1、SBU投資管理體系之一月度/季度經(jīng)營管理財務報告,一. 報表體系 二. 經(jīng)營分析體系 三. 預測體系,戰(zhàn)略管理部 2002年4月,DL-ZLB-SBU-20020401,附件一,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1. SBU每月從分子公司收取財務報表和分析，匯總股份公司的財務報告和分析后，報股東財務部，SBU按月召開經(jīng)營分析例會 2. 戰(zhàn)略管理部配合SBU按季做財務分析和經(jīng)營管理綜合分析，由SBU的董事長/總經(jīng)理向股東報告，并按照季度考核 3.SBU分子公司的報表需要分子公司的總經(jīng)理簽字，SBU的報表需要董事長/總經(jīng)理簽字 4.本報告/

2、報表格式為示范性，SBU可以發(fā)揮和創(chuàng)新，力求達到要表達的目的。,報告制度和要求,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 報表體系 1. 報表分類 2. 基本報表 3. 分析類報表 二. 經(jīng)營分析體系 三. 預測體系,DL-ZLB-SBU-20020401,1. 報表分類,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,2. 基本報表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong str

3、ategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,制造費用明細表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,管理費用明細表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,銷售費用明細表,中國最龐大的數(shù)據(jù)庫

4、下載,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,財務費用明細表,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strateg

5、ic Mgt.Dept.,3. 分析類報表,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL

6、-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong

7、strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 報表體系 二. 經(jīng)營分析體系 1. 損益分析 2. 資產(chǎn)運營分析 3. 現(xiàn)金流量分析 4. 關(guān)鍵因素分析 三. 預測體系,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,1. 損益分析,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,按產(chǎn)品細分,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,

8、DL-ZLB-SBU-20020401,市場和銷售分析（餅圖或柱狀圖）,按產(chǎn)品分,按區(qū)域市場分,按銷售渠道分,新產(chǎn)品,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,生產(chǎn)情況分析,（生產(chǎn)能力、設備利用率、質(zhì)量合格率、退貨率、農(nóng)業(yè)種植等）,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,單一產(chǎn)品成本分析,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,重大降成本活動和效果,1. 采購活動,2. 管理費用,3. 產(chǎn)品質(zhì)量提高,4. 技術(shù)進步、資產(chǎn)處置

9、、利用率提高、稅收優(yōu)惠等,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,資本項下的關(guān)鍵因素,（1）投資資金到為和短缺,（2）流動資金的調(diào)峰和調(diào)動,（3）股利政策,（4）,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,2. 資產(chǎn)運營分析,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,應收款帳齡分析和應收款管理制度,存貨結(jié)構(gòu)分析和存貨管理制度,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept

10、.,DL-ZLB-SBU-20020401,重大資產(chǎn)處置,重大投資（資產(chǎn)、股權(quán)）,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,3. 現(xiàn)金流量分析,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,4. 關(guān)鍵因素分析,（1）戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃編制進展（用表格形式） （2）行業(yè)研究進展（用表格形式）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（3）

11、并購、租賃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓活動（用表格形式）,（4）整合、退出活動（用表格形式）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（5）整合效益評估（用圖表形式）,（6）核心競爭力和競爭對手研究,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,（7）分子公司的投資管理體系（法人智力結(jié)構(gòu)、董事會的職能等）,（8）公司流程和制度及執(zhí)行情況,（9）考核激勵機制的落實,（10）人力資源配備和使用,（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401

12、,一季度經(jīng)營分析總結(jié),（可以加注圖表）,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,一. 報表體系 二. 經(jīng)營分析體系 三. 預測體系 1. 損益預測 2. 資產(chǎn)負債預測 3. 現(xiàn)金流量預測 4. 現(xiàn)金預測,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,損益預測,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,銷售預測,DLong strategic Mgt.Dept.,DL-ZLB-SBU-20020401,資產(chǎn)負債預測,DLo