銀行管理論文-中國(guó)銀行業(yè)改革開放的戰(zhàn)略選擇加入世貿(mào)組織后中國(guó)銀行業(yè)面臨的緊迫形勢(shì)加入世貿(mào)組織兩年來(lái)，中國(guó)政府及銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格依據(jù)世貿(mào)組織基本原則和加入世貿(mào)組織承諾時(shí)間表，履行了銀行業(yè)的市場(chǎng)開放義務(wù)。與此同時(shí)，加入世貿(mào)組織對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力和激勵(lì)效應(yīng)也逐步顯現(xiàn)出來(lái)。（一）中國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀截至今年9月末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括4家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、3家政策性銀行、11家股份制商業(yè)銀行、4家資產(chǎn)管理公司、112家城市商業(yè)銀行、182家外資銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、209家外資銀行代表處、731家城市信用社、35544家農(nóng)村信用社、3家農(nóng)村商業(yè)銀行、52家信托投資公司、74家財(cái)務(wù)公司、12家金融租賃公司和遍布城鄉(xiāng)的郵政儲(chǔ)蓄等非銀行金融機(jī)構(gòu)。截至今年6月底，我國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（本外幣）資產(chǎn)總額約26.5萬(wàn)億元，占全國(guó)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的85，間接融資仍占主導(dǎo)地位。在全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱四家銀行）長(zhǎng)期以來(lái)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要作用。四家銀行資產(chǎn)約占全部銀行業(yè)資產(chǎn)的60，在國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)貸款中，四家銀行份額約占80；在國(guó)有重點(diǎn)建設(shè)貸款中，四家銀行份額約占70。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)特別是四家銀行不斷采取措施加強(qiáng)管理，推進(jìn)各項(xiàng)改革，并取得了定成效。一是進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。目前大多數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均建立了資產(chǎn)負(fù)債比例控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度、貸款質(zhì)量五級(jí)分類制度、審慎會(huì)計(jì)制度，普遍建立了相對(duì)獨(dú)立的統(tǒng)一管理、下查一級(jí)的內(nèi)部稽核體系。二是促使不良貸款數(shù)量和比例持續(xù)下降；從1999年到2002年底，四家銀行按四級(jí)分類口徑測(cè)算的不良貸款比例平均下降了13個(gè)百分點(diǎn)（因2001年以前未實(shí)行五級(jí)分類），年均下降4個(gè)百分點(diǎn)，這其中既有成立金融資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款的因素，也有商業(yè)銀行自身努力的結(jié)果。特別是自2000年第4季度以來(lái)，連續(xù)實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額和不良貸款比例“雙下降”。今年前三個(gè)季度又繼續(xù)保持這一態(tài)勢(shì)，到今年9月末四家銀行五級(jí)分類不良貸款比例為21.4，比年初下降4.8個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款余額19880億元，比年初減少888.8億元。三是機(jī)構(gòu)人員不斷精簡(jiǎn)。特別是四家銀行僅1998-2002年就精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)約4.5萬(wàn)個(gè)（其中縣支行約1800個(gè)），凈減少人員約25萬(wàn)人。（二）中資銀行與外資銀行的差距一是公司治理結(jié)構(gòu)方面的差距。我國(guó)銀行業(yè)是脫胎于傳統(tǒng)體制下政府主導(dǎo)型的銀行體制，許多銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都帶有濃厚的行政色彩。特別是四家銀行，長(zhǎng)期以來(lái)扮演著第二財(cái)政的角色，政銀不分，基本執(zhí)行國(guó)家事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度，導(dǎo)致所有者缺位和職業(yè)銀行家缺位。近年來(lái)，這種狀況雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場(chǎng)化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠(yuǎn)，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)尚未建立，與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制也未建立起來(lái)。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效性不足等問題，有的還存在內(nèi)部人控制問題。與上述兩類機(jī)構(gòu)相比，其他大多數(shù)中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)則處于更低的水平。二是資產(chǎn)質(zhì)量方面的差距。截至今年9月末，已實(shí)行五級(jí)分類的銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款率為18.7，其中四家銀行為21.4，政策性銀行為18.1，股份制商業(yè)銀行為8.4；仍實(shí)行四級(jí)分類的城市商業(yè)銀行不良貸款率為15，農(nóng)村商業(yè)銀行為5.6，城市信用社為23.8，農(nóng)村信用社為30.3，信托投資公司為42.4。相比之下，外資銀行不良貸款率則要小得多，如花旗銀行和匯豐銀行分別只有2.7和3。較高的不良貸款給中資銀行特別是四家銀行帶來(lái)了沉重的包袱，影響了中資銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三是資本金與盈利能力方面的差距。與資產(chǎn)質(zhì)量低下相對(duì)應(yīng)，我國(guó)銀行業(yè)資本充足率也處于較低水平。就目前情況看，按中國(guó)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)，不考慮撥備等因素，也只有國(guó)有銀行中的中國(guó)銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行，以及股份制銀行中的光大銀行、華夏銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦發(fā)銀行、民生銀行、恒豐銀行的資本充足率基本達(dá)到了8，其余銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都未達(dá)到8的要求。中資銀行資本金比率偏低，表明自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。另外，許多中資銀行盈利水平不高，有的甚至虧損。除上述幾方面外，中資銀行在金融創(chuàng)新方面也存在明顯差距，業(yè)務(wù)大多局限于傳統(tǒng)的存貸款領(lǐng)域。這也在相當(dāng)程度上削弱了中資銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（三）加快推進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)改革的必要性深化改革與擴(kuò)大開放之間必須遵循良性互動(dòng)的準(zhǔn)則，改革需要開放，開放反過(guò)來(lái)又進(jìn)一步推動(dòng)改革，二者只有齊頭并進(jìn)，才能促進(jìn)銀行業(yè)以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。根據(jù)加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國(guó)將全面開放銀行業(yè)，屆時(shí)中資銀行將與外資銀行在公平、對(duì)等的基礎(chǔ)上展開競(jìng)爭(zhēng)。而在此之前，如果不能通過(guò)深化體制改革提高中資銀行特別是四家銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，中外資銀行之間的差距將越來(lái)越大，其后果是，不僅中資銀行將受到巨大沖擊，還會(huì)延緩我國(guó)改革和發(fā)展的進(jìn)程，給整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重后果。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，絕大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)銀行都建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)，并借此產(chǎn)生出持續(xù)發(fā)展和不斷變革的內(nèi)在動(dòng)力。大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)銀行都是股份制銀行和上市公司，它們借助國(guó)際資本市場(chǎng)，通過(guò)擴(kuò)大資本規(guī)模進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張、市場(chǎng)擴(kuò)張和機(jī)構(gòu)擴(kuò)張。“他山之石，可以攻玉”。中資銀行尤其是四家銀行應(yīng)該遵循國(guó)際銀行業(yè)的通行慣例、借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的管理模式，大力進(jìn)行綜合改革，努力提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力。加入世貿(mào)組織后中國(guó)銀行業(yè)改革開放的戰(zhàn)略選擇今年3月份，根據(jù)十屆全國(guó)人大第一次會(huì)議通過(guò)的關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的決定，國(guó)務(wù)院決定設(shè)立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作。成立銀監(jiān)會(huì)，是我國(guó)政府機(jī)構(gòu)改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是深化銀行改革、加強(qiáng)銀行監(jiān)管、防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)更好地應(yīng)對(duì)加入世貿(mào)組織挑戰(zhàn)的一個(gè)重大舉措。（一）中國(guó)銀行業(yè)開放的戰(zhàn)略取向金融業(yè)開放是大勢(shì)所趨。各國(guó)經(jīng)驗(yàn)表明，在開放與銀行安全的關(guān)系上，一國(guó)銀行體系的安全不在于是否開放，而在于是否穩(wěn)妥、漸進(jìn)、有序地開放。加入世貿(mào)組織后，中國(guó)銀行業(yè)開放要做好以下三方面工作：第一，按世貿(mào)組織規(guī)則，制定和完善法律法規(guī)。一是要對(duì)現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法規(guī)進(jìn)行清理。凡與世貿(mào)組織規(guī)則有沖突、與我國(guó)加入世貿(mào)組織承諾相違背的應(yīng)予廢止，存在缺陷的應(yīng)予完善。目前我們正在做這項(xiàng)工作，初步統(tǒng)計(jì)需要清理的法規(guī)達(dá)2000多件。二是要制定新的法律法規(guī)。目前，全國(guó)人大正在審議中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法（草案）。此外，我們還先后頒布了金融許可證管理辦法、商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法和汽車金融公司管理辦法等制度規(guī)章，還有一些法規(guī)、規(guī)章在草擬、修改、征求意見過(guò)程中。三是要加強(qiáng)銀行業(yè)的執(zhí)法力度，堅(jiān)決做到依法辦事、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。第二，消除金融隱患，運(yùn)用世貿(mào)組織規(guī)則進(jìn)行有效的自我保護(hù)。加入世貿(mào)組織必將對(duì)中資銀行產(chǎn)生沖擊。這種沖擊的程度可大可小，關(guān)鍵要看我們加強(qiáng)監(jiān)管和促進(jìn)發(fā)展的力度。當(dāng)前迫切需要做兩方面工作。一是消除金融隱患，確保金融安全。降低四家銀行不良資產(chǎn)、促進(jìn)其經(jīng)營(yíng)狀況根本好轉(zhuǎn)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。二是充分運(yùn)用世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)則對(duì)中資銀行進(jìn)行保護(hù)。為確保發(fā)展中國(guó)家金融穩(wěn)定，世貿(mào)組織的服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）規(guī)定了大量的“不對(duì)稱”條款，主要有“保障條款”、“國(guó)際收支條款”、“普遍例外條款”以及有關(guān)的金融附件，對(duì)發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行特殊保護(hù)。顯然，充分運(yùn)用這些條款為銀行改革爭(zhēng)取時(shí)間，對(duì)確保金融穩(wěn)定具有重要意義。第三，逐步開放，分步驟分階段實(shí)現(xiàn)中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際全面接軌。目前，我國(guó)已向外資銀行全面開放了外匯業(yè)務(wù)，正在逐步擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域和客戶范圍，從12月1日起，外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域已擴(kuò)大到上海、深圳、天津、廣州、濟(jì)南等13個(gè)城市，同時(shí)允許外資銀行向中國(guó)企業(yè)提供人民幣服務(wù)。2002年以來(lái)，共批準(zhǔn)設(shè)立了28家外資銀行代表處，12家外資銀行分行；批準(zhǔn)了44家外資銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，12家外資銀行在華開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；批準(zhǔn)了5家外資銀行分行開辦合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)。汽車金融公司管理辦法和汽車金融公司管理辦法實(shí)施細(xì)則最近都已發(fā)布，這對(duì)我國(guó)汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)將產(chǎn)生積極和深遠(yuǎn)的影響。（二）四家銀行改革的戰(zhàn)略取向鑒于四家銀行在我國(guó)銀行業(yè)中的獨(dú)特地位和突出作用，深化四家銀行改革、提高四家銀行競(jìng)爭(zhēng)力已成為中資銀行應(yīng)對(duì)加入世貿(mào)組織挑戰(zhàn)成敗的關(guān)鍵。銀監(jiān)會(huì)成立伊始，即開始關(guān)注四家銀行改革，并將推進(jìn)四家銀行的綜合改革作為工作的重點(diǎn)。1.四家銀行改革的目標(biāo)。根據(jù)加入世貿(mào)組織所面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)，四家銀行綜合改革的目標(biāo)是：在加入世貿(mào)組織的過(guò)渡期內(nèi)，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，將四家銀行改造成公司治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好，具有一定國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。同時(shí)，按“一行一策”的原則，對(duì)四家銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行徹底的、規(guī)范的改造，具備條件的銀行可以改組為國(guó)家控股的股份制銀行；按照市場(chǎng)化的原則，有條件的可以上市。在股份制改造和上市安排上，根據(jù)各行的條件，有的可能早一些，有的可能晚一些。2.四家銀行改革的治標(biāo)措施。中國(guó)銀行業(yè)特別是四家銀行改革只有標(biāo)本兼治，才能全面提高其綜合競(jìng)爭(zhēng)力。治標(biāo)就是要解決四家銀行的歷史包袱，消化較高的不良貸款。四家銀行歷史包袱是多年積聚起來(lái)的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映?？偟膩?lái)看，四家銀行歷史包袱的形成，除自身體制落后、內(nèi)部管理和外部監(jiān)管薄弱外，其主要原因是：我國(guó)直接融資占比過(guò)低，企業(yè)嚴(yán)重缺乏自有資金，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)度依賴銀行貸款；為支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，體制轉(zhuǎn)軌和國(guó)有企業(yè)重組，四家銀行發(fā)放了大量特定貸款；社會(huì)信用環(huán)境較差，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)嚴(yán)重；未能實(shí)行審慎會(huì)計(jì)制度造成大量虛盈實(shí)虧；等等。由此可見，四家銀行歷史亡積聚起來(lái)的各種損失，不同于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)損失，它是我國(guó)為建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定而必須付出的成本。四家銀行歷史包袱的處置要充分發(fā)揮各個(gè)主體的積極性。首先要從加強(qiáng)內(nèi)部管理人手，提高銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，立足自身多消化歷史包袱。四家銀行要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，樹立過(guò)緊日子的財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想。各行要將利潤(rùn)指標(biāo)與費(fèi)用指標(biāo)掛鉤，堅(jiān)決壓縮各項(xiàng)非利息支出，力爭(zhēng)在努力提高盈利能力的基礎(chǔ)上，加大核銷損失力度。其次是國(guó)家進(jìn)行適當(dāng)扶持，包括采取直接或間接的方式向銀行注資，提高銀行的資本金水平，增強(qiáng)四家銀行的損失消化能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低銀行的不良資產(chǎn)，以及提供一定的優(yōu)惠政策，為四家銀行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境等。3.四家銀行改革的治本措施。國(guó)家的扶持措施不是簡(jiǎn)單地幫助銀行降低不良資產(chǎn)，而是要借此換得銀行一個(gè)良好的治理機(jī)制。四家銀行在消化歷史包袱的同時(shí)，要借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合各行實(shí)際情況進(jìn)行公司治理機(jī)制的改革，使四家銀行的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制有一個(gè)徹底的改變，從根本上提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。四家銀行公司治理改革的主要方向是：一是建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度。按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立健全公司治理的組織結(jié)構(gòu)和恰當(dāng)?shù)闹坪鈾C(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。二是引進(jìn)國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。三是制定清晰明確的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。四家銀行要從自身?xiàng)l件出發(fā)，制定與發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)戰(zhàn)略、地域發(fā)展戰(zhàn)略和持續(xù)增長(zhǎng)戰(zhàn)略。提高金融資源配置效率，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。四是建立科學(xué)的決策體系、健全的內(nèi)部控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，加快完善各項(xiàng)規(guī)章制度。五是按照集約化經(jīng)營(yíng)原則，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系，整合業(yè)務(wù)和管理流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)管理垂直化。六是建立市場(chǎng)化和規(guī)范化的人力資源管理體制和有效的激勵(lì)約束機(jī)制。根據(jù)市場(chǎng)化原則深化勞動(dòng)用工人事制度改革，破除終身制，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化崗位目標(biāo)責(zé)任制