1、.鑫星電子陶瓷有限責任公司財 務(wù) 部職務(wù)說明書文件編號： QE /XG07-A-04.02版 本 號： C/O 實施日期： 2010年3月1日 目 錄財務(wù)部職能架構(gòu)圖1財務(wù)部工作職務(wù)名單2財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書3財務(wù)部會計職務(wù)說明書4財務(wù)部出納職務(wù)說明書5財務(wù)部職能架構(gòu)圖經(jīng)理會計出納財務(wù)部工作職務(wù)名單第2頁 共5頁序號職務(wù)名稱任職人姓名直接上級直接下屬（人）定編人數(shù)（人）備注1經(jīng)理陳奕董事長212出納曹佑蘭經(jīng)理無13會計袁秋云經(jīng)理無1擬制：陳奕 審核：劉豐 批準：曹建平日期：2010-3-1 日期：2010-3-1 日期：2010-3-1財務(wù)部經(jīng)理職務(wù)說明書第3頁 共5頁職務(wù) 概況職務(wù)名稱經(jīng)理定

2、編人數(shù)（人）1人直接上級董事長直接下屬出納、會計職務(wù)描述負責公司財務(wù)制度與財稅管理工作，監(jiān)控各類資金與費用的收、支管理工作內(nèi)容和職責1、負責組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。2、根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金，促進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)。3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核。4、組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析、搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟核算工作，促進公司經(jīng)濟效逐年提高。5、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘

3、增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。6、負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理，貨款結(jié)算，催收和處理等工作，做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確、及時。7、與有關(guān)機構(gòu)財政、稅收、銀行保持良好工作關(guān)系，及時組織稅金、各類報表的報送，配合其檢查。8、負責出口業(yè)務(wù)退稅申報工作。9、對下屬工作進行指導(dǎo)、培訓(xùn)和考核。10、當本職務(wù)說明書要求未包含體系文件所要求本崗位職責時，應(yīng)無條件的去執(zhí)行。11、完成董事長、總經(jīng)理委派或授權(quán)的其他相關(guān)工作。工作權(quán)限1、 對各項基金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。2、 有權(quán)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用

4、提出調(diào)整方案。3、 對違反公司財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律、國家有關(guān)政策、法規(guī)的收、支款項有權(quán)勸阻、制止并向公司高層反映。4、 對公司集中編制的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。5、 有權(quán)對各倉庫和工程項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。6、 有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。 7、 有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。8、 有對下屬的工作指導(dǎo)權(quán)、調(diào)配權(quán)、考核權(quán)、獎懲權(quán)、聘用權(quán)、任免權(quán)。工作權(quán)限1、 對貫徹執(zhí)行國家財政法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務(wù)不當，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責。2、對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴

5、，影響生產(chǎn)工作負責。3、對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標因措施不力完成計劃負責。4、對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶而造成損失的負責。5、對國家規(guī)定的財務(wù)檔案管理不嚴，歸檔不及時，出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。6、對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負責。任職條件1、 熟悉公司生產(chǎn)成本核算流程2、 具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力3、 工作嚴謹細心、性格穩(wěn)重、責任心強、原則性強4、 熟悉掌握會計法與稅法相關(guān)知識要求5、 試用期三個月擬制：陳奕 審核：劉豐 批準：曹建平日期：2010.3.1 日期：2010.3.1 日期：2010.

6、3.1財務(wù)部會計職務(wù)說明書第3頁 共5頁職務(wù) 概況職務(wù)名稱會計定編人數(shù)（人）1人直接上級經(jīng)理直接下屬無職務(wù)描述負責公司財務(wù)賬務(wù)處理、工資審核、成本核算、檔案管理工作工作內(nèi)容和職責1、 編制記賬憑證，登記賬簿、做到數(shù)字準確，摘要準確，登記及時。2、 定期（按月、年）結(jié)賬，結(jié)賬前必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，編制會計報表及其他附表資料。3、 按時向各行政、職能部門、銀行報送各類統(tǒng)計報表與會計資料。4、 定期清查各往來單位賬目，催收賬款與發(fā)票。5、 妥善保管會計憑證，登記完畢后，應(yīng)按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。對于各種記賬憑證應(yīng)連同所附的原始憑證按照編號順序，折疊整齊，按期裝

7、訂成冊，并加具封面。6、 核算產(chǎn)品成本，嚴格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配生產(chǎn)費用，根據(jù)實際產(chǎn)量、實際消耗的材料、人工、費用，計算產(chǎn)品的實際成本，每月編制和向相關(guān)部門報送成本、費用報表。7、 負責材料消耗表及工資、獎金、福利表的審核工作，協(xié)助勞資核算職工工資。8、 當本職務(wù)說明書要求未包含體系文件所要求本崗位職責時，應(yīng)無條件的去執(zhí)行。9、 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。工作權(quán)限1、 有權(quán)判斷原始憑證的合法性、有效性、并拒收此類憑證。2、 有權(quán)向有關(guān)部門索要核算成本所需的資料。3、 有權(quán)要求相關(guān)部門人員協(xié)助清查各往來單位賬目。4、 有權(quán)對部門的非正常損耗追查原因，并相應(yīng)提出整改意見。工作責

8、任1、 對上報的各類報表數(shù)據(jù)的及時性、準確性、真實性負責。2、 對會計檔案保管不當以及歸檔不及時而出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。3、 對未及時清查往來賬目而導(dǎo)致的公司損失負責。任職條件1、 熟悉公司生產(chǎn)成本核算流程2、 具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力3、 工作嚴謹細心、性格穩(wěn)重、責任心強、原則性強4、 熟悉掌握會計法與稅法相關(guān)知識要求5、 試用期三個月擬制：陳奕 審核：劉豐 批準：曹建平日期：2010.3.1 日期：2010.3.1 日期：2010.3.1財務(wù)部出納職務(wù)說明書第3頁 共5頁職務(wù) 概況職務(wù)名稱出納定編人數(shù)（人）1人直接上級經(jīng)理直接下屬無職務(wù)描述負責各類貨幣資金的收付，核算并發(fā)放員工工資、登記

9、貨幣資金明細賬工作內(nèi)容和職責1、 辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定的限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用資金。2、 登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款賬面余額需每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單上金額相符。3、 及時編制收、付款憑證交會計做賬。4、 定期清查個人往來賬戶，催促個人賬款、票據(jù)的結(jié)算。5、 保管庫存現(xiàn)金的各種有價證券，并要保其安全和完整無缺，保管有關(guān)印章和空白支票并保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不任意轉(zhuǎn)交他人。6、 核算并發(fā)放員工工資、獎金、福利。7、 每月進行增值稅專用發(fā)票的網(wǎng)上認證。8、 當本職務(wù)說明書要求未包含體系文件所要求本崗位職責時，應(yīng)無條件的去執(zhí)行。9、 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。工作權(quán)限1、 有權(quán)對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回并要求更正補充。2、 有權(quán)對手續(xù)不健全的付款業(yè)務(wù)拒絕受理。3、 有權(quán)催促個人賬款、票據(jù)的結(jié)算。工作責任1、 對現(xiàn)金及有價證券的短缺負賠償責任。2、 對原始單據(jù)保管不當以及歸檔不及時而出現(xiàn)損壞、遺失等