財務管理工作制度為了規(guī)范財務行為，加強財務管理，保障機關工作，根據(jù)國家行政單位財務規(guī)則的精神，結合發(fā)改委工作實際，制定本制度。一、財務管理原則執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢移浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。發(fā)改委機關所有預算、出納、核算等項財務活動由辦公室統(tǒng)一管理。二、預算管理委機關年度財務預算，應根據(jù)市委、市政府對我委發(fā)展和改革工作的具體要求以及本委的年度工作計劃和安排，由財務室編制本委的年度財務預算。各項財務支出，按照市財政核定的市發(fā)改委年度財務預算安排，實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌安排。1、各處室應根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費增減因素，提出年度經(jīng)費概算。2、財務室匯總各處室概算，參照上年度機關收支情況，編制發(fā)改委機關年度收支概算，報委領導審核后上報市財政局。3、經(jīng)市財政局正式確定的年度預算，由財務室遵照執(zhí)行；4、嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金；5、在預算執(zhí)行中，因工作情況確需超預算增加支出的，由相關處室商財務室提出意見，辦公室審核后，經(jīng)分管主任同意，報委主任審批確認。三、資金管理1、審批管理實行全委財務統(tǒng)一管理和預算管理下的“一支筆”審批制。預算內(nèi)安排的各項業(yè)務行政經(jīng)費，由財務分管主任審批，一次支出3萬元以上的需報委主任批準，5萬元以上的需經(jīng)主任辦公會集體研究審批。專項經(jīng)費支出由委主任審批。2、報銷程序（1）嚴格遵守財務審批手續(xù)，遵循“先審核、后審批”的原則。報銷應由處室負責人簽字、財務處審核后報委領導審批。（2）各類報銷單據(jù)，須經(jīng)手人、證明人、審核人、審批人簽字后方可報銷，費用開支應符合財務法規(guī)，否則財務人員有權拒付。（3）出差借款和報銷：市外出差由分管主任同意后報委主任批準，未經(jīng)批準不得借款和報銷。出差回來后要及時報銷，最長時限不得超過一個月。出差報銷要單據(jù)齊全，沒有單據(jù)不能領取出差補助。超過一個月未報銷的，經(jīng)財務人員催報后，仍不報銷又無正當理由的，由財務處從其工資中予以扣除。待報銷后再退還本人。（4）職工醫(yī)藥費報銷參照計辦1999654號文計委機關醫(yī)療制度改革暫行規(guī)定執(zhí)行。四、固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)增加時，應當及時登記入帳；減少時，應當辦理報批手續(xù)，進行帳務處理。新購入的固定資產(chǎn)由財務登入固定資產(chǎn)明細帳，對固定資產(chǎn)的價值、使用、修理等情況進行明細核算。固定資產(chǎn)的損失、報廢等，均要查明原因，經(jīng)領導審核批準后，方可處理。固定資產(chǎn)的出售或轉讓，須經(jīng)領導批準同意，并有書面依據(jù)。辦公室負責固定資產(chǎn)的登記和管理。五、會計檔案管理1、所有形式的會計憑證、帳簿、報表等，須定期收集，審查核對，裝定成冊，專人保管，防止丟失、損失。2、會計憑證、帳簿、報表等檔案的保管期限和銷毀手續(xù)，必須嚴格執(zhí)行會計制度的有關規(guī)定，不得丟失和任意銷毀，保管期滿后，按照規(guī)定的審批程序報經(jīng)批準后，才能銷毀。3、調(diào)閱會計檔案要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱要經(jīng)辦公室主任同意，外單位人員要憑正式介紹信，經(jīng)委主任批準方可調(diào)閱，調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需要復印的，有財務人員負責復印。六、財務活動分析財務人員每月應及時、準時編報財務報表，報委主任審閱。定期對委里全部或部分經(jīng)濟活動過程和結果以及專項業(yè)務、工作經(jīng)費使用情況進行比較、分析、研究、匯報。查明在完成計劃中的積極和消極因素，給領導當好助手和參謀。七、財務監(jiān)督1、開展委內(nèi)各單位的財務監(jiān)督工作，建立健全單位的外部財務監(jiān)督與內(nèi)部財務約束機制。2、定期或不定期地對委機關財務工作進行檢查審計，確保財務資金的真實性、合法性、準