江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄1信用證抵押貸款的特征.211信用證抵押貸款是一種封閉貸款.212信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系.213信用證抵押貸款收回取決于信用證交易的實現(xiàn).32銀行開展信用證抵押貸款面臨的風(fēng)險分析.321來自出口商的風(fēng)險.322來自信用證的風(fēng)險.423進口客戶風(fēng)險.524匯率風(fēng)險.525國家（地區(qū)）風(fēng)險.63銀行信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范.631貸前調(diào)查.632貸時審查.733貸后跟蹤.834落實擔(dān)保條件.9參考文獻.10致謝.11江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2論信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行拓展市場的重要契機，正因如此，一些銀行致力于新型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，然而由于貿(mào)易融資品種豐富多樣，其風(fēng)險各異，防范措施也需要相應(yīng)地變化。信用證項下打包放款作為一種傳統(tǒng)的短期融資形式，不僅是商業(yè)銀行對出口企業(yè)提供支持的重要方式，也是銀行外匯業(yè)務(wù)營銷的基本手段。然而，在實踐中因為認(rèn)識上的誤區(qū)或操作失當(dāng)，融資風(fēng)險時有發(fā)生，對銀行的資產(chǎn)安全構(gòu)成了威脅。本文將就我國商業(yè)銀行開展信用證抵押貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險及防范對策進行探討。1信用證抵押貸款的特征信用證抵押貸款是指出口商收到境外開來的信用證后，以信用證為“抵押”向銀行申請貸款，用于信用證項下出口商品的進貨，備料，生產(chǎn)和裝運，出口商在貨物出運以后，將信用證所要求的全套單據(jù)提交給銀行，以押匯款項或最后收匯款項償還打包放款，最初這種貸款是專門為出口商提供出口貨物包裝費用的資金支持，“打包放款”由此而得名。信用證抵押貸款，雖然從其形式上看有信用證“抵押”在銀行作為融資的擔(dān)保，但從其本質(zhì)上講，仍然是一種信用放款。因為信用證只是一個有條件的付款承諾而已本身并無價值，并非嚴(yán)格意義上的“抵押品”。但是，與普通信用放款相比，信用證抵押貸款有其自身的特點，它是一種特殊的借貸合同關(guān)系。11信用證抵押貸款是一種封閉貸款在信用證抵押貸款中，借款人（信用受益人）只能將資金用于約定的用途，一般是用于收購出口產(chǎn)品及支付加工、裝運費用，貸款行收回借款的方式主要是從出口收匯中直接扣款，對逾期或收匯短款的才從借款人賬戶扣補。在正常情況下，它不與其他貸款及借款人的其他負(fù)債或資產(chǎn)發(fā)生聯(lián)系。12信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系信用證是開證行應(yīng)開證申請人的請求以自身名義開立的一種信用文件或者說做出的一項書面保證，按此保證，開證行承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，向受益人兌付匯票或償付其他付款要求。開證行與受益人之間通過信用證構(gòu)成一項有約束力的獨立的交易關(guān)系，這種關(guān)系既不受買賣合同、也不江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3受開證申請書的影響，開證行對受益人提交的合格單據(jù)負(fù)有絕對的付款義務(wù)，“一手交單、一手付款”，且在付款后，即使開證申請人破產(chǎn)，或其他原因拒付贖單，開證行也不能對受益人行駛追索權(quán)。信用證抵押貸款業(yè)務(wù)與信用證有密切的關(guān)聯(lián)，銀行在辦理信用證抵押貸款業(yè)務(wù)時，通常都要求借款人提供信用證正本作抵押，銀行評估信用證抵押貸款的風(fēng)險，主要考慮信用證的有關(guān)情況，并認(rèn)真審核信用證以及開證行有關(guān)信息。盡管信用證抵押貸款與信用證有密切聯(lián)系，但是信用證抵押貸款與信用證本身是兩種不同的法律關(guān)系，銀行與借款人之間通過信用證抵押貸款協(xié)議構(gòu)建的法律關(guān)系是依然借貸法律關(guān)系1，銀行在信用證抵押貸款業(yè)務(wù)中所獲得的收益是貸款的利息。13信用證抵押貸款收回取決于信用證交易的實現(xiàn)在信用證抵押貸款業(yè)務(wù)中，銀行雖持有出口商交來的信用證，但信用證僅僅是出口商有把握收到貸款的證明，能否真正收回貨款，則取決于出口商能否按照信用證的約定，及時交付貨物并提交符合信用證要求的全套單據(jù)，同時也取決于開證行能否履行自己的付款承諾，如出口商或開證行不能或不愿履約，則無法收回貨款。因此，僅以信用證為抵押的信用證抵押貸款，實質(zhì)上是一種信用放款，風(fēng)險較高。這也是不少銀行直接將此中業(yè)務(wù)按照信用放款來管理風(fēng)險的重要依據(jù)。2銀行開展信用證抵押貸款面臨的風(fēng)險分析從貸款銀行面臨的風(fēng)險角度分析，信用證抵押貸款比一般流動資金貸款面臨的風(fēng)險要廣泛，它不但包括一般流動資金貸款的所有風(fēng)險，而且還增加了進口商和開證行帶來的風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險的來源不同，我們把信用證抵押貸款業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險分為以下五類：21來自出口商的風(fēng)險來自出口商的風(fēng)險主要是指出口商未能按信用證規(guī)定按時，按質(zhì)，按量發(fā)運貨物，并在規(guī)定的交單期內(nèi)在銀行柜臺交單，造成裝運期，金額，規(guī)格，包裝等方面與信用證的條件不符，從而可能遭到拒付或遲付，致使信用證抵押貸款無法按期收回的風(fēng)險。211出口商不生產(chǎn)交單出口商獲得信用證抵押貸款后把貨款挪作他用，而不是用來購買原材料1國際商會2006：ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例(中譯本)中國民主法制出版社：p9。江西財經(jīng)大學(xué)普通本科畢業(yè)論文4或生產(chǎn)裝運，無法向貨款行提交符合信用證要求的單據(jù)，致使貨款行不能向開征行進行索償。這種情況一般是出口商惡意騙取銀行貸款，所以一旦發(fā)生這種情況，信用證抵押貸款基本上會成為不良貨款。212出口商單方面改變貨款結(jié)算方式當(dāng)出口商有意拒絕還款時，出口商可能通過其他銀行，采用匯款、托收等其他結(jié)算方式直接向進口商收取貨款，致使信用證成為一紙空文，而貸款行可能還一無所知。A公司于2002年4月以國外B公司開來的信用證正本為抵押，向C銀行申請信用證抵押貸款500萬元用于產(chǎn)品生產(chǎn)和裝運。但是A公司一直沒有向C銀行提交信用證項下單據(jù)，而是與進口商協(xié)商在其他銀行采用電匯方式進行結(jié)算，致使C銀行信用證抵押貸款到期不能收回。后來銀行人員通過了解得知，A公司當(dāng)時缺乏流動資金，所以沒有采用信用證結(jié)算方式以防C銀行直接扣回貸款1。213意外情況發(fā)生導(dǎo)致貸款不能索回即使出口商無意騙取銀行信用證抵押貸款，如果出口商在生產(chǎn)時遇到原材料緊缺等其他可能導(dǎo)致不能按時發(fā)貨的情況，因而沒有在信用證有效期內(nèi)提交信用證要求的單據(jù)，貸款行因此不能正常向開證行提示付款而導(dǎo)致貨款不能得到償還。22來自信用證的風(fēng)險來自信用證的風(fēng)險主要是指信用證的真實性，合法性，有效性等方面的問題。信用證作為銀行放款的抵押品，其性質(zhì)將直接影響到銀行債權(quán)能否受償。221開證行資信風(fēng)險商業(yè)銀行對促進貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵的作用，需要選擇良好資信的代理行，商業(yè)信用才能轉(zhuǎn)化為銀行信用。銀行受經(jīng)濟影響，或因自身經(jīng)營不善，倒閉，合并、重組的事件不斷發(fā)生。當(dāng)開證行倒閉或經(jīng)營欠佳的情況下，貨