財(cái)政研究論文-論區(qū)域創(chuàng)新能力提升的財(cái)政政策選擇論文關(guān)鍵詞區(qū)域經(jīng)濟(jì)區(qū)域創(chuàng)新財(cái)政政策財(cái)政政策創(chuàng)新論文摘要區(qū)域創(chuàng)新能力正日益成為區(qū)域經(jīng)濟(jì)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要因素，財(cái)政政策作為政府宏觀調(diào)控的重要手段,在引導(dǎo)資源配置,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)空間布局的實(shí)施和區(qū)域經(jīng)濟(jì)格局的形成方面具有重要作用。為提升區(qū)域創(chuàng)新能力，要加大財(cái)政的投入力度，鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新；發(fā)揮財(cái)政導(dǎo)向功能，搭建技術(shù)創(chuàng)新平臺(tái)；注重財(cái)政扶持，促進(jìn)科技創(chuàng)新與轉(zhuǎn)化。同時(shí)，也要積極探索財(cái)政政策的創(chuàng)新。當(dāng)前，提高自主創(chuàng)新能力具有重要地位。黨的十七大明確指出，提高自主創(chuàng)新能力，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，要堅(jiān)持走中國(guó)特色自主創(chuàng)新道路，加大對(duì)自主創(chuàng)新投入，著力突破制約經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵技術(shù)；要加快建設(shè)國(guó)家創(chuàng)新體系，支持基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會(huì)公益性技術(shù)研究；要加快建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，引導(dǎo)和支持創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚，促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化；完善鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果產(chǎn)業(yè)化的法制保障、政策體系、激勵(lì)機(jī)制、市場(chǎng)環(huán)境。目前，我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期，區(qū)域經(jīng)濟(jì)也正日漸成為一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要載體，發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)是社會(huì)全面進(jìn)步、實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)的客觀要求1。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)自主創(chuàng)新能力的提高，區(qū)域創(chuàng)新能力也是區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展的主要源泉和動(dòng)力之一。作為政府宏觀調(diào)控主要手段之一的財(cái)政政策需要為區(qū)域創(chuàng)新提供強(qiáng)大的財(cái)力和政策支持，并通過(guò)激勵(lì)、引導(dǎo)機(jī)制促使區(qū)域創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。因此，研究區(qū)域創(chuàng)新能力提升的財(cái)政政策選擇具有重要意義。二、區(qū)域創(chuàng)新能力與財(cái)政政策作為1區(qū)域創(chuàng)新能力與財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的區(qū)域是指特定時(shí)空范圍內(nèi)社會(huì)資源、技術(shù)資源和自然資源的集合，其范圍既有地理上的特性,又與行政區(qū)域的劃分特點(diǎn)有關(guān)2。經(jīng)濟(jì)區(qū)域是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的范疇，而行政區(qū)域則是上層建筑的范疇；但它們密切相關(guān)，行政區(qū)域的領(lǐng)導(dǎo)者擔(dān)負(fù)著發(fā)展本區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)的重任，而任何經(jīng)濟(jì)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展又離不開(kāi)其所屬于的行政領(lǐng)導(dǎo)者的管理與協(xié)調(diào)。創(chuàng)新是知識(shí)的產(chǎn)生、擴(kuò)散和使用。一個(gè)地區(qū)的區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)是指由參與知識(shí)、技術(shù)發(fā)展和擴(kuò)散的企業(yè)、大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)組成，并由中介機(jī)構(gòu)廣泛介入和政府適當(dāng)參與的一個(gè)為創(chuàng)造、儲(chǔ)備和轉(zhuǎn)讓知識(shí)、技能和新產(chǎn)品相互作用的有機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)3。區(qū)域創(chuàng)新能力是以區(qū)域內(nèi)技術(shù)能力為基礎(chǔ)的、實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新的能力，其組成結(jié)構(gòu)主要由區(qū)域內(nèi)創(chuàng)新資源投入能力、區(qū)域內(nèi)創(chuàng)新管理能力和區(qū)域內(nèi)研究開(kāi)發(fā)能力三要素構(gòu)成。創(chuàng)新主體在這“三種要素能力”中都發(fā)揮著重要的作用，但各有側(cè)重：在創(chuàng)新資源投入方面，企業(yè)應(yīng)發(fā)揮主要作用；在創(chuàng)新管理能力方面，政府有關(guān)機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)起著關(guān)鍵作用；在研究開(kāi)發(fā)能力方面，科研機(jī)構(gòu)和企業(yè)是主要影響因素。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化程度日益加深的同時(shí)，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益呈現(xiàn)出明顯的區(qū)域化特征：個(gè)別產(chǎn)業(yè)群中企業(yè)間的相互作用開(kāi)始區(qū)域化；全球性公司所做出的決策，是尋求擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的區(qū)域產(chǎn)業(yè)群的區(qū)域經(jīng)濟(jì)；區(qū)域創(chuàng)新能力是區(qū)域經(jīng)濟(jì)參與者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要標(biāo)志，且日益成為地區(qū)經(jīng)濟(jì)獲取國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的決定性因素，賦予了地區(qū)創(chuàng)新的潛力，并決定著單個(gè)企業(yè)的區(qū)位選擇4。而區(qū)域創(chuàng)新能力的提升離不開(kāi)區(qū)域的社會(huì)文化環(huán)境、地理資源環(huán)境以及制度創(chuàng)新環(huán)境等等，其中財(cái)政政策的選擇與創(chuàng)新發(fā)揮著重要的作用。區(qū)域創(chuàng)新涉及科學(xué)、技術(shù)、組織、金融、商業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域，科學(xué)研究、理論創(chuàng)新、產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)、試制、技術(shù)定型、工業(yè)生產(chǎn)和銷售等多個(gè)環(huán)節(jié)的復(fù)制過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程之中需要大量的資金和智力資源的投入，因此，財(cái)政政策有必要通過(guò)投入配置提供較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和教育、科學(xué)文化基礎(chǔ)。區(qū)域的創(chuàng)新活動(dòng)又面臨著技術(shù)開(kāi)發(fā)失敗、市場(chǎng)對(duì)新產(chǎn)品不予接受或市場(chǎng)在一定時(shí)期內(nèi)不能形成有效規(guī)模來(lái)支撐新技術(shù)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化等風(fēng)險(xiǎn)，這就要求政府通過(guò)財(cái)政支持以增強(qiáng)區(qū)域創(chuàng)新承受風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力?？梢哉f(shuō)，區(qū)域創(chuàng)新能力決定著一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力，而財(cái)政政策的調(diào)控參與、激勵(lì)和引導(dǎo)以及財(cái)政政策的自我完善和創(chuàng)新是提升區(qū)域創(chuàng)新能力的重要路徑選擇。2財(cái)政政策在培養(yǎng)區(qū)域創(chuàng)新能力中的作為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的演化發(fā)展機(jī)制主要有市場(chǎng)自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制和政府行政干預(yù)機(jī)制。市場(chǎng)機(jī)制通過(guò)“看不見(jiàn)的手”進(jìn)行資源配置，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的形成與發(fā)展并促使各區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展；當(dāng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)等市場(chǎng)失靈現(xiàn)象時(shí)，政府就可以通過(guò)“看得見(jiàn)的手”來(lái)進(jìn)行干預(yù)和宏觀調(diào)控，采取積極的政策措施以推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的健康、持續(xù)發(fā)展2。作為宏觀調(diào)控的主要杠桿之一的財(cái)政政策，歷來(lái)是各國(guó)政府作用于經(jīng)濟(jì)的重要手段，而且發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)施的以財(cái)政政策為主的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了重要的貢獻(xiàn)，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。財(cái)政政策對(duì)培養(yǎng)區(qū)域創(chuàng)新能力、發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)主要有如下功能：（1）協(xié)調(diào)功能2財(cái)政政策協(xié)調(diào)的對(duì)象是創(chuàng)新活動(dòng)所涉及的有關(guān)主體，其協(xié)調(diào)的主要內(nèi)容包括兩個(gè)方面：首先，技術(shù)創(chuàng)新是一種以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的活動(dòng)，即市場(chǎng)在確定企業(yè)從事什么創(chuàng)新、什么時(shí)候進(jìn)行創(chuàng)新、以什么方式進(jìn)行創(chuàng)新、給企業(yè)以什么創(chuàng)新回報(bào)時(shí)能為之提供決策信息，但另一方面由于創(chuàng)新過(guò)程內(nèi)在的技術(shù)不確定性和市場(chǎng)的不確定性，以及市場(chǎng)機(jī)制在激勵(lì)創(chuàng)新中的不完善，因此存在著市場(chǎng)協(xié)調(diào)創(chuàng)新時(shí)的“失效”現(xiàn)象，這時(shí)候就需要政府的財(cái)政政策進(jìn)行干預(yù)調(diào)節(jié)；其次，經(jīng)濟(jì)區(qū)域的創(chuàng)新活動(dòng)受制于歷史塑成的制度，不同“區(qū)域”會(huì)以不同的制度來(lái)推動(dòng)創(chuàng)新，這便造成了區(qū)域創(chuàng)新效率的差異，低效率的創(chuàng)新制度就是創(chuàng)新活動(dòng)中的“制度失效”，這也是重要的協(xié)調(diào)內(nèi)容。這時(shí)候就需要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)政政策進(jìn)而改變低效率的制度，為區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)造高效的制度環(huán)境。（2）催化功能經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的不同地區(qū)，其創(chuàng)新基礎(chǔ)有很大的區(qū)別：一些地區(qū)創(chuàng)新基礎(chǔ)較好；另一些地區(qū)創(chuàng)新基礎(chǔ)較差。但往往是這些“較差地區(qū)”對(duì)新的技術(shù)機(jī)會(huì)非常敏感，渴望在產(chǎn)品、工藝或服務(wù)上實(shí)現(xiàn)重大突破。而且，對(duì)于新的技術(shù)機(jī)會(huì)，這些地區(qū)不存在太高的技術(shù)轉(zhuǎn)換成本。因而，這些“較差地區(qū)”可能在區(qū)域創(chuàng)新生成方面發(fā)揮更大的作用。所謂“催化功能”，就是指，財(cái)政政策應(yīng)通過(guò)運(yùn)用創(chuàng)新資源、資金、政策和制度，對(duì)“較差地區(qū)”實(shí)施有效催化；另一方面，則是通過(guò)政策和制度促進(jìn)創(chuàng)新基礎(chǔ)較好的地區(qū)向“較差地區(qū)”進(jìn)行創(chuàng)新轉(zhuǎn)移。（2）化險(xiǎn)功能創(chuàng)新活動(dòng)的不確定性和高投入性，使得研究開(kāi)發(fā)工作很難通過(guò)外部資本市場(chǎng)進(jìn)行融資；成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中的專業(yè)障礙和信息障礙容易造成風(fēng)險(xiǎn)投資者信心不足；新產(chǎn)品進(jìn)入規(guī)模擴(kuò)張階段后，由于資金短缺,往往使企業(yè)進(jìn)入“死亡峽谷”。對(duì)于財(cái)政政策來(lái)說(shuō)，“化險(xiǎn)”并不是回避上述風(fēng)險(xiǎn)，而是如何提供信息降低區(qū)域內(nèi)企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)提供適當(dāng)?shù)馁Y源和財(cái)稅政策以承擔(dān)特定項(xiàng)目的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。（4）解惑功能創(chuàng)新技術(shù)是一種信息產(chǎn)品，這種“信息產(chǎn)品”的公共物品和難以交易的特性，使得區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)處于一種兩難困惑：通過(guò)強(qiáng)有力的創(chuàng)新保護(hù)管理雖可增加創(chuàng)新者的收益，但也增加了創(chuàng)新技術(shù)交易的障礙，減少了新產(chǎn)品的應(yīng)用，結(jié)果造成區(qū)域社會(huì)福利的損失，最終也不利于提高創(chuàng)新者的積極性；若不實(shí)施強(qiáng)有力的創(chuàng)新保護(hù)管理，雖然可以暫時(shí)提高區(qū)域內(nèi)由創(chuàng)新所帶來(lái)的福利，但這將影響創(chuàng)新者的持續(xù)創(chuàng)新活動(dòng)。財(cái)政政策對(duì)此應(yīng)當(dāng)從制度和政策上能給以解惑。三、提升區(qū)域創(chuàng)新能力的財(cái)政政策選擇5區(qū)域創(chuàng)新能力包括區(qū)域內(nèi)資源投入能力、區(qū)域內(nèi)管理能力、區(qū)域內(nèi)研究開(kāi)發(fā)能力三大要素，而財(cái)政政策具有籌集資金職能、配置資金職能、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能、監(jiān)督職能和穩(wěn)定職能五大職能。由此出發(fā)，結(jié)合目前我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，可以從如下幾個(gè)方面探尋提升區(qū)域創(chuàng)新能力的財(cái)政政策。1加大財(cái)政投入力度，鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的核心主體，具有對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行投入、實(shí)施研究開(kāi)發(fā)并將創(chuàng)新技術(shù)商業(yè)化的功能。因此，加大財(cái)政投入力度，鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新，有助于整個(gè)區(qū)域創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高。（1）介入和推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展，加大對(duì)地方高新技術(shù)投入的力度風(fēng)險(xiǎn)投資被人們譽(yù)為“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的發(fā)動(dòng)機(jī)”。地方要實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品的提升、更新?lián)Q代，必須依靠科技創(chuàng)新；要尋求新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，迎接知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的挑戰(zhàn)，也要依靠科技創(chuàng)新，而科技創(chuàng)新離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)投資的健康發(fā)展。財(cái)政支