1、區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清理摸排工作方案XX區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清理摸排工作方案 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理和治理，充分發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)在全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要作用，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定XX區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清理摸排工作方案： 一、重要意義 國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有即全民所有，是全體人民共同的寶貴財(cái)富。國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，在推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生、保護(hù)生態(tài)環(huán)境等方面發(fā)揮著重要作用。黨的十九大報(bào)告提出要完善各類國(guó)有資產(chǎn)管理體制，推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理和治理，符合憲法和法律有關(guān)規(guī)定，符合人民群眾期待，對(duì)于增加國(guó)有資產(chǎn)管理公開(kāi)透明度、提升國(guó)有資產(chǎn)管理公信

2、力，對(duì)于鞏固和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度、管好人民共同財(cái)富、加強(qiáng)人大依法履職、 促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等，具有重要意義。 二、組織機(jī)構(gòu) 為建立健全我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理工作機(jī)制，經(jīng)研究，決定成立XX區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清理摸排領(lǐng)導(dǎo)小組。 組 長(zhǎng)：XX 區(qū)委副書(shū)記、區(qū)長(zhǎng) 副組長(zhǎng)：XX 區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長(zhǎng) XX 副區(qū)長(zhǎng) 成 員：區(qū)直各行政事業(yè)單位、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)單位負(fù)責(zé)人，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)、街道辦事處主任 領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查摸排工作。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)財(cái)政局。辦公室主任由區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)XX兼任。 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：傳達(dá)和執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)清查摸排的決策和指令；協(xié)調(diào)各相

3、關(guān)部門(mén)制定完善各項(xiàng)政策制度，做好相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)等工作。 三、任務(wù)分工 區(qū)政府統(tǒng)籌優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)分類歸口管理，理順管理體制，將我區(qū)所有國(guó)有資產(chǎn)按照中央明確的專項(xiàng)分類歸屬到國(guó)有資產(chǎn)范疇，清晰界定產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確管理責(zé)任，將各類、各級(jí)，轄區(qū)內(nèi)外（含境外）區(qū)屬國(guó)有資產(chǎn)全部納入清理范圍。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處、區(qū)直各單位是本單位國(guó)有資產(chǎn)管理的主體，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)長(zhǎng)、街道辦事處主任、區(qū)直各單位負(fù)責(zé)人、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人是本單位國(guó)有資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對(duì)本次國(guó)有資產(chǎn)清理摸排負(fù)有工作責(zé)任。國(guó)有資產(chǎn)包括企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)、自然資源國(guó)有資產(chǎn)四大類。區(qū)工信局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)自然資源局、區(qū)水利局、

4、區(qū)林業(yè)局作為行業(yè)領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)的主管部門(mén)，要按照職責(zé)分工，分別負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)、自然資源國(guó)有資產(chǎn)的清理摸排工作。 （一）區(qū)工信局主要負(fù)責(zé)對(duì)下轄區(qū)屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （二）區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)行政事業(yè)單位及國(guó)有金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （三）區(qū)自然資源局主要負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)礦產(chǎn)能源資源、土地資源清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （四）區(qū)水利局主要負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)水資源、海洋資源清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （五）區(qū)林業(yè)局主要

5、負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)森林資源清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （六）區(qū)直各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其履行職能過(guò)程中形成的國(guó)有公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)清查、管理、使用、收益、處置的審核工作和匯總上報(bào)工作。 （七）審計(jì)部門(mén)定期對(duì)各單位國(guó)有資產(chǎn)情況進(jìn)行全面審計(jì)。 四、清理摸排范圍和基準(zhǔn)時(shí)間 （一）清理摸排范圍 1. 全區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)（在2016年清理核查的基礎(chǔ)上增減，本次清理摸排要包括所屬項(xiàng)目部形成的資產(chǎn)） 2. 區(qū)屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 3. 區(qū)屬金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 4. 區(qū)屬自然資源國(guó)有資產(chǎn) （二）清理摸排基準(zhǔn)時(shí)間 此次國(guó)有資產(chǎn)清查以2018年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。 五、清理摸排內(nèi)容 （一）基本情況

6、摸排 基本情況主要包括：?jiǎn)挝蝗Q，組織機(jī)構(gòu)代碼，預(yù)算代碼，單位戶數(shù)，單位性質(zhì)，隸屬關(guān)系，人員編制，人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。 （二）賬務(wù)清理 賬務(wù)清理是指行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)對(duì)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對(duì)各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理。單位在賬務(wù)清理中，對(duì)清理出來(lái)的各種由會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 （三）財(cái)產(chǎn)清查 財(cái)產(chǎn)清查是指行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清

7、理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查要按照實(shí)物盤(pán)點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行全面清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。參與資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤(pán)。 （四）損益認(rèn)定 損益認(rèn)定是指國(guó)有資產(chǎn)行業(yè)主管部門(mén)依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)清理出來(lái)的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證，提出相關(guān)處理意見(jiàn)。 （五）資產(chǎn)核實(shí) 資產(chǎn)核實(shí)是指國(guó)有資產(chǎn)行業(yè)主管部門(mén)在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)各單位資

8、產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。 （六）完善制度 完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 六、清理摸排目標(biāo)任務(wù) 按照“統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法，統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，組織開(kāi)展全區(qū)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)清查摸排工作。 （一）全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況。 （二）完善監(jiān)管信息。通過(guò)資產(chǎn)清查，夯實(shí)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源

9、管理部門(mén)資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。 （三）實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為本單位編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 （四）完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各行業(yè)主管部門(mén)和國(guó)有資產(chǎn)使用管理單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改計(jì)劃和具體措施，建立健全本單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。 （五）理順兩個(gè)體制。通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)清理摸排工作，理順國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理體制，理順國(guó)有資產(chǎn)的行業(yè)管理體制，進(jìn)一步明確管理權(quán)限和責(zé)任。 七、工作步驟 （一）準(zhǔn)備階段（2019年9月25日2019年10月15日）

10、 1. 各相關(guān)單位和行業(yè)主管部門(mén)成立資產(chǎn)清查摸排領(lǐng)導(dǎo)小組。 2. 各相關(guān)單位制定本單位、本行業(yè)、本領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)清理摸排工作方案。 3. 各相關(guān)單位對(duì)本單位、本行業(yè)、本領(lǐng)域清查單位戶數(shù)進(jìn)行摸底，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)情況進(jìn)行初步摸底。 （二）實(shí)施階段（2019年10月15日2019年11月30日） 1. 單位自查。根據(jù)本工作方案要求，各行業(yè)主管部門(mén)及國(guó)有資產(chǎn)使用單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。自查工作完成后，各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送其行業(yè)主管部門(mén)，主管部門(mén)進(jìn)行審核匯總后，對(duì)下轄單位資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題做出專項(xiàng)說(shuō)明，并提出有針對(duì)性的整改措施和整改時(shí)限，于

11、2019年11月20日前報(bào)送區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等；電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門(mén)及所屬單位的資產(chǎn)卡片、固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查匯總表等。 2. 行業(yè)主管部門(mén)抽查。2019年11月30日前，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組組織行業(yè)主管部門(mén)對(duì)下轄各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，可以結(jié)合工作需要，組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)全區(qū)各單位國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。各單位根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果開(kāi)展資產(chǎn)再核實(shí)工作。對(duì)于需要報(bào)送區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組審批的資產(chǎn)核實(shí)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)

12、核實(shí)申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料經(jīng)主管部門(mén)審核同意后，一并報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。 （三）總結(jié)階段（2019年12月1日2019年12月11日） 1. 區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，經(jīng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，報(bào)告區(qū)政府。 2. 區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組和各行業(yè)主管部門(mén)將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，制定完善行業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。 3. 各國(guó)有資產(chǎn)使用單位要根據(jù)實(shí)際情況，完善本單位國(guó)有資產(chǎn)管理方案。 4. 各行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)定期將下轄單位的國(guó)有資產(chǎn)數(shù)據(jù)匯總上報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，經(jīng)匯總后上報(bào)區(qū)政府審核。根據(jù)相關(guān)要求，區(qū)政府定期向區(qū)人大常委會(huì)作國(guó)有資產(chǎn)情況報(bào)告。 八、工作要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實(shí)

13、。各行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)國(guó)有資產(chǎn)清理排查工作的重要意義，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)、明確分工、責(zé)任到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。 （二）精心組織，按期完成。各行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)要嚴(yán)格按照區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，迅速安排部署，保證工作順利完成。 （三）嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。各行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、國(guó)有金融企業(yè)、自然資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位資產(chǎn)清查工作的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)有法律責(zé)任。要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)。對(duì)隱瞞真實(shí)情況、不

14、如實(shí)填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表、提供虛假資料、違反x會(huì)計(jì)法等有關(guān)規(guī)定的，要責(zé)令限期改正并予以通報(bào)批評(píng)。各主管部門(mén)要組織力量對(duì)下轄各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行全面、徹底檢查核實(shí)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)要客觀公正地出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等鑒證材料，嚴(yán)格履行保密義務(wù)。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，將按照相關(guān)法律法規(guī)處理。 （四）加強(qiáng)檢查，強(qiáng)化監(jiān)督。各國(guó)有資產(chǎn)行業(yè)主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)下轄單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。各相關(guān)單位要實(shí)行資產(chǎn)清查重要事項(xiàng)公示制度，對(duì)在這次資產(chǎn)清查中清理出來(lái)的“資產(chǎn)盤(pán)盈、財(cái)產(chǎn)損失情況”、“資產(chǎn)出租、出借、對(duì)外投資、擔(dān)保情況”、“大型設(shè)備清理結(jié)果”等，在本單位內(nèi)進(jìn)行公示，公示時(shí)間不得少于7個(gè)工作日，公示情況要在資產(chǎn)清查工作報(bào)告中專項(xiàng)說(shuō)明，充分發(fā)揮廣大職工群眾對(duì)資產(chǎn)清