銀行管理論文-國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與對策研究摘要改革開放以來，國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展取得了長足進(jìn)步，但是范圍還很狹窄，多以金融服務(wù)類業(yè)務(wù)為主，“或有類”業(yè)務(wù)較少，因此與西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比差距十分明顯。具體來說，存在表外業(yè)務(wù)收入占比偏低、創(chuàng)新能力不足、發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范等問題，究其原因主要包括分業(yè)經(jīng)營管理體制的約束、金融市場環(huán)境欠佳、市場交易主體不夠成熟、銀行體制改革滯后及專業(yè)人才與先進(jìn)技術(shù)缺乏等。因此，國有商業(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)必須深化金融體制改革、盡快實(shí)行混業(yè)經(jīng)營制度，統(tǒng)籌規(guī)劃、強(qiáng)化產(chǎn)品開發(fā)，加大科技投入和人才儲備力度，實(shí)施有效市場營銷策略，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管。關(guān)鍵詞國有商業(yè)銀行，表外業(yè)務(wù)，發(fā)展戰(zhàn)略，混業(yè)經(jīng)營，市場營銷，風(fēng)險(xiǎn)防范20世紀(jì)80年代以來，在金融自由化背景下，在生存壓力和發(fā)展需要的推動下，表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行的重要性與日俱增，其涉及的金額和獲取的收入在銀行總收入中所占的比重越來越大，像美國、日本、英國的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重均在40%左右。近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)金融改革的逐步深化和對外開放程度的提高，國有商業(yè)銀行雖然把表外業(yè)務(wù)定位于業(yè)務(wù)和利潤的新增長點(diǎn)，但是在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，由于理論準(zhǔn)備不足和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的欠缺，導(dǎo)致表外業(yè)務(wù)層次較低，市場份額較小，與外國商業(yè)銀行差距十分明顯。在我國銀行業(yè)面臨即將全面開放的今天，其落后的現(xiàn)狀已成為國有商業(yè)銀行參與國際競爭的“軟肋”。因此，加強(qiáng)國有商業(yè)銀行“服務(wù)中介”功能建設(shè)，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)成了國有商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要課題。一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概念釋義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)(Off-BalanceSheetActivities，OBS)是指商業(yè)銀行按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。根據(jù)巴塞爾委員會提出的判定標(biāo)準(zhǔn)，表外業(yè)務(wù)可以分為狹義和廣義兩種。狹義的表外業(yè)務(wù)是指未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系緊密，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動，即或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)等；廣義的表外業(yè)務(wù)除包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。在傳統(tǒng)上，我國商業(yè)銀行把資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為中間業(yè)務(wù)(Mid-business)，即指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資產(chǎn)，以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)的各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金的業(yè)務(wù)活動。表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)是既相互聯(lián)系又相互區(qū)別的兩個(gè)范疇。其聯(lián)系在于兩者都是獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動。而區(qū)別則在于以下三點(diǎn)：(1)中間人的身份不同。在中間業(yè)務(wù)中，如支付結(jié)算、信托、代理等業(yè)務(wù)，銀行都是以交易雙方當(dāng)事人之外的第三者身份接受委托，扮演中間人的角色；而表外業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)發(fā)展?？赡馨l(fā)生銀行中間人角色的移位，成為交易的直接當(dāng)事人，如貸款承諾，在銀行與客戶簽訂協(xié)議時(shí)無信貸行為發(fā)生，但是一旦具備協(xié)議所列的某項(xiàng)具體貸款條件，銀行就必須履行貸款責(zé)任。(2)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同。中間業(yè)務(wù)是不直接作為信用活動的一方出現(xiàn)的，其較少動用或不動用自己的資金，雖然業(yè)務(wù)經(jīng)營中也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)程度明顯低于信用業(yè)務(wù)；而銀行開展表外業(yè)務(wù)在提供服務(wù)的同時(shí)，還可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。(3)發(fā)展的時(shí)間長短不同。表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)；而我國銀行業(yè)長期使用的中間業(yè)務(wù)大部分是與銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相伴而生的。根據(jù)以上分析，我們認(rèn)為，我國商業(yè)銀行目前普遍指稱的中間業(yè)務(wù)應(yīng)包含在表外業(yè)務(wù)中，其實(shí)質(zhì)就是指金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)。之所以長期使用“中間業(yè)務(wù)”這一概念，很大程度上是由于我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展范圍狹窄，多以金融服務(wù)類業(yè)務(wù)為主，“或有類”業(yè)務(wù)發(fā)展長期緩慢造成的，而國外近20多年表外業(yè)務(wù)的擴(kuò)張則主要體現(xiàn)在狹義表外業(yè)務(wù)方面。因此，為了避免概念的混淆、便于國際比較，以及促進(jìn)我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)全面發(fā)展的需要，從規(guī)范的角度出發(fā)，我們認(rèn)為有必要改變目前“中間業(yè)務(wù)”的習(xí)慣稱呼，統(tǒng)一使用“表外業(yè)務(wù)”這一國際公認(rèn)的稱謂。本文所使用的表外業(yè)務(wù)概念是指廣義表外業(yè)務(wù)，即包括金融服務(wù)類和或有資產(chǎn)、或有負(fù)債類表外業(yè)務(wù)。二、國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及滯后原因分析(一)國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀自1979年10月中國銀行首次開發(fā)信托、租賃類表外業(yè)務(wù)以來，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行努力轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，不斷吸收國外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，先后開發(fā)了保函、商業(yè)票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、代客外匯買賣、代理發(fā)行債券、銀行承兌匯票、信用證、循環(huán)包銷便利、貸款承諾、遠(yuǎn)期交易等業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)無論在數(shù)量、規(guī)模還是在業(yè)務(wù)范圍上均取得了長足的發(fā)展。但是，與西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處于起步階段，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展速度、種類、規(guī)模、質(zhì)量等方面與國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營水平相比還很不相稱，不能滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的要求，具體表現(xiàn)在以下4個(gè)方面：1.表外業(yè)務(wù)收入占比較低。從表1中看出，四大國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收益比重平均在10%左右。中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占比達(dá)17.3%，主要是其基數(shù)比較小，2005年增長較快，達(dá)34.74%，而其營業(yè)收入凈額2005年卻比2004年減少82.6億元，這一增一減導(dǎo)致變化突出。中國銀行則由于歷史原因外匯業(yè)務(wù)收入較大所致，工商銀行、建設(shè)銀行收入占比均較低。相反，德國商業(yè)銀行60%以上的收入來自表外業(yè)務(wù)；美國花旗銀行等20家大銀行的表外業(yè)務(wù)占比均在70%以上；英國最大的商業(yè)銀行巴萊克銀行表外業(yè)務(wù)的利潤彌補(bǔ)全部支出的73%；香港匯豐銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比例，2003年為28.83%，2004年為34.45%。2.表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足。以小國銀行2005年的表外業(yè)務(wù)收入為例(見表2)，國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)仍以傳統(tǒng)的結(jié)算、代理、擔(dān)保類業(yè)務(wù)為主，收入占比超過50%，咨詢、基金業(yè)務(wù)占比極低，投資銀行業(yè)務(wù)甚至虧損2.48億元。而國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的收入構(gòu)成明顯不同，以美國大通銀行為例(見表3)，其收入主要來源于知識含量較高的對外投資和投資管理業(yè)務(wù)，且分布均勻、來源廣泛，對某一類業(yè)務(wù)的依賴性較小。3.表外業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡。首先，供需不平衡。公司、居民需要的理財(cái)、咨詢、信用卡、外匯衍生保值、投資銀行等業(yè)務(wù)，國有商業(yè)銀行的開發(fā)嚴(yán)重不足，供需結(jié)構(gòu)失衡。其次，國際領(lǐng)域表外業(yè)務(wù)的發(fā)展強(qiáng)于國內(nèi)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。這主要是由于國際領(lǐng)域所受限制較小，開發(fā)國際業(yè)務(wù)沒有違反商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定，而在國內(nèi)領(lǐng)域，表外業(yè)務(wù)的開發(fā)顯得相對薄弱，仍然依靠網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢推行各種代收代付業(yè)務(wù)。最后，地區(qū)發(fā)展不平衡。東部沿海地區(qū)及開放城市憑借經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢、較高的勞動力素質(zhì)及旺盛的需求，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；中西部及邊遠(yuǎn)地區(qū)則相對滯后，尤其是金融衍生工具，有些銀行工作人員都不知道是什么，更不用說如何開展。4.表外業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。國有商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的管理，內(nèi)部沒有相應(yīng)的專門機(jī)構(gòu)，還處于“散兵游勇”的發(fā)展階段，尚未形成集約經(jīng)營，各部門相互制約也不夠完善；在業(yè)務(wù)操作程序上，許多業(yè)務(wù)品種沒有完整和統(tǒng)一的操作辦法，也缺乏一套科學(xué)、有效的表外業(yè)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)、考核體系，使表外業(yè)務(wù)的市場需求不能迅速反饋，制約表外業(yè)務(wù)的拓展；在發(fā)展對策上，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，有些銀行甚至是即時(shí)的、附帶的、非固定的業(yè)務(wù)，因而在發(fā)展過程中存在嚴(yán)重的盲目性和隨機(jī)性，導(dǎo)致資源重復(fù)投入和浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。(二)國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因1.分業(yè)經(jīng)營管理體制的約束。目前，西方許多國家為了增強(qiáng)商業(yè)銀行的綜合競爭能力，紛紛放松金融管制，允許銀行、證券、保險(xiǎn)、信托之間有業(yè)務(wù)交叉，實(shí)施混業(yè)經(jīng)營，而我國由于各種因素限制，金融業(yè)仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理制度。這種分業(yè)經(jīng)營模式雖然有助于在銀行、證券、保險(xiǎn)之間建立防火墻，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范銀行運(yùn)作，但是其帶來的弊端也越來越顯現(xiàn)，最直接的影響就是極大地限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場的聯(lián)系，抑制了金融創(chuàng)新，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)局限在傳統(tǒng)的存、貸、匯等方面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的品種約為100多種，而西方商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)品種數(shù)量均在300種以上，這充分說明分業(yè)經(jīng)營模式已經(jīng)嚴(yán)重制約我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的生存空間。2.金融市場環(huán)境欠佳。表外業(yè)務(wù)的拓展要求各種金融市場完善且發(fā)展較成熟。我國金融市場相對不發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場和商業(yè)票據(jù)市場在規(guī)模、流通機(jī)制等方面還很不完善；股票市場雖歷經(jīng)改革，仍然存在市場分割、投機(jī)性嚴(yán)重等問題；金融衍生產(chǎn)品市場的開辟又與利率和匯率市場化及人民幣走向完全自由兌換的進(jìn)程密切聯(lián)系。因此，發(fā)展滯后的金融市場既使國有商業(yè)銀行缺乏開拓諸如期貨、期權(quán)、互換、掉期交易和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等與利率、匯率相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品類表外業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，又使各類經(jīng)濟(jì)主體無法利用現(xiàn)代衍生金融工具規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我國居民、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)所持有的股票、債券、外匯等金融資產(chǎn)的數(shù)量有限，這些無疑也是國有商業(yè)銀行大力拓展表外業(yè)務(wù)的一個(gè)制約因素。3.市場交易主體不夠成熟。就國有商業(yè)銀行來說，經(jīng)營理念更新較慢，對表外業(yè)務(wù)的認(rèn)識不足，仍然把主要精力放在傳統(tǒng)的存、貸等表內(nèi)業(yè)務(wù)上，加上其在金融體系中的壟斷地位及來自資本充足方面的監(jiān)管壓力不大，使國有商業(yè)銀行不像外資銀行那樣盡力去開拓表外業(yè)務(wù)。就企業(yè)來說，目前更多的是資金需求，在信息咨詢、承諾服務(wù)、投資理財(cái)?shù)葎?chuàng)新表外業(yè)務(wù)的需求還很不充分，而且對銀行提供的表外業(yè)務(wù)也知之甚少，有限的金融消費(fèi)市場難以形成國有商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的驅(qū)動作用。此外，大量有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)要求締約雙方有良好的信用習(xí)慣，否則極易使銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。而事實(shí)上，我國銀行與企業(yè)之間，甚至是銀行之間的債務(wù)拖欠時(shí)有發(fā)生，這種銀企之間不到位的信用意識，是令商業(yè)銀行在諸如擔(dān)保、承諾等風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)上駐足不前的主要原因。銀行-飛諾網(wǎng)FENO.CN4.銀行體制改革滯后。這幾年，國有商業(yè)銀行圍繞股份制進(jìn)行了大刀闊斧的改革，引進(jìn)了部分戰(zhàn)略投資者，掛牌成立了股份有限公司(農(nóng)業(yè)銀行除外)，中國建設(shè)銀行、中國銀行還在香港成功上市，但是，離完全意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行尚有較大差距，規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和有效的激勵約束機(jī)制有待進(jìn)一步完善。利益軟約束致使規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營主體缺位，從而不可避免地造成對規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具需求減少，那么為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)出來的表外業(yè)務(wù)在我國金融市場的實(shí)際交易中必然出現(xiàn)保值者少、投機(jī)者眾的結(jié)果。而在金融市場上，投機(jī)者和套期保值者是缺一不可的，否則任何一種有良好初衷的金融工具最終都會被扭曲成高風(fēng)險(xiǎn)的投機(jī)工具，從而影響表外業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。5.專業(yè)人才與先進(jìn)技術(shù)缺乏。國外商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，表外業(yè)務(wù)孕育著許多金融創(chuàng)新的機(jī)會，完全是一種知識密集型的金融產(chǎn)品，集合了對人才、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)、信用與信譽(yù)于一體的要求，一些新興業(yè)務(wù)不但交易復(fù)雜而且技術(shù)要求很高，需要一批熟悉國際金融業(yè)務(wù)、精通先進(jìn)電子技術(shù)、掌握現(xiàn)代管理和法律法規(guī)知識的復(fù)合型人才。而國有商業(yè)銀行長期以來一直從事資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，加上這幾年實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，員工遠(yuǎn)離投資證券業(yè)，缺乏從事財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，衍生金融工具的人才更是風(fēng)毛麟角。在技術(shù)支持方面，國有商業(yè)銀行雖然實(shí)行了電子化革命，擁有較為先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)，但是，與表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求相比仍有一定差距，具體表現(xiàn)在軟件程序開發(fā)能力不足、計(jì)算機(jī)應(yīng)用配套能力較差、管理信息系統(tǒng)有待完善等方面，從而無法滿足客戶多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品開發(fā)需求。三、加快國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的若干思考(一)深化金融體制改革，盡快實(shí)行混業(yè)經(jīng)營表外業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)質(zhì)是充分動用銀行業(yè)的資金、信息、人才和技術(shù)優(yōu)勢，更好地為客戶提供全方位的金融服務(wù)，以提高商業(yè)銀行在國際金融市場上的綜合競爭力。但是，我國金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的現(xiàn)狀，限制了銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通，使得商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)受到諸多制約，難以適應(yīng)國際金融市場激烈的競爭。相反，在西方，自1986年英國倫敦證券交易所允許商業(yè)銀，行直接參與證券業(yè)務(wù)開始，歐洲、美國、日本等金融體系發(fā)達(dá)國家和地區(qū)先后通過立法或修改法案等方法，將商業(yè)銀行制度由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營。到目前為止，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為世界銀行業(yè)的主流模式，成為國際金融發(fā)展的大趨勢。因此，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化及金融自由化的發(fā)展趨勢，面對我國金融業(yè)全面開放后的激烈市場競爭，我們應(yīng)審時(shí)度勢，在穩(wěn)步推進(jìn)改革的基礎(chǔ)上，抓住銀行、保險(xiǎn)、證券之間的合作高潮迭起的有利時(shí)機(jī)，逐步放開對金融業(yè)務(wù)的限制，為金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供更大的空間，允許金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上交叉合作，或成立金融控股集團(tuán)，采取恰當(dāng)?shù)姆绞介_展混業(yè)經(jīng)營，提高商業(yè)銀行的競爭實(shí)力和自我發(fā)展、自我完善能力。(二)統(tǒng)籌規(guī)劃，積極穩(wěn)妥地發(fā)展表外業(yè)務(wù)目前，國有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展都是由總行統(tǒng)一推出，逐級授權(quán)辦理，基層行對上級銀行推廣的表外業(yè)務(wù)只強(qiáng)調(diào)一個(gè)“有”字，而沒有專門機(jī)構(gòu)主動地研究市場和客戶的多樣化需求，這在一定程度上使表外業(yè)務(wù)的管理缺乏統(tǒng)一性、連貫性以及業(yè)務(wù)推動的有效性。因此，我們發(fā)展表外業(yè)務(wù)首先要制定長遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略。要在分析表外業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)、現(xiàn)狀和市場需求的基礎(chǔ)亡，制定出包括總體市場預(yù)測、自身發(fā)展規(guī)模、目標(biāo)客戶群體、新產(chǎn)品的研究與開發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)策略、人才儲備培養(yǎng)等內(nèi)容的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并對規(guī)劃執(zhí)行情況逐年進(jìn)行考核。其次，要充分利用現(xiàn)有資源，包括龐大的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)資源、現(xiàn)有的客戶資源、幾十年經(jīng)營積累起來的信用資源以及相對優(yōu)勢的人力資源；同時(shí)挖掘潛在的