,481,685.12管理費(fèi)用47,811,889.5252,732,966.46財(cái)務(wù)費(fèi)用-1,250,982.55-2,120,783.68資產(chǎn)減值損失8,133,539.659,100,423.46加: 投資收益-1,323,203.731,011,203.65三、營業(yè)利潤196,742,614.78799,057,825.98加：營業(yè)外收入477,266.31586,345.23減：營業(yè)外支出1,855,816.882,344,756.56其中：非流動資產(chǎn)處置損失1,054,106.522,048,102.53四、利潤總額195,364,064,21797,299,414.65減：所得稅費(fèi)用53,917,181.73220,041,1