銀行管理論文-二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題的調(diào)查研究隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和加入WTO，利率體制已經(jīng)越來(lái)越不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化、一體化和國(guó)際化的客觀要求。只有逐步推行利率市場(chǎng)化，才能進(jìn)一步推進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的商業(yè)化改革，提高我國(guó)銀行業(yè)的效率，促進(jìn)銀行業(yè)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的良性互動(dòng)發(fā)展。如今看來(lái)，急需致力抓緊研究的重大問(wèn)題之一，是商業(yè)銀行如何構(gòu)筑運(yùn)作靈敏的利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，高效地進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)控制?；谶@一認(rèn)識(shí)，本文就二級(jí)分行如何構(gòu)建運(yùn)作靈敏而高效的利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)問(wèn)題作些探討。一、商業(yè)銀行二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)軌跡考察利率市場(chǎng)化是中央銀行放松利率管制，利率由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)金融市場(chǎng)上的資金供求情況，以及自身的頭寸狀況、盈利、風(fēng)險(xiǎn)等因素自行決定、自行調(diào)控的趨勢(shì)。利率風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的一種經(jīng)濟(jì)金融現(xiàn)象。它是指商業(yè)銀行在從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)活動(dòng)中，因市場(chǎng)利率發(fā)生變化而蒙受資產(chǎn)負(fù)債凈收益水平下降等經(jīng)濟(jì)損失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)貫穿于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，深受各種各樣因素影響，具有其獨(dú)特的運(yùn)動(dòng)軌跡與特點(diǎn)。在現(xiàn)實(shí)金融生活中，考察商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)軌跡與特點(diǎn)，對(duì)于研究從根本上防范與化解利率風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施，提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐效果，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。在利率市場(chǎng)化條件下，商業(yè)銀行二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)軌跡主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、在利率敏感性資產(chǎn)與敏感性負(fù)債不等價(jià)變動(dòng)中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)。它主要源于商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的不匹配。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，即商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)處于“正缺口”狀態(tài)時(shí)，隨著利率下調(diào)，銀行收益將減少；反之，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，即銀行經(jīng)營(yíng)存在“負(fù)缺口”狀態(tài)時(shí)，隨著利率上浮，銀行收益將減少。這就意味著利率波動(dòng)使得利率風(fēng)險(xiǎn)具有現(xiàn)實(shí)可能性。2、在客戶提前歸還貸款本息和提前支取存款的潛在選擇中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱客戶選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。它是指隨著利率的波動(dòng)，銀行將由于客戶行使存款或貸款期限的選擇權(quán)而將承受的利率風(fēng)險(xiǎn)。由于名義利率的變動(dòng)往往使得人們產(chǎn)生一種利率幻覺(jué)，而當(dāng)利率上升時(shí)，存款客戶會(huì)提前支取定期存款，然后再以較高的利率存入新的定期存款；當(dāng)利率趨于下降時(shí)，貸款客戶將以該期低利率獲得的新貸款提前償還該期以前高利率獲得的貸款，而定期存款的計(jì)息規(guī)則是按存入時(shí)的利率計(jì)息。所以，利率上升或下降的結(jié)果往往會(huì)降低銀行的凈利息收入水平，使得商業(yè)銀行面臨著客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。3、在存貸款利率不一致波動(dòng)中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。大體有兩種表現(xiàn)形式：一種是指在存貸款利率波動(dòng)幅度不一致的情況下，存貸利差縮小導(dǎo)致銀行凈利息收入減少的風(fēng)險(xiǎn)；另一種是在短期存貸利差波動(dòng)與長(zhǎng)期存貸利差波動(dòng)幅度不一致的情況下，由于這種不一致與銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不相協(xié)調(diào)而導(dǎo)致凈利息收入減少的風(fēng)險(xiǎn)。4、在利率市場(chǎng)化與金融體制改革滯后的矛盾運(yùn)動(dòng)中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱管理體制風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)的金融體制中，利率基本上都是法定利率，其變化很小。商業(yè)銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)不大，致使我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)基本上忽視了對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的步伐逐漸加快，利率風(fēng)險(xiǎn)必將越來(lái)越突出。但因金融體制改革滯后，我國(guó)商業(yè)銀行特別是其分支機(jī)構(gòu)并沒(méi)有辦成真正的商業(yè)銀行，利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，管理人才奇缺，從而難以建立起與之相適應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體制。只是被動(dòng)地去適應(yīng)利率的變化，而不是主動(dòng)介入到利率風(fēng)險(xiǎn)管理之中，從而在主觀上加大了利率變動(dòng)的管理體制風(fēng)險(xiǎn)。5、在利率競(jìng)爭(zhēng)決策中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱利率決策風(fēng)險(xiǎn)。由于資金是特殊的同質(zhì)商品，利率市場(chǎng)化以后，資金價(jià)格真正放開(kāi)，一家銀行是否具有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，很大程度上取決于它在資金價(jià)格方面有無(wú)優(yōu)勢(shì)，即能否以盡量高的利率吸引存款，以及盡可能低的貸款利率發(fā)放貸款。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)上，資金價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)是充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)決策水平的競(jìng)爭(zhēng)。如果所決定的存款負(fù)債利率低于同業(yè)價(jià)格，或所決定的貸款資產(chǎn)利率高于同業(yè)價(jià)格，就會(huì)面臨著丟失優(yōu)質(zhì)存貸款市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果所決定的存款負(fù)債利率較多地高于同業(yè)價(jià)格，或所決定的貸款資產(chǎn)利率較多地低于同業(yè)價(jià)格，那么，盡管可以確保存貸款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的勝利，卻會(huì)面臨著不必要的利息損失的風(fēng)險(xiǎn)。6、在宏觀利率政策調(diào)整中產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)亦稱利率政策風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行二級(jí)分行層面看，利率政策風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)路徑源于兩個(gè)方面：一是央行法定利率政策調(diào)整。存款法定利率下調(diào)，將造成商業(yè)銀行的存量定期存款利率風(fēng)險(xiǎn)；貸款法定利率上調(diào)，將造成商業(yè)銀行的存量貸款利率風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)部利率政策調(diào)整。內(nèi)部利率政策是指商業(yè)銀行自主確定的、在其管轄范圍內(nèi)執(zhí)行的、圍繞管轄行與被管轄行之間內(nèi)部往來(lái)資金管理及利率的一系列政策。其本質(zhì)是管理內(nèi)部資金往來(lái)和確定內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的政策。一級(jí)分行對(duì)于二級(jí)分行的約期上存資金調(diào)高利率，將造成二級(jí)分行上存的存量約期存款利率風(fēng)險(xiǎn)；如果調(diào)低上存資金利率，將會(huì)因存量定期存款利率的“剛性”而造成二級(jí)分行上存資金的息差損失。二、二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的基本構(gòu)想二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，應(yīng)包括利率風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)判系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)程度識(shí)別系統(tǒng)、警號(hào)發(fā)送系統(tǒng)、警號(hào)接收系統(tǒng)。其中，利率風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)判和識(shí)別系統(tǒng)是基礎(chǔ)，利率風(fēng)險(xiǎn)警號(hào)發(fā)送系統(tǒng)是關(guān)鍵。1、利率風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)判系統(tǒng)。其基本思路是：選擇幾個(gè)能夠較好反映利率潛在風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的單項(xiàng)指標(biāo)，以加權(quán)平均的方式匯總為一個(gè)綜合性指標(biāo)綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，作為衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的總括指標(biāo)。參與計(jì)算綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的相關(guān)因素指標(biāo)，應(yīng)從潛在利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素指標(biāo)和現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素指標(biāo)兩個(gè)方面去考慮。潛在利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素指標(biāo)的指數(shù)，主要有敏感性缺口指數(shù)、消費(fèi)物價(jià)指數(shù)、全國(guó)（區(qū)域）資金供求指數(shù)；現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)因素指標(biāo)的指數(shù)，主要有存款綜合利率指數(shù)、貸款綜合利率指數(shù)、上存資金利率綜合指數(shù)。綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的計(jì)算公式為：綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)I=b1iSi/Pi+b2jTj/qj其中，I表示綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，Si（i=1，2，3）表示參與計(jì)算的各潛在利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際數(shù)，Pi表示參與計(jì)算的各潛在利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，Si/Pi則表示參與計(jì)算的各潛在利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的指數(shù)，i表示參與計(jì)算的各潛在利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，b1潛在利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的權(quán)重。Tj（j=1，2，3）表示參與計(jì)算的各現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際數(shù)，qj表示參與計(jì)算的各現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，Tj/qj則表示參與計(jì)算的各現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的指數(shù)，j表示參與計(jì)算的各現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，b2表示現(xiàn)實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的權(quán)重。各指標(biāo)要進(jìn)行歸一化處理。根據(jù)綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)值大小，對(duì)商業(yè)銀行及其分支行的利率風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行評(píng)估，判斷其有無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)，以及利率風(fēng)險(xiǎn)的程度高低。綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)越大，表示利率風(fēng)險(xiǎn)越大。2、利率風(fēng)險(xiǎn)程度識(shí)別系統(tǒng)。根據(jù)綜合利率風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)大小，可將利率風(fēng)險(xiǎn)分為五個(gè)等級(jí)，確定無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、低利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、較低利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、較高利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、高利率風(fēng)險(xiǎn)區(qū)。為更直觀地反映利率風(fēng)險(xiǎn)水平，并分別以不同的信號(hào)燈標(biāo)志。各信號(hào)燈區(qū)間的劃分標(biāo)準(zhǔn)，雙綠燈表示利率風(fēng)險(xiǎn)程度很低；綠燈表示利率風(fēng)險(xiǎn)程度較低；黃燈表示利率風(fēng)險(xiǎn)程度較高，應(yīng)該引起注意；紅燈表示利率風(fēng)險(xiǎn)程度高，應(yīng)該引起高度注意；雙紅燈表示利率風(fēng)險(xiǎn)程度很高，屬于最高級(jí)警報(bào)，必須引起特別重視。3、利率風(fēng)險(xiǎn)警號(hào)發(fā)送系統(tǒng)。二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)管理人員按月對(duì)當(dāng)前全轄及各支行的利率風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行測(cè)算評(píng)判，通過(guò)系統(tǒng)及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)發(fā)送給二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、行長(zhǎng)、利率風(fēng)險(xiǎn)處置人員。三、提升利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警運(yùn)行效果須注意解決的有關(guān)問(wèn)題1、建立高效完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在二級(jí)分行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，這一部門直接對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)是根據(jù)上級(jí)行頒布的利率管理辦法，制定本行的實(shí)施細(xì)則；掌握本行外部的利率變化動(dòng)向，研究各影響因素對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的作用，制定本行內(nèi)部和外部資金利率，指導(dǎo)和檢查全行利率政策的貫徹執(zhí)行。2、合理劃分利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的事權(quán)和職責(zé)。二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的事權(quán)和職責(zé)的劃分思路，應(yīng)當(dāng)是：（1）二級(jí)分行是利率風(fēng)險(xiǎn)控制的決策和調(diào)控中心，負(fù)責(zé)本二級(jí)分行全轄性的各種利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的管理事項(xiàng)，在一級(jí)分行確定的幅度幅度內(nèi)，結(jié)合本行實(shí)際制定各種利率的浮動(dòng)幅度，配置和調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)；負(fù)責(zé)對(duì)全轄及各支行利率風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀況的評(píng)判、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)警號(hào)發(fā)送，以及對(duì)支行利率風(fēng)險(xiǎn)處置指令的下達(dá)。（2）各支行是利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置主體，負(fù)責(zé)本支行在二級(jí)分行制定的浮動(dòng)幅度內(nèi)的具體決策和執(zhí)行，根據(jù)二級(jí)分行下達(dá)的利率風(fēng)險(xiǎn)處置指令，及時(shí)處置和化解利率風(fēng)險(xiǎn)。（3）利率風(fēng)險(xiǎn)管理的操作職能與監(jiān)督職能要分離，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的操作職能由利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督職能由稽核部門承擔(dān)，稽核部門既要承擔(dān)對(duì)支行利率風(fēng)險(xiǎn)管理操作職能履行情況的監(jiān)督職能，也要承擔(dān)對(duì)同級(jí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理操作職能履行情況的監(jiān)督職能。3、科學(xué)制定利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作程序。實(shí)施利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，需要制定科學(xué)合理的操作程序，以增強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理操作的規(guī)范性和有序性。利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的一般操作程序，可以設(shè)置為：一是各種類利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理職能部門的有關(guān)人員進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)測(cè)算。二是負(fù)責(zé)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員根據(jù)測(cè)算的利率風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)，判斷有無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)以及利率風(fēng)險(xiǎn)大小程度。三是負(fù)責(zé)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員根據(jù)“有無(wú)利率風(fēng)險(xiǎn)以及利率風(fēng)險(xiǎn)大小程度”的判斷結(jié)果，標(biāo)示利率風(fēng)險(xiǎn)的警號(hào)類別。四是負(fù)責(zé)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員通過(guò)系統(tǒng)及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)發(fā)送給二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、行長(zhǎng)、利率風(fēng)險(xiǎn)處置人員。五是利率風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)召開(kāi)全體會(huì)議，研究審議有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)處置議案。六是二級(jí)分行利率風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向本級(jí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門及相關(guān)支行下達(dá)利率風(fēng)險(xiǎn)處置和化解指令。4，加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的責(zé)任考核與激勵(lì)。一是要制定和落實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的崗位責(zé)任制，建立利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理責(zé)任人制度，并加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理職責(zé)履行情況的檢查、稽核和考核。二是要優(yōu)化利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理員的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制?？梢詫?shí)行“崗位工資+獎(jiǎng)勵(lì)”制，崗位工資是根據(jù)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理員的等級(jí)及其承擔(dān)相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理崗位職責(zé)和任務(wù)而分配的工資，圓滿完成有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作目標(biāo)的，發(fā)足標(biāo)準(zhǔn)崗位工資；未完成有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作目標(biāo)的，依據(jù)考核得分情況相應(yīng)扣發(fā)一定比例的標(biāo)準(zhǔn)崗位工資。獎(jiǎng)勵(lì)是對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理員在有關(guān)利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理中取得顯著成績(jī)的，給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。三是要將利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理列入支行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)的重要范圍，嚴(yán)加考核，并與行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)考評(píng)和利益分配直接掛鉤。5，抓好利率風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)建設(shè)。一是要加快利率風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)進(jìn)步，狠抓利率風(fēng)險(xiǎn)管理的程序開(kāi)發(fā)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，盡快提升科技信息處理能力和反饋水平。為充分搜集合