1、企業(yè)經(jīng)營模擬,ERP沙盤實(shí)訓(xùn),管理是一種實(shí)踐，其本質(zhì)不在于“知”而在于“行”；其驗(yàn)證不在于“邏輯”，而在于成果；其唯一權(quán)威就是成就。 德魯克,課程意義,問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？,企業(yè)介紹,2、企業(yè)的運(yùn)營流程,二、模擬企業(yè)概況,2、企業(yè)的運(yùn)營流程,二、模擬企業(yè)概況,D1：規(guī)則介紹，教學(xué)年運(yùn)營； D2：第1年經(jīng)營 D3：第2年經(jīng)營 D4：第3、4年經(jīng)營 D5：第5、6年經(jīng)營 D6： 手工盤總結(jié)，電子盤介紹 D7： 電子盤第13年 D8： 電子盤第46年,進(jìn)度安排,主要角色,1.沙盤結(jié)構(gòu)介紹,總經(jīng)理/副總,財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管,市場(chǎng)/銷售總監(jiān),生產(chǎn)總監(jiān),供應(yīng)總監(jiān),市場(chǎng)調(diào)

2、查分析 市場(chǎng)進(jìn)入策略 產(chǎn)品研發(fā)策略 廣告宣傳策略 制定銷售計(jì)劃 爭(zhēng)取定單與談判 簽訂合同與過程控制 按時(shí)發(fā)貨應(yīng)收款管理 銷售績(jī)效分析,日常財(cái)務(wù)記賬和登賬 向稅務(wù)部門報(bào)稅 提供財(cái)務(wù)報(bào)表 日?，F(xiàn)金管理 企業(yè)融資策略制定 成本費(fèi)用控制 資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策,制定發(fā)展戰(zhàn)略 競(jìng)爭(zhēng)格局分析 經(jīng)營指標(biāo)確定 業(yè)務(wù)策略制定 全面預(yù)算管理 管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同 企業(yè)績(jī)效分析 業(yè)績(jī)考評(píng)管理 管理授權(quán)與總結(jié),編制采購計(jì)劃 供應(yīng)商談判 簽訂采購合同 監(jiān)控采購過程 到貨驗(yàn)收 倉儲(chǔ)管理 采購支付決擇 與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào) 與生產(chǎn)部協(xié)同,產(chǎn)品生產(chǎn)管理 管理體系認(rèn)證 固定資產(chǎn)投資 編制生產(chǎn)計(jì)劃 平衡生產(chǎn)能

3、力 生產(chǎn)車間管理 產(chǎn)品質(zhì)量保證 成品庫存管理 產(chǎn)品外協(xié)管理,2.組織準(zhǔn)備工作,角色職責(zé),CEO（首席執(zhí)行官/總經(jīng)理） 負(fù)責(zé)制定和實(shí)施公司總體戰(zhàn)略與年度經(jīng)營計(jì)劃；主持公司的日常經(jīng)營管理工作，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)和發(fā)展目標(biāo)?，F(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)分為股東會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理班子三個(gè)層次。 實(shí)訓(xùn)中，省略了股東會(huì)和董事會(huì)，企業(yè)所有的重要決策均由CEO帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是CEO的最大職責(zé)，同時(shí)CEO還要負(fù)責(zé)控制企業(yè)按流程運(yùn)行。與此同時(shí)，CEO在實(shí)訓(xùn)中還要特別關(guān)注每個(gè)人是否能勝任其崗位。,CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)） 企業(yè)中，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的職能常常是分離的，

4、他們有著不同的目標(biāo)和工作內(nèi)容。會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經(jīng)營狀況，核算企業(yè)的經(jīng)營成果，制定預(yù)算及對(duì)成本數(shù)據(jù)的分類和分析。財(cái)務(wù)的職責(zé)主要負(fù)責(zé)資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好、用好資金。如果說資金是企業(yè)的血液，財(cái)務(wù)部門就是企業(yè)的心臟。財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設(shè)備投資、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開拓、ISO資格認(rèn)證、購置廠房等。公司進(jìn)出的任何一筆資金，都要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門。,角色職責(zé),營銷總監(jiān) 企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實(shí)現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。營銷總監(jiān)所擔(dān)負(fù)的責(zé)任主要是：開拓市場(chǎng)、實(shí)現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)及客戶需求制定銷售計(jì)劃，有選擇地進(jìn)行廣告投放，取

5、得與企業(yè)生產(chǎn)能力相匹配的客戶訂單，與生產(chǎn)部門做好溝通，保證按時(shí)交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進(jìn)行客戶關(guān)系管理。 營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務(wù)，因?yàn)樗罘奖惚O(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，比如對(duì)手正在開拓哪些市場(chǎng)，未涉足哪些市場(chǎng)，他們?cè)阡N售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產(chǎn)線，生產(chǎn)能力如何等，充分了解市場(chǎng)，明確競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)向可以有利于今后的競(jìng)爭(zhēng)與合作。,角色職責(zé),生產(chǎn)總監(jiān) 生產(chǎn)總監(jiān)是企業(yè)生產(chǎn)部門的核心人物，對(duì)企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理，并對(duì)企業(yè)的一切生產(chǎn)活動(dòng)及產(chǎn)品負(fù)最終的責(zé)任。生產(chǎn)總監(jiān)既是生產(chǎn)計(jì)劃的制定者和決策者，又是生產(chǎn)過程的監(jiān)控者，對(duì)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)負(fù)有重大的責(zé)任。他的工作是通過計(jì)劃、組織、指揮

6、和控制等手段實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經(jīng)濟(jì)效益。 實(shí)訓(xùn)中，生產(chǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)指揮生產(chǎn)運(yùn)營過程的正常進(jìn)行，生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)與設(shè)備變更處理、管理成品庫等工作。生產(chǎn)能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產(chǎn)總監(jiān)要有計(jì)劃地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)能力，以滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。,角色職責(zé),物流總監(jiān)（采購總監(jiān)） 采購是企業(yè)生產(chǎn)的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負(fù)責(zé)各種原料的及時(shí)采購和安全管理，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進(jìn)行；負(fù)責(zé)編制并實(shí)施采購供應(yīng)計(jì)劃，分析各種物資供應(yīng)渠道及市場(chǎng)供求變化情況，力求從價(jià)格上、質(zhì)量上把好第一關(guān)，為企業(yè)生產(chǎn)做好后勤保障；進(jìn)行供應(yīng)商管理；進(jìn)行原材料庫存的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析。 實(shí)訓(xùn)中，采購總監(jiān)負(fù)責(zé)制定采購計(jì)劃，與供應(yīng)商簽訂供貨合

7、同，監(jiān)督原料采購過程并按計(jì)劃向供應(yīng)商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時(shí)間點(diǎn)，采購合適的品種及數(shù)量的物質(zhì)。,角色職責(zé),接下來，組建我們的團(tuán)隊(duì),第一步，組建團(tuán)隊(duì) 共分成8個(gè)團(tuán)隊(duì)，自由組合 第二步，團(tuán)隊(duì)內(nèi)各角色分配 由各團(tuán)隊(duì)自定,CEO,財(cái)務(wù)總監(jiān),供應(yīng)總監(jiān),生產(chǎn)總監(jiān),工位安排,市場(chǎng)總監(jiān),會(huì)計(jì)主管,銷售總監(jiān),副總經(jīng)理,企業(yè)運(yùn)營規(guī)則,資 金,產(chǎn)品/在制品,P2,P3,P4,原料訂單 貸款,材料及產(chǎn)品形態(tài),企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營，新市場(chǎng)包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場(chǎng)；,企業(yè)運(yùn)營規(guī)則,1.市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入,不同市場(chǎng)投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場(chǎng)投入全部完成后方可接單； 所有已進(jìn)入的市場(chǎng)，每年最少需

8、投入1M維持（以廣告形式體現(xiàn)）, 否則視為放棄了該市場(chǎng)，若要再進(jìn)入需重新開發(fā)（注意：本地市場(chǎng)不能放棄）。,2、銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取,每年初各企業(yè)的營銷總監(jiān)與客戶,見面并召開銷售會(huì)議，根據(jù)市場(chǎng),地位、產(chǎn)品廣告投入、市場(chǎng)廣告,順序選擇訂單。,首先，由上年在該市場(chǎng)的訂單價(jià)值決定市場(chǎng) 領(lǐng)導(dǎo)者，并由其最先選擇訂單；其次，按產(chǎn)品的 廣告投入量的多少，依次選擇訂單。,若在同一產(chǎn)品上有多家企業(yè)的廣告投入相同， 則按該市場(chǎng)上全部產(chǎn)品的廣告投入量決定選單順序； 若市場(chǎng)的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額 的排名決定順序；否則通過招標(biāo)或抓鬮方式選擇訂單。,投入和市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，按,注意： 各個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品數(shù)量是有

9、限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場(chǎng)預(yù)測(cè)”、并且“商業(yè)間諜”得力的企業(yè)，一定占據(jù)優(yōu)勢(shì)。,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,產(chǎn)品,廣告,定單總額,數(shù)量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,組（本地）,1,第四年,-A,組（本地）,1,第四年,-B,組（本地）,3、市場(chǎng)競(jìng)單實(shí)際操作（以P3為例）,32,+ 17,23,18,3,4,+ 2,2,4、關(guān)于違約,所有訂單要求在本年度完成（按訂單上的產(chǎn)品數(shù)量交貨）。如果訂單沒有完成，按下列條款

10、加以處罰： 下年市場(chǎng)地位下降一級(jí)（如果是市場(chǎng)第一的，則該市場(chǎng)第一空缺）； 交貨時(shí)扣除訂單額25%的違約金，如訂單總額為20M，交貨時(shí)只能獲得15M的貨款； .下年必須先交上違約的訂單后，才能交下年正常訂單的貨。,5、廠房購買、租賃與出售,年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價(jià)放在廠房?jī)r(jià)值處，廠房不提折舊；租賃廠房的租金，放在綜合費(fèi)用區(qū)的租金項(xiàng)。,6、生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護(hù)、出售,轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時(shí)可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付 一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一個(gè)季度后方可更換產(chǎn)品 標(biāo)識(shí),購買：投資新生產(chǎn)線時(shí)按安裝周期平均支付投資，全部投資到位 的下一個(gè)季度

11、領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，開始生產(chǎn)；,維護(hù)：當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護(hù)費(fèi)； 折舊：每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不 提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線折舊到殘值時(shí)，不再計(jì)提折舊。 出售：出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn) 換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（綜合費(fèi)用-其他）,采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款,用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一 個(gè)季度；R3、R4訂購必須提前兩個(gè)季度。,7、原材料采購,8、產(chǎn)品構(gòu)成與生產(chǎn),產(chǎn)品BOM：,上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）,R2原料庫,R3原料庫,現(xiàn)金,上線生

12、產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”,空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品,9、產(chǎn)品研發(fā),新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時(shí)進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時(shí)可以中斷； 但必須完成投資后方可生產(chǎn),研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證,P2研發(fā),P3研發(fā),P4研發(fā),10、ISO認(rèn)證,ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。,研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。,ISO9000 資格,ISO14000 資格,11、融資貸款與資金貼現(xiàn),長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息,長期貸款每年需還利息，短期貸

13、款到期時(shí)還本付息,資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi),長期和短期貸款信用額度：各自為上年權(quán)益總計(jì)的2倍，必須為20的倍數(shù)。如果權(quán)益為11-19，只能按10來計(jì)算貸款數(shù)量，低于10 的權(quán)益，將不能貸款。 可貸長（短）貸上年權(quán)益的2倍已貸貸款,高利貸：一年不得超過2次，一次20M，最長期限一年 凡借入高利貸的企業(yè)均按5分/次扣減總分,12、綜合費(fèi)用與折舊、稅金,綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、,生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。,折 舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折

14、舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。,稅 金：稅率25%，每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。,維修費(fèi),管理費(fèi),轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi),租金,廣告費(fèi),其他,折 舊,稅金,市場(chǎng)開拓,產(chǎn)品研發(fā),ISO認(rèn)證,13、關(guān)于企業(yè)生存,企業(yè)在市場(chǎng)上生存下來的基本條件：一是以收抵支，二是到期還債。如果企業(yè)出現(xiàn)以下兩種情況之一，就將宣告破產(chǎn)： 1. 資不抵債 如果企業(yè)所取得的收入不足以彌補(bǔ)支出時(shí)，導(dǎo)致所有者權(quán)益為負(fù)時(shí)，企業(yè)破產(chǎn)。 2. 現(xiàn)金斷流 如果企業(yè)到期的負(fù)債無力償還，企業(yè)也會(huì)破產(chǎn)。,利潤表,資產(chǎn)負(fù)債表,單位：百萬,單位：百萬,企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果,5.初始狀態(tài)設(shè)定,初始狀態(tài)

15、設(shè)定一生產(chǎn)中心,廠房40M,設(shè)備價(jià)值13M,P1在制品8M(4個(gè)),P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,P1產(chǎn)品,3M,3M,3M,4M,初始狀態(tài)設(shè)定一物流中心,P1成品6M(3個(gè)),R1原料3M(3個(gè)),R1訂單(2個(gè)),初始狀態(tài)設(shè)定一財(cái)務(wù)中心,長期貸款40M,現(xiàn)金20M,應(yīng)收賬款15M,初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心,已取得P1生產(chǎn)資格,已擁有本地市場(chǎng),初始狀態(tài)設(shè)定,3,20,20,應(yīng)收款：3Q 15M,長債：4Q20M 5Q20M,15,20,20,P1,P1,P1,P1,2,2,2,2,2,2,2,20,1,1,1,3,3,4,讓我們開始創(chuàng)業(yè)吧,6.企業(yè)運(yùn)營練習(xí),教學(xué)年的運(yùn)營,教學(xué)年說明 1、不進(jìn)行任何貸款 2、不投資新的生產(chǎn)線 3、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā) 4、不購買新廠房 5、不開拓新市場(chǎng) 6、不進(jìn)行ISO認(rèn)證 7、每季度下 1個(gè)R1原料的采購訂單 8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行,-1,教學(xué)年運(yùn)營流程,教學(xué)年 客戶訂單,填寫“訂單登記表”,18,-2,-1,10,-1,22,-1,32,-1,-1,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,-4,14,14,10,-4,-3,15,22,-12,32,42,-1,0,0,教學(xué)年運(yùn)營流程,成品庫：3P1 價(jià)值6M,生產(chǎn)線：4P1 價(jià)值8M,原料庫：2R1 價(jià)值2M,現(xiàn)金區(qū)：價(jià)值42