庫(kù)存管理辦法 文件編碼 作業(yè)文件 庫(kù)存管理辦法庫(kù)存管理辦法 版次 第 1 版 2012 11 20 發(fā)布2012 11 20 實(shí)施 濟(jì)鋼集團(tuán)商業(yè)貿(mào)易有限公司發(fā)布 修改履歷 版次 修改號(hào) 章節(jié) 條款 修改理由 修改內(nèi)容 修改人審核人批準(zhǔn)人 批準(zhǔn) 實(shí)施 日期 目目 錄錄 1 目的 1 4 2 原則 1 4 3 適用范圍 1 4 4 職責(zé) 1 4 5 管理內(nèi)容及要求 2 4 6 考核 3 4 7 附則 4 4 起草 審核 批準(zhǔn) 庫(kù)存管理辦法 1 123123 庫(kù)存管理辦法庫(kù)存管理辦法 1 目的目的 為加強(qiáng)公司庫(kù)存管理 有效控制庫(kù)存原材物料的數(shù)量和額度 壓縮流動(dòng)資金的占用 降低財(cái)務(wù)費(fèi)用 提高經(jīng)濟(jì)效益 制定本辦法 2 原原則則 2 1 極限資金占用的原則 2 2 生產(chǎn)性原材料按指標(biāo)量化庫(kù)存的原則 2 3 餐飲類運(yùn)行單元零資金占用或零庫(kù)存的原則 2 4 物業(yè)服務(wù)材料合理庫(kù)存 其他零庫(kù)存的原則 2 5 辦公等低值易耗品和工機(jī)具以舊換新的原則 3 適用范適用范圍圍 本辦法適用于 123 所屬各單位 4 職責(zé)職責(zé) 4 1 各分公司是庫(kù)存管理的主責(zé)部門(mén) 負(fù)責(zé)庫(kù)存原材物料的 管理和執(zhí)行出入庫(kù)制度 定期對(duì)庫(kù)存量的盤(pán)點(diǎn)和庫(kù)存報(bào)表的報(bào)送 4 2 企管部負(fù)責(zé)庫(kù)存管理的監(jiān)督檢查 總體管控 考核匯總 4 3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)庫(kù)存指標(biāo)的下達(dá)和監(jiān)督檢查及報(bào)表數(shù)據(jù)的審 核 負(fù)責(zé)庫(kù)存原材物料所占用資金管控 專項(xiàng)考核 4 4 工程機(jī)動(dòng)部負(fù)責(zé)庫(kù)存重點(diǎn)設(shè)備 工機(jī)具的監(jiān)督檢查 專項(xiàng) 庫(kù)存管理辦法 2 考核 管控和數(shù)量及額度的審核 4 5 辦公室負(fù)責(zé)辦公等低值易耗品的監(jiān)督檢查 專項(xiàng)考核 管 控及數(shù)量 額度的審核 5 管理內(nèi)容及要求管理內(nèi)容及要求 5 1 倉(cāng)庫(kù)配置 5 1 1 原則上各分公司設(shè)立倉(cāng)庫(kù) 并且相對(duì)固定 配有專 兼 職保管員負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理 5 1 2 因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或管理需要在運(yùn)行單元設(shè)立倉(cāng)庫(kù)的 必須 經(jīng)過(guò)分公司經(jīng)理同意后 指定人員負(fù)責(zé)該倉(cāng)庫(kù)的日常管理 5 1 3 以上倉(cāng)庫(kù)設(shè)置及管理人員需報(bào)辦公室 企管部 財(cái)務(wù)部 和工程機(jī)動(dòng)部備案 具體見(jiàn)附表 2 5 2 出入庫(kù)管理 5 2 1 原材物料驗(yàn)收見(jiàn) 123 商品驗(yàn)收制度 5 2 2 所有原材物料按照倉(cāng)庫(kù)類別的管理要求分別放到規(guī)定 庫(kù)房 區(qū)域或位置 并做好入庫(kù)登記 必須做到擺放規(guī)范 類目清 晰 取用方便 易于查看 實(shí)行定置定位管理 5 2 3 所有的原材物料必須做到先進(jìn)先出 并經(jīng)常進(jìn)行查看 禁止在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)出現(xiàn)過(guò)期 損壞 丟失或帳物不符等現(xiàn)象 5 2 4 在各運(yùn)行單元領(lǐng)用各類原材物料時(shí) 保管員必須及時(shí) 填寫(xiě)出庫(kù)單據(jù) 做好出庫(kù)登記 并經(jīng)運(yùn)行單元負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 5 3 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn) 庫(kù)存管理辦法 3 5 3 1 保管員必須定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn) 保證帳帳相符 帳物相 符 物業(yè)服務(wù)類倉(cāng)庫(kù)每季度盤(pán)點(diǎn)一次 其他倉(cāng)庫(kù)必須每月盤(pán)點(diǎn)一 次 每月 28 日前填報(bào)庫(kù)存月報(bào)表 見(jiàn)附件 3 經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審核確 認(rèn)后報(bào)至企管部 物業(yè)服務(wù)類在每個(gè)季度最后一月的 28 日前上 報(bào)季度報(bào)表 由企管部轉(zhuǎn)辦公室 財(cái)務(wù)部和工程機(jī)動(dòng)部 5 3 2 分公司領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入倉(cāng)庫(kù)了解庫(kù)存情況 關(guān)注庫(kù)存 的變化 強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理 對(duì)于有積壓傾向的原材物料要采取必要 措施降低庫(kù)存 5 3 3 公司企管部組織辦公室 財(cái)務(wù)部 工程機(jī)動(dòng)部定期到各 分公司監(jiān)督檢查庫(kù)存管理情況 核實(shí)庫(kù)存數(shù)量和額度 重點(diǎn)關(guān)注 額度較大的 數(shù)量較多的和庫(kù)存量長(zhǎng)期沒(méi)有變化或變化很小的 5 3 4 辦公室 工程機(jī)動(dòng)部根據(jù)職能分工對(duì)辦公用品等低值 易耗品和工機(jī)具必須實(shí)行以舊換新 避免新增 6 考核考核 6 1 對(duì)于庫(kù)存占用資金的考核按照公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法 執(zhí)行 6 2 因采購(gòu)管控或庫(kù)存管理不善的原因造成生產(chǎn)性原材物料 長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有使用 形成庫(kù)存積壓的按照其額度和影響程度給予 200 元 2000 元的罰款 6 3 餐飲性原材物料當(dāng)月出現(xiàn)庫(kù)存的 按照其額度和影響程 度給予 200 元 2000 元的罰款 庫(kù)存管理辦法 4 6 4 給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失的加重處罰 由企管部提出考 核意見(jiàn)報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)研究 確定后由財(cái)務(wù)部?jī)冬F(xiàn)考核 分公司落 實(shí)責(zé)任 6 5 上報(bào)庫(kù)存月報(bào)表或季度報(bào)表不及時(shí) 不準(zhǔn)確的 每次考核 責(zé)任人 50 元 次 分公司領(lǐng)導(dǎo)審核不嚴(yán)格的考核 50 元 次 7 附附則則 1 本辦法由企管部負(fù)責(zé)解釋 自下文之日起執(zhí)行 2 附件 1 123 庫(kù)存控制流程 2 123 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)表 3 123 倉(cāng)庫(kù)月 季 度報(bào)表 庫(kù)存管理辦法 1 附件 1 123 庫(kù)存控制流程庫(kù)存控制流程 庫(kù)存管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 庫(kù)存管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制庫(kù)存管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 不相容責(zé)任部門(mén)不相容責(zé)任部門(mén) 責(zé)任人的職責(zé)分工責(zé)任人的職責(zé)分工 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 總經(jīng)理 分公司 經(jīng)理 企管部相關(guān)部門(mén)分公司分公司保管 運(yùn)行單元負(fù) 責(zé)人 階階 段段 D1 D2 D3 一般 重大 出入庫(kù)管理不嚴(yán) 密或管理不善 容易造成帳物不 符 帳帳不符 資產(chǎn)流失和原材 物料貶值或失去 利用價(jià)值 給企 業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失 如果對(duì)庫(kù)存管理 沒(méi)有考核 會(huì)造 成管理失當(dāng) 責(zé) 任不清和資產(chǎn)貶 值 流失 形成 不良資產(chǎn)或潛虧 給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì) 損失 開(kāi)始 審驗(yàn)入庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)管理 材料出庫(kù) 整理匯總 提出考核 意見(jiàn) 結(jié)束 1 審核 報(bào)表 填報(bào)月度或 季度庫(kù)存報(bào) 表 匯總分析 盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存 研究確定 考核意見(jiàn) 簽字 辦理出庫(kù)手續(xù) 2 3 4 5 6 7 對(duì)庫(kù)存不經(jīng)常盤(pán) 點(diǎn)或檢查 容易 造成庫(kù)存積壓 丟失 貶值或失 去利用價(jià)值 對(duì) 庫(kù)存管理不監(jiān)控 容易造成帳物不 符 給企業(yè)帶來(lái) 經(jīng)濟(jì)損失 定期檢查庫(kù)存情況 8 9 10 10 反饋并提出 考核意見(jiàn)和 建議 核準(zhǔn)數(shù)據(jù) 兌現(xiàn) 考核 落實(shí)考 核意見(jiàn) 11 10 12 10 15 10 14 10 13 10 庫(kù)存管理辦法 2 2 庫(kù)存管理流程控制表 庫(kù)存管理流程控制庫(kù)存管理流程控制 控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明 D1 1 分公司保管員嚴(yán)格執(zhí)行 123 商品驗(yàn)收制度 做好入庫(kù)手續(xù) 2 分公司保管員負(fù)責(zé)庫(kù)存物品的定置定位管理 經(jīng)常進(jìn)行查看 3 分公司保管員在各運(yùn)行單元領(lǐng)用各類原材物料時(shí) 必須及時(shí)填寫(xiě)出庫(kù)單據(jù) 做好出庫(kù)登記 4 領(lǐng)用運(yùn)行單元的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) D2 5 分公司保管員定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn) 6 分公司和企管部 辦公室 財(cái)務(wù)部 工程機(jī)動(dòng)部等定期到各分公司監(jiān)督檢查庫(kù)存管理情況 核實(shí)庫(kù)存數(shù) 量和額度 7 分公司保管員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況填報(bào)庫(kù)存月 季 報(bào)表報(bào)至分公司審核 8 分公司領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后 報(bào)至企管部 9 企管部對(duì)各單位上報(bào)的庫(kù)存月 季 報(bào)表匯總分析 并轉(zhuǎn)辦公室 財(cái)務(wù)部和工程機(jī)動(dòng)部 10 辦公室 工程機(jī)動(dòng)部 財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存月 季 報(bào)表進(jìn)行審核 階段 控制 D3 11 辦公室 工程機(jī)動(dòng)部 財(cái)務(wù)部反饋審核情況并提出考核意見(jiàn)和建議 12 企管部整理匯總并提出考核意見(jiàn) 13 對(duì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失的 由企管部提出考核意見(jiàn)報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)研究 14 財(cái)務(wù)部?jī)冬F(xiàn)考核 15 分公司落實(shí)考核意見(jiàn) 應(yīng)建 規(guī)范 庫(kù)存管理辦法 倉(cāng)庫(kù)管理辦法 商品驗(yàn)收制度 固定資產(chǎn)管理辦法 辦公用品管理辦法 相關(guān) 規(guī)范 參照 規(guī)范 設(shè)備類固定資產(chǎn)管理辦法 文件資料 原料入庫(kù)