會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理 第 7 章 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 6章 2 公司 名稱 經(jīng)營(yíng)范圍 信息化時(shí)間 軟硬件 配置 主要由賬套主管陳明進(jìn)行固定資產(chǎn)核算相關(guān)操作。 該企業(yè)采用平均年限法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)編碼按“類別編碼 +部門編碼 +序號(hào)”的方式自動(dòng)編碼。 該企業(yè)固定資產(chǎn)分為三大類：交通運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他其他設(shè)備。公司按固定資產(chǎn)的使用部門來(lái)計(jì)提折舊費(fèi)用。 陽(yáng)光 公司準(zhǔn)備于 2015年 1月 1日啟用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 6章 3 公司 名稱 經(jīng)營(yíng)范圍 信息化時(shí)間 軟硬件 配置 固定資產(chǎn)名稱 所在部門 可使用年限（月） 開始使用日期 原值 累計(jì)折舊 轎車 總經(jīng)理辦公室 120 201100000 57600 筆記本電腦 財(cái)務(wù)部 72 2013000 1000 復(fù)印機(jī) 采購(gòu)部 72 2013000 1400 運(yùn)輸車 銷售部 120 201145000 43200 組裝設(shè)備 制造中心 240 201000000 76800 (1) 1月 21日 ， 財(cái)務(wù)部購(gòu)買掃描儀一臺(tái) ， 價(jià)值 1 500元 ， 凈殘值率 4%， 預(yù)計(jì)使用年限 5年 。 (2) 1月 23日 ， 總經(jīng)理辦公室使用的轎車需要進(jìn)行大修理 ， 修改固定資產(chǎn)卡片， 將使用狀況由 “ 在用 ” 修改為 “ 大修理停用 ” 。 (3) 1月 31日 ， 計(jì)提本月折舊費(fèi)用 。 (4) 1月 31日 ， 銷售部運(yùn)輸車毀損 。 (5) 2月 16日 ， 總經(jīng)理辦公室的轎車添置新配件 10 000元 。 (6) 2月 27日 ， 采購(gòu)部的復(fù)印機(jī)轉(zhuǎn)移到銷售部 。 (7) 2月 30日 ， 經(jīng)核查對(duì)財(cái)務(wù)部的筆記本電腦計(jì)提 1 000元的減值準(zhǔn)備 。 案例導(dǎo)入 汪 剛 制作 第 6章 4 經(jīng)營(yíng)范圍 信息化時(shí)間 軟硬件 配置 信息化應(yīng)用目標(biāo)： (1) 企業(yè)可根據(jù)固定資產(chǎn)的特點(diǎn)靈活自定義折舊方法 。 (2) 可處理各種資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù) ， 包括原值變動(dòng) 、 部門轉(zhuǎn)移 、 使用狀況變動(dòng) 、 使用年限調(diào)整 、 折舊方法調(diào)整等 。 (3) 提供對(duì)固定資產(chǎn)的評(píng)估功能 。 (4) 提供自動(dòng)計(jì)提折舊功能 ， 并按分配表自動(dòng)生成記賬憑證 。 (5) 提供固定資產(chǎn)多部門使用 、 分?jǐn)偟奶幚砉δ?。 (6) 提供各類固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析表 。 汪 剛 制作 第 7章 目錄 7. 1 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述 7. 2 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 7. 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理 5 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能 汪 剛 制作 第 7章 6 初始設(shè)置 A 日常處理 B 憑證處理 C 信息查詢 D 期末處理 E 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系 汪 剛 制作 第 7章 7 1 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與賬務(wù)子系統(tǒng)的關(guān)系 固定資產(chǎn) 的日常變動(dòng)數(shù)據(jù)和計(jì)提折舊的數(shù)據(jù)通過生成的轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)子系統(tǒng) 。 2 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)的關(guān)系 固定資產(chǎn) 管理子系統(tǒng)為成本子系統(tǒng)提供其核算所需要的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù) ， 是成本核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之一 。 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與報(bào)表子系統(tǒng)的關(guān)系 報(bào)表 子系統(tǒng)可以通過調(diào)用固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)核算結(jié)果數(shù)據(jù)編制相關(guān)報(bào)表 。 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程 汪 剛 制作 第 7章 8 汪 剛 制作 第 7章 目錄 7. 1 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述 7. 2 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 7. 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理 9 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng) 的 初始設(shè)置 汪 剛 制作 第 7章 10 參 數(shù) 設(shè) 置 基礎(chǔ)信息設(shè)置 期初數(shù)據(jù)錄入 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置 息 設(shè)置 賬 套號(hào)、名稱、啟用時(shí)間、是否計(jì)提折舊、折舊周期 則 設(shè)置 唯一區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的 標(biāo)識(shí) 群碼方式 類別 編碼、部門編碼、使用情況編碼和每項(xiàng)固定資產(chǎn)的順序碼等多組基本編碼 組成 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（ 14885 務(wù)系統(tǒng) 的接口設(shè)置 設(shè)置 固定資產(chǎn) 對(duì)賬科目與入賬 科目 汪 剛 制作 第 7章 11 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置 1資產(chǎn)類別設(shè)置 資產(chǎn)分類核算 體系 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（ 14885 96） ： （ 2112） 汪 剛 制作 第 7章 12 例題 設(shè)置資產(chǎn) 類別。 操作路徑：固定資產(chǎn) 設(shè)置 資產(chǎn)類別 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置 2 部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 是指其折舊費(fèi)用的入賬 科目 3 增減方式 設(shè)置 種類： 增加方式： 直接購(gòu)買、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租 入 減少方式： 出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出 對(duì)應(yīng)入賬科目： 發(fā)生相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動(dòng) 時(shí) ，自動(dòng)生成記賬憑證 例：直接購(gòu)買 汪 剛 制作 第 7章 13 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置 4 使用狀況 設(shè)置 使用中、未使用和不 需用 5 折舊方法 設(shè)置 方法： 平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年限總和 法 自定義折舊方法 ： 6 卡片項(xiàng)目和卡片樣式設(shè)置 卡片項(xiàng)目： 固定資產(chǎn)卡片上用來(lái)記錄固定資產(chǎn)資料的 欄目 如： 原 值、資產(chǎn)名稱、所屬部門、使用年限、折舊方法 等 卡片樣式： 指卡片的外觀，即卡片的格式和卡片上包含的項(xiàng)目及項(xiàng)目的位置 汪 剛 制作 第 7章 14 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入 汪 剛 制作 第 7章 15 含義： 指系統(tǒng)投入使用前企業(yè)現(xiàn)存固定資產(chǎn)的全部有關(guān)數(shù)據(jù)，主要是固定資產(chǎn)原始卡片的有關(guān) 數(shù)據(jù) 一張?jiān)伎ㄆ硪豁?xiàng) 固定資產(chǎn) 與賬務(wù)系統(tǒng)核對(duì) 類固定資產(chǎn)卡片原值的合計(jì)應(yīng)該等于賬務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)固定資產(chǎn)明細(xì)科目的余額 ； 卡片 已提折舊的合計(jì)應(yīng)等于累計(jì)折舊賬戶的 余額 自動(dòng) 進(jìn)行 定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入 汪 剛 制作 第 7章 16 例題 輸入 固定資產(chǎn)原始卡片 。 操作 路徑：固定資產(chǎn) 卡片 錄入原始卡片 汪 剛 制作 第 7章 目錄 7. 1 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述 7. 2 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 7. 3 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常及期末處理 17 定資產(chǎn) 日常及期末處理 汪 剛 制作 第 7章 18 增減處理 變動(dòng)處理 計(jì)提折舊 資產(chǎn)評(píng)估 憑證處理 賬 表查詢 定資產(chǎn)增減處理 固定資產(chǎn)的 增加 填制固定資產(chǎn)卡片 當(dāng)月增加的資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊 固定資產(chǎn) 的 減少 原因： 毀損 、出售、盤虧等各種原因而被淘汰 。 資產(chǎn)減少處理 ： 本月資產(chǎn)減少必須在本月計(jì)提折舊之后進(jìn)行 輸入 固定資產(chǎn)減少記錄，說(shuō)明減少的固定資產(chǎn)、減少方式、減少原因等 汪 剛 制作 第 7章 19 定資產(chǎn)變動(dòng)處理 汪 剛 制作 第 7章 20 原值 變動(dòng) 使用年限調(diào)整 部門 轉(zhuǎn)移 折舊方法調(diào)整 使用狀況變動(dòng) 定資產(chǎn)變動(dòng)處理 汪 剛 制作 第 7章 21 例題 將 總經(jīng)理辦公室的傳真機(jī)轉(zhuǎn)移到采購(gòu)部 。 操作 路徑：固定資產(chǎn) 卡片 變動(dòng)單 部門轉(zhuǎn)移 舊處理 1折舊 計(jì)提 計(jì)算每項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊數(shù) 折舊清單 2折舊 分配 按固定資產(chǎn)的使用部門進(jìn)行折舊費(fèi)用分配 折舊分配表 汪 剛 制作 第 7章 22 舊處理 3進(jìn)行折舊處理需注意的 問題 如果在一個(gè)期間內(nèi)多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。 計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算功分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，以保證折舊計(jì)算的正確性。 如果上一次計(jì)提的折舊已經(jīng)制 單， 必須刪除該憑證； 如果 自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)中止計(jì)提。 折舊分配表有部門折舊分配表和類別折舊分配表兩種類型。 當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊時(shí)，在計(jì)提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期的工作量 汪 剛 制作 第 7章 23 舊處理 汪 剛 制作 第 7章 24 例題 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊 。 操作 路徑：固定資產(chǎn) 處理 計(jì)提本月折舊 產(chǎn)評(píng)估處理 功能： 錄入 評(píng)估 機(jī)構(gòu)的評(píng)估 數(shù)據(jù) 根據(jù) 國(guó)家 要求錄入評(píng)估 數(shù)據(jù) 評(píng)估單管理 步驟： 1. 對(duì)需要評(píng)估的項(xiàng)目進(jìn)行選擇 2. 對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)進(jìn)行選擇 3. 制作評(píng)估單 4. 制作轉(zhuǎn)賬憑證 汪 剛 制作 第 7章 25 證 處理 生成憑證業(yè)務(wù) 資產(chǎn)增加、原值變動(dòng)、資產(chǎn)減少、計(jì)提折舊 等 方式： 立即制單 批量制單 汪 剛 制作 第 7章 26 表查詢 固定資產(chǎn) 總賬 固定資產(chǎn)登記簿 單項(xiàng) 固定資產(chǎn) 明細(xì)賬 （部門、類別）明細(xì)賬 （一）固定資產(chǎn)賬簿 汪 剛 制作 第 7章 表查詢 固定資產(chǎn)部門 構(gòu)成 分析 表 固定資產(chǎn)價(jià)值 結(jié)構(gòu) 分析 表 固定資產(chǎn)使用 狀況 分析 表 固定資產(chǎn)類別 構(gòu)成 分析 表 （二）固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析表 汪 剛 制作 第 7章 逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表 表查詢 （