1 中小企業(yè)信用擔保機構風險管理體系構建及小額貸款擔保實務 北京首創(chuàng)投資擔保有限公司 風險管理部 楊春光 2 內容簡介 北京首創(chuàng)投資擔保公司發(fā)展簡介 擔保公司風險定義 我國信用擔保風險管理存在問題 風險管理體系概念、目的、原則 風險管理體系的構建模式 風險管理體系的內容 小額貸款擔保業(yè)務運作模式 小額貸款擔保業(yè)務需要關注的問題 案例介紹 3 首創(chuàng)擔保公司發(fā)展歷程簡介 公司大致經(jīng)歷了三個階段： 第一階段與中投保建立合作關系，確立運作模式，公司建章建制 . 第二階段設立擔保基金，成立中投保北京分公司 . 第三階段公司重組，首創(chuàng)擔保獨立開展業(yè)務，打造自身品牌 . 4 首創(chuàng)擔保公司業(yè)務發(fā)展情況 2007年與 1999年相比，公司注冊資本金從 2500萬元增加到目前的 司總資產從 資產從 2526萬增長到 12億元；公司擔保規(guī)模不斷擴大，從 1999年的 2億元，公司累計擔保家數(shù)超過3710家，擔保總額近 200億元。 由于市縣兩級財政持續(xù)注資和資本運作收益大幅增加，到2008年 6月底，公司總資產已達 22億，凈資產增至 19億元。 隨著擔保規(guī)模的增長，近幾年代償率卻逐年下降， 2005年代償率 2006年 2007年 2008年 9月底在保余額 42億元，新增代償僅 45萬元，代償率又創(chuàng)歷史新低 5 公司各項指標增長圖 0 . 2 53 . 0 6 51 2 . 2 6 倍2 . 0 61 6 . 88 . 1 6 倍0 . 2 5 2 6124 7 . 5 倍1 . 2524 3 . 3 倍0102030405060注冊資本金 總資產 凈資產 擔保規(guī)模19992007倍6 首創(chuàng)擔保公司的核心競爭力 完善的風險管理體系是首創(chuàng)擔保公司的 核心競爭力 7 首創(chuàng)擔保公司的核心競爭力 政府財力支撐機制 公司系列風險管理制度 公司內部風險信息系統(tǒng) 共同構成首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系 8 擔保公司與風險的關系 擔保公司是承擔風險、經(jīng)營風險、管理風險通過來獲取社會效益和經(jīng)濟效益的特殊的金融機構。 風險可能帶來損失，但承擔風險會帶來收益 擔保公司從成立的第一天起就要伴隨風險一起成長。 風險不等于損失，而是損失的可能性。只有控制好風險，將損失的概率降到最低，擔保公司才能生存發(fā)展。 9 擔保公司與風險的關系 風險無限 手段無限 探索無限 10 擔保公司風險定義 什么是擔保公司的風險？ 風險是什么？ 風險在哪里？ 11 風險的定義 國資委 2006年 企業(yè)全面風險管理指引 指出：企業(yè)風險是指未來的 不確定性 對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響；以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標準，將風險分為純粹風險（只能帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存） 財政部 2008年 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 定義：風險是對實現(xiàn)內部控制目標可能產生負面影響的 不確定因素 國際 不確定性 對目標的影響 12 風險的定義 風險就是不確定的危險因素 13 擔保公司風險定義 擔保公司的風險是指所有損害擔保公司利益影響擔保公司生存發(fā)展的危險因素的總和 是公司全部風險，包括： 系統(tǒng)性風險 發(fā)生在宏觀層面，無法回避 非系統(tǒng)性風險 發(fā)生在微觀層面，可以預測并設法規(guī)避、控制和轉嫁 具體表現(xiàn)為： 經(jīng)濟（金融）風險、政治動蕩風險、政策調控風險、市場風險、自然災害風險、 戰(zhàn)略風險、財務風險（資本枯竭風險）、經(jīng)營風險、產品風險、客戶風險、制度流程風險、體制機制風險、人事風險、法律風險等等 。 14 容易忽視的風險 人事風險 企業(yè)人力資源風險在企業(yè)風險中排第幾位？和其他部門比較，風險有多大？怎樣通過有關流程或戰(zhàn)略和策略的改變，來降低企業(yè)人力資源風險的影響 15 容易忽視的風險 機制體制風險 形成具有行業(yè)特征的人才管理機制，選拔具有工作熱情、技術水平、團隊精神、道德素質、責任意識的人，定期進行專業(yè)技能技巧的培訓，以崗位設置經(jīng)營目標，以經(jīng)營目標決定基本薪酬，設置提成比例，充分體現(xiàn)按勞分配原則 16 容易忽視的風險 機制體制風險與人力資源風險一般不屬于風險管理部門工作范疇，卻對企業(yè)整體風險有重大影響。任何一項風險管理工作必須是由員工去完成的，好的體制能促使員工加量工作，因為他與企業(yè)利益一致，風險一致，他在工作中眼光所到之處發(fā)現(xiàn)任何風險萌芽，即使與他本職工作無關，也都會主動出手消滅，反之，落后的機制體制，把企業(yè)與員工利益割裂，員工一般作減量工作，即使是本職工作，也是能省事就省事，本來舉手之勞即可消除的風險，常常釀成大錯，給企業(yè)造成損失。 有什么措施能比企業(yè)全員主動控制風險的力量和效果更強大？ 17 風險管理體系的構建 風險怎么控制？ 通過建設完善的風險管理體系，實施全員、全過程、動態(tài)的風險管理手段對風險進行防范、控制和轉嫁，同時對因風險而產生的機會進行利用 18 中小信用擔保機構風險管理體系的作用 針對擔保擔保公司的各種風險而設置的相應的風險管理手段的有機組合形成了風險管理體系 體系的缺失是擔保機構發(fā)展的滯障。除擔保運行體系外，擔保公司的風險管理要提升到體系建設的高度來對待，它是擔保公司可持續(xù)良性發(fā)展的制度保障。 擔保公司的基本財產保障制度是其擔保能力，風險管理體系的建設則是其風險管理和風險控制能力。 19 我國信用擔保風險管理存在問題 影響擔保機構信用風險的外部問題： 國家目前對擔保業(yè)的發(fā)展及管理缺乏法律框架制度，法律法規(guī)不完善 銀擔合作控制風險機制不到位，擔保公司成為銀行風險轉嫁對象 政府對擔保機構尚未普遍實施有效的增資和信用風險補償機制，擔保機構抵御風險能力弱 信用體系不完善影響擔保業(yè)務風險識別 未建立有效的擔保風險分散機制 20 我國信用擔保風險管理存在問題 擔保機構內部信用風險管理存在問題： 風險管理技術水平較低 風險管理過程中，注重單一類型或單一環(huán)節(jié)的 風險控制，缺乏全面、全過程的動態(tài)風險管理 不能主動控制風險 風險管理信息系統(tǒng)建設緩慢 21 風險管理體系的概念 風險管理是一個管理過程，包括對風險的確定、量度、評估和發(fā)展應付風險的方法、流程、制度，目的是把可以避免的風險減至最小，成本及損失及小化 風險管理體系是擔保公司為可持續(xù)發(fā)展達到其發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、流程和管理方法，形成相互補充、相互支持的有機組合，對公司總體風險進行全方位的管理的機制。 風險管理體系是擔保公司總體風險的防火墻 22 風險管理體系的目的 通過建立科學、規(guī)范、有效的規(guī)章制度及業(yè)務管理體系，建立風險預警系統(tǒng)及分析控制功能，確保公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。 實現(xiàn)防火墻的功能 23 建立風險管理體系的原則 1、擔保公司對外業(yè)務各方面、各環(huán)節(jié)的各種風險共同構成擔保公司的業(yè)務總體風險，因此風險管理體系應滲透各項業(yè)務全過程的各個操作環(huán)節(jié)，是公司各部門全方位的風險管理，風險管理須從對外業(yè)務的各方面和各環(huán)節(jié)入手，全面掌握和控制。 24 建立風險管理體系的原則 2、風險管理體系應按照相互制約（即業(yè)務流程與部門設置既要考慮各個環(huán)節(jié)的制衡關系與風險控制，又要有利于工作效率提高）的原則來設置業(yè)務流程及內部控制機制 。 25 建立風險管理體系的原則 3、風險管理體系應建立相關機制，各部門之間相互協(xié)調、配合，是一個有機整體。 26 建立風險管理體系的原則 4、風險管理體系應運用信息管理手段進行科學管理，通過信息管理系統(tǒng)建立風險預警系統(tǒng)及時反饋、協(xié)調、完善和糾正 ，以達到風險控制的目的。 27 建立風險管理體系的原則 5、風險管理體系應在積累分析自身風險特點及公司經(jīng)營規(guī)模業(yè)務范圍內總結設計，以達到風險控制與管理的目的。 28 風險管理體系的基本內容 中小企業(yè)信用擔保具有很強的準公共品特征，它既不是純商業(yè)品可用市場化方式收費獲取利潤，也不能像純公益品完全由政府埋單，其正外部性決定了信用擔保的供給不足，而擔保的準公共品性質決定于中小企業(yè)自身很高的經(jīng)營風險和中小企業(yè)發(fā)展對一國整體經(jīng)濟增長將帶來的巨大收益。擔保公司的準公共品特性、其業(yè)務由獨立法人運作、現(xiàn)代金融風險管理技術的運用等三個方面結合，使擔保機構的風險管理應該別具一格，其最終的結果是，在這種風險管理構架下，擔保機構的賠付率必須被控制在一定的水平之內。與金融機構風險管理立足于增加利潤相比，擔保機構的風險管理更側重于減少賠付，衡量擔保機構作用更多是從其產生的社會效益角度考慮。 基于這個認識，中小信用擔保機構風險管理體系應該包括三個方面：基本財產及風險補償制度、風險管理制度、風險信息系統(tǒng)。 29 風險管理體系的基本內容 基于前述中小企業(yè)信用擔保的特征認識，政策性擔保機構風險管理體系應該包括三方面內容： （ 1）資本財產及風險補償制度 （ 2）風險管理制度 （ 3）建立基于風險管理的信息系統(tǒng) 30 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 風險管理工作范疇： 風險管理是一項非孤立的工作，貫穿于擔保業(yè)務事前、事中、事后全過程，涉及到擔保業(yè)務全部操作人員。 31 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 首創(chuàng)擔保公司風險管理理念： 堅持以科學的、完善的、具可操作性的業(yè)務制度和操作規(guī)范作為風險管理工作的核心并以此為保障。 簡單有效 是我們追求的方向 32 首創(chuàng)擔保公司風險管理模式 風險管理體系構建思路 針對公司運營中遇到的各種風險或根據(jù)業(yè)務需要制訂相應的操作規(guī)范 付諸實施于具體業(yè)務中 總結和反省實踐中的經(jīng)驗和教訓 對操作規(guī)范進行補充和修改 遵循完善后的操作規(guī)范在具體業(yè)務中實施，各種制度規(guī)范的組合形成具有自身特點的風險管理體系，并在這樣一個循環(huán)往復中不斷提高風險管理能力。 33 首創(chuàng)擔保公司風險管理體系的內容 首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系包括基本財產及風險補償制度、風險管理制度、風險信息制度三個層面 首創(chuàng)擔保公司的風險管理體系由 32個具體的、有針對性的、有可操作性的制度、規(guī)范、辦法組成 如圖： 34 首創(chuàng)擔保公司風險管理體系的內容 風 險 管 理 體 系基 本 財 產 及 風 險 補償 制 度風 險 管 理 制 度 風 險 信 息 系 統(tǒng)擔 保 資金 （ 資本 金 ）管 理 辦法風 險 補償 金 制度風 險準 備金 制度再 擔 保機 制（ 擬 建立 ）業(yè) 務 評價 制 度（ 事前 ）決 策制 約制 度在 保 項目 監(jiān) 控管 理 制度 （ 事中 ）逾 期 及代 償 項目 管 理制 度（ 事后 ）擔 保 項目 文 檔管 理 制度擔 保 資金 運 作管 理 制度風 險控 制功 能風 險 信息 統(tǒng) 計功 能風 險信 息預 警功 能獎 懲 及問 責 制度工作指引信用等級評級辦法A、擔 保項 目評 價規(guī) 范非 融資 擔保 項目 評價 規(guī)范合 作機 構擔 保項 目風 險管 理操 作規(guī) 范小額綠通優(yōu)質客戶融通倉授權銀行擔 保業(yè) 務流 程制 度評 審委 員會 議事 規(guī)則自 營融 資擔 保審 批制 度非 融資 擔保 審批 制度合 作機 構項 目審 批制 度在 保項 目監(jiān) 控管 理辦 法五 級分 類管 理辦 法融 通倉 項目 管理 辦法在 保項 目委 托監(jiān) 管辦 法逾期 、代 償項 目管 理辦 法追 償資 產管 理及 處置 制度財 產損 失核 銷制 度35 首創(chuàng)擔保風險管理體系的特征 1、政府財力支撐（增資補償） 2、堅持全過程的風險控制 3、堅持全員風險控制 4、提高量化分析比重 5、充分發(fā)揮業(yè)務人員的作用（定量定性相結合） 6、建立應用風險評估模型 7、與專業(yè)機構廣泛合作 36 基本財產及風險補償制度 是政府財力支撐體系的具體表現(xiàn)，是擔保公司立足之本，包括： 擔保資本金管理辦法 風險補償金制度 風險準備金制度 再擔保機制 37 基本財產及風險補償制度 資本性補償和擔保資金增資機制 （ 1）市財政注入資本金； （ 2）市、區(qū)（縣）兩級財政擔保資金每年納入財政預算增資 38 基本財產及風險補償制度 代償補償機制 (1)公司自營：通過市財政對擔保公司實行限率補償機制，年代償率控制在 6%前提下予以補償。 年代償率 =當年代償金額 /當年在保余額 （ 2）區(qū)（縣）財政依據(jù)市財政局文件相應建立補償機制納入?yún)^(qū)（縣）財政預算，市財政局在限率補償基礎上實行 50%補貼政策。 39 基本財產及風險補償制度 風險準備金制度： 1、未到期責任準備金 按擔保費收入的 50%提取，當年補差 2、擔保賠償準備金 參考在保項目六級分類情況，按年末擔保余額的 1%提取，每年累加。 3、風險準備基金 按稅后利潤的 5% 10%提取 各項準備金余額已經(jīng)超過 40 基本財產及風險補償制度 再擔保機制 作為發(fā)起人之一，參股北京市再擔保公司。首期注冊資本 10億元。 首創(chuàng)擔保將成為首批獲得再擔保支持的擔保公司之一 主要是對擔保余額實行再擔保，由再擔保公司承擔一般保證責任 凡納入再擔?；鹬С值膿C構，須按其擔保保費的一定比例向再擔保基金管理機構繳納管理費，該費用一部分作為再擔保基金的補充，另一部分作為再擔保體系內機構的管理、培訓等費用支出。 財政資金對再擔保公司進行財力支持 41 風險管理制度 業(yè)務評價制度（事前） 決策制約制度（全過程） 在保項目監(jiān)控管理制度（事中） 逾期及代償項目管理制度（事后） 獎懲及問責制度 擔保項目文檔管理制度 擔保資金運作管理制度 42 風險管理制度 是擔保公司持續(xù)發(fā)展的保障，它對主營擔保業(yè)務的全過程的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成了一套縱橫相間的制度網(wǎng)絡，這套制度明確了項目從受理、評審、復核、審批到保后監(jiān)管再到追償?shù)雀黜椌唧w工作的內容、方法、權限和規(guī)程，制度涵蓋了業(yè)務事前、事中、事后全過程。這些制度完備性和有效性是擔保公司核心競爭力的體現(xiàn)，是擔保公司不懈努力，孜孜以求的目標。首創(chuàng)擔保公司風險管理制度包括業(yè)務評價制度、決策制約制度、在保項目監(jiān)控管理制度、逾期代償項目管理制度、獎懲及問責制度、文檔管理制度、擔保資金運作制度七大類 25個制度，下面就重點制度分別介紹 43 業(yè)務評價制度 業(yè)務評價制度設計和制定的依據(jù)：各類擔保品種的不同風險控制要點是擔保業(yè)務評價制度的設計和制定依據(jù)：在擔保業(yè)務實踐中要根據(jù)擔保品種風險確定不同風險控制機制，按擔保業(yè)務品種的風險度來設計評價標準及業(yè)務模型，見下表： 44 擔保品種風險控制機制分類表 擔保類別 擔保品種 風險程度 一般貸款擔保 項目貸款擔保，如房地產開發(fā)貸款擔保、過橋擔保 大 小 流資貸款擔保 貿易融資擔保 國內貿易融資擔保，如銀行承兌匯票擔保 國際貿易融資擔保，如信用證擔保、進出口押匯等 銀行保函擔保 主要是貿易類保函，如投標、履約、預付款 工程擔保 投標、履約、預付款、維修、保留金、付款、業(yè)主支付擔保 訴訟保全擔保 訴前、訴中保全擔保 金融產品擔保 保本基金擔保、信托產品擔保等 再擔保 對擔保機構本身或其擔保項目的擔保 45 業(yè)務評價制度 各類業(yè)務評價制度是以風險最大的貸款擔保為基準對象而設計的，其他擔保品種根據(jù)項目風險度參照執(zhí)行 46 業(yè)務評價制度的組成 擔保項目評審工作指引 擔保項目復審工作指引 項目經(jīng)理 融資擔保項目風險評估測評體系 小額綠通擔保項目風險評估測評體系 非融資擔保項目評價規(guī)范 合作機構擔保項目操作規(guī)范 授權銀行擔保項目操作規(guī)范 融通倉擔保項目評價操作規(guī)范 47 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 是評審工作最基本工作規(guī)范，給項目評審人員制定了最低的工作底線，項目經(jīng)理必須在工作指引規(guī)定的底線之上開展工作。該指引分十大類，從訪談企業(yè)主要負責人到如何核對審查財務資料都做出了細致的規(guī)定，其目的是保證項目經(jīng)理在評審工作中能夠獲取到最原始最真實的第一手企業(yè)信息和資料，為制定擔保方案提供明確的依據(jù)。這些規(guī)定都是底線，評審人員不能突破底線，自行省略規(guī)定的評審工作程序， 48 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 （一）、訪談關鍵人 （ 1）擔保經(jīng)辦人員 （ 2）財務負責人 （ 3）企業(yè)法人 （ 4）主要經(jīng)營者或業(yè)務主管 （ 5）其他員工（必要時選用） 關鍵人的訪談必須分別進行 49 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 2訪談重點： 企業(yè)歷史沿革、股本結構及股東背景介紹、企業(yè)組織結構和人員狀況、行業(yè)背景、經(jīng)營模式、主營業(yè)務及競爭優(yōu)勢、成本費用及應收款控制管理方式、業(yè)績考核辦法、資產和負債狀況、貸款用途、還款來源、反擔保措施、地方政府支持力度等 。 50 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 3訪談目的： （ 1）通過會談，項目經(jīng)理能夠對企業(yè)有一個大致的了解，能夠初步判斷企業(yè)有無負債能力。 （ 2）通過不同對象對同一問題的回答，分析判斷企業(yè)情況的真實性。 （ 3）感受企業(yè)對評審核查工作和反擔保措施設置的配合程度，初步判斷企業(yè)的還款誠意。 （ 4）確定下一步評審工作需要審查核實的重點。 51 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 （二）、考察現(xiàn)場 1考察現(xiàn)場： 辦公場所、生產場所、經(jīng)營場所、商品存放倉庫、提供個人連帶保證的個人居住地。 2考察目的： （ 1）通過現(xiàn)場考察，掌握以上經(jīng)營現(xiàn)場的地理位置、面積、權屬、價值； （ 2）通過觀察經(jīng)營場所現(xiàn)狀、人員、辦公設施、機器設備、原輔材料配備等細節(jié)，初步判斷企業(yè)實際生產經(jīng)營規(guī)模是否與報表反映數(shù)據(jù)相匹配； （ 3）感知企業(yè)和個人的經(jīng)濟實力和企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力 52 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 現(xiàn)場考察兩大技巧： 1、看細節(jié) 2、看狀態(tài) 53 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 （三）、財務資料審查 1審查重點科目： 貨幣資金、應收賬款、存貨、其他應收款、應收票據(jù)、固定資產、應付賬款、應交稅金、短期借款和長期借款、主營業(yè)務收入。 2審查目的： 排除資產業(yè)績虛增狀況，確定報表中重點科目數(shù)據(jù)的真實性。 54 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 3、審查方法： 1)表賬相對、賬賬相對。 2)隨機抽查賬證相對、賬物相對 3）向銀行查詢（流水、余額） 4）通過審計師事務所向稅務部門查詢納稅與收入是否匹配 55 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 查賬技巧 1、必須看原件、看憑證 2、力求第三方印證（如銀行、上下游客戶） 3、有重點、不求精確求正確 56 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 （四）或有負債審查 非常重要！但無確定的方法保證全面掌握企業(yè)的或有負債。 相對有效的方法是在訪談關鍵人時，讓不同訪談對象對企業(yè)對外擔保問題的回答并結合企業(yè)實際控制人的經(jīng)營風格來判斷和總結。 如果有非關聯(lián)企業(yè)為該企業(yè)提供了信用擔保，務必摸清是否提供了互保。 57 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 （五）重要企業(yè)資料、項目資料、合同審查 （六）了解上下游客戶或同行企業(yè) （七）走訪第三方信用反擔保單位并核查相關資料 （八）現(xiàn)場勘察反擔保資產 （九）對個人連帶保證人進行家訪 （十）與貸款行客戶經(jīng)理溝通 58 業(yè)務評價制度之 擔保項目評審工作指引 評審工作指引除了對報表核實做出了細致規(guī)定之外，還要求項目審查人 做足表外功夫： 銀行在給大企業(yè)貸款時是過度依賴企業(yè)財務報表的，這在抵押本位體制下是有其合理性的，但小企業(yè)的資產狀況、企業(yè)結構、生存環(huán)境與大企業(yè)完全不同，不能全部依賴大企業(yè)的評級標準去測算小企業(yè)的償債能力，而要重視行業(yè)風險、經(jīng)營年限甚至股東個人財產線索等非財務信息。像企業(yè)的水電帳單、工資支付、社保繳納、上下游和業(yè)內口碑等情況都可以成為我們考察小企業(yè)帳債能力和償債風險的因素 59 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目評審報告規(guī)范 對評審報告制定了一個格式化標準文本，以填空的方式，把評審一個項目需要了解的最基本的信息內容全部編排進去，項目經(jīng)理撰寫報告時需要逐一落實，具有強制性，不可自行省略、刪除其中的任何內容，以保證項目經(jīng)理詳評工作全面到位。 60 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目評審報告規(guī)范 報告格式 現(xiàn)場描述及圖片支持 重要會計科目核實方式、評價 用途可行性 還款可行性 存在風險及對策 反擔保措施 擔保方案 61 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 是我公司最重要的融資擔保項目綜合風險定量化評估系統(tǒng)，對擔保項目的資產實力、經(jīng)營能力、反擔保措施進行定量化分析測算，已實現(xiàn)電腦自動測分評級。每個融資擔保項目必須通過電腦系統(tǒng)評級，作為決策層的決策依據(jù)之一。 并非通過的項目一定可以做，不通過的一定不能做，還要看項目經(jīng)理的定性化評價。 62 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 用該模型對歷年出險（逾期、代償）項目進行測試統(tǒng)計，有效率達到 87%，準確率達到 69% 總分不合格項目，出現(xiàn)逾期、代償比率為 69% 單項指標不合格，出現(xiàn)逾期、代償比率為 87% 63 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 擔保項目風險評估系統(tǒng)包含以下評價模型，可實現(xiàn)相應功能 64 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 圖：擔保項目風險評估系統(tǒng) 企業(yè)風險 初步 判斷模型 企業(yè)信用等級 評估模型 企業(yè)授信 額度 確定模型 反擔保措施 評價模型 擔保項目 綜合 評價模型 65 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) (1)企業(yè)風險初步判別模型 該模型可直接將企業(yè)劃分為風險較大的不能接受企業(yè)、風險較小可接受企業(yè)兩類。經(jīng)初步判斷風險大的企業(yè)可直接剔除；如果評估系統(tǒng)判斷是不可接受的企業(yè)，分析人員認為是可接受的，可將該企業(yè)列為重點關注對象進行分析考察。（企業(yè)和企業(yè)負責人涉及訴訟的企業(yè)、經(jīng)營不足一年的企業(yè)、屬于國家政策限制或淘汰行業(yè)的企業(yè)等在網(wǎng)上申報時會被系統(tǒng)直接剔除） 66 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) (2)企業(yè)信用等級評估模型 經(jīng)過初步判斷后的可接受企業(yè)之間的信用風險程度并不相同，該模型用來對其信用風險程度進行進一步的細分。該模型對企業(yè)信用等級的劃分是在僅考慮企業(yè)自身因素的基礎上形成的，并不將反擔保措施的影響考慮在內，其反映的級別是企業(yè)自身實際的信用等級。因為一旦企業(yè)發(fā)生違約現(xiàn)象，無論其反擔保措施如何強大，我們也認為企業(yè)違約，反擔保措施只是在企業(yè)出現(xiàn)違約情形下的一種補救措施。 67 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) (3)企業(yè)合理授信額度確定模型 任何一家企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境、自身經(jīng)營管理能力及財務狀況、業(yè)務類型等，決定了其具有一個相對合理的授信額度范圍，企業(yè)信用等級不同、行業(yè)領域不同，對其合理的授信額度都有不同的影響。該模型充分考慮上述因素，用來確定企業(yè)合理的授信額度范圍。 68 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) (4)反擔保措施評價模型 合理授信額度范圍與擔保金額大小的比例關系，直接關系到擔保項目的風險程度與反擔保措施的有效性。反擔保措施是否有效，除考察擔保方式、抵押物、質押物的合法性外，還要充分考察抵押物、質押物的價值大小、自然損耗、技術損耗、變現(xiàn)障礙等因素，并最終通過抵、質押的充足系數(shù)來反映反擔保措施的有效性。另外通過第三方信用擔保的，可以通過上述企業(yè)信用等級評級模型及管理流程授信額度確定模型，對第三方的擔保能力進行判斷。該模型區(qū)分不同的擔保方式，結合企業(yè)合理授信額度，對反擔保措施的有效性給予量化和評價。 69 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) （ 5）擔保項目綜合評價模型 是前面四個模型的集合具有前面四個模型的綜合功能。我們公司在總結歷年擔保業(yè)務的基礎上，設立了四個類別擔保項目綜合評價模型，分別是生產制造行業(yè)擔保項目綜合償債能力測分系統(tǒng)、商貿流通行業(yè)擔保項目綜合償債能力測分系統(tǒng)、服務行業(yè)擔保項目綜合償債能力測分系統(tǒng)、小額綠通擔保項目綜合償債能力測分系統(tǒng)。 70 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 商貿流通企業(yè)綜合償債能力測評系統(tǒng) 數(shù)據(jù)來源 申請擔保金額 資產質量量化指標 經(jīng)營能力量化指標 反擔保能力量化指標 定型化評價 71 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 商貿流通企業(yè)綜合償債能力測評系統(tǒng) 圖示 說明 應用 72 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 反擔保措施量化計分辦法、 保障性措施量化計分辦法介紹 約束性措施量化計分辦法介紹 73 業(yè)務評價制度之 保障性措施量化計分辦法 一、實物性資產（含所有動產和不動產）抵、質押。 抵、質押物時點價值擔保金額 *40 土地、房產抵押和貴金屬質押，項目經(jīng)理以謹慎原則判斷實際市場現(xiàn)價后以七折計值；高于 40分按 40分計。 汽車、設定了有效監(jiān)管措施的設施設備和商品（含融通倉實時監(jiān)管的商品），項目經(jīng)理以謹慎原則判斷實際市場現(xiàn)價后以五折計值；高于 25分按 25分計。保障能力特別強的項目，項目經(jīng)理可以在定性化評價中加分，但要說明理由。 特殊抵質押品，項目經(jīng)理可根據(jù)實際情況計分，但應當說明理由。 法律規(guī)定需要辦理登記手續(xù)，但實際操作中無法辦理抵押登記手續(xù)的抵押物、融通倉信息監(jiān)管的商品不能在此項欄目計分 . 74 業(yè)務評價制度之 保障性措施量化計分辦法 2、存單、國債、 計分方式：存單、國債、 保貸款金額 *40。高于 40分按 40分計。 設定強行平倉價的二級市場股票抵押。 計分方式：設定的強行平倉價以九折計值擔保貸款金額 *40。高于 40分按 40分計。 75 業(yè)務評價制度之 保障性措施量化計分辦法 3、個人無限連帶保證。 對于由夫妻雙方共同提供的完整的個人（家庭）連帶保證反擔保措施（須提供 60萬元以上資產線索），我們認定該措施具有 30萬元的保障能力，提供的資產線索在 60萬元以下的，按實際資產金額二分之一量化保障能力。單身個人則按 15萬元保障能力計算（須提供 30萬元以上資產線索），提供的資產線索在 30萬元以下的，按實際資產金額二分之一量化保障能力。已婚人士提供單獨的個人連帶保證不得計分。 76 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 1、個人無限連帶保證。 由單身或夫妻雙方共同提供的完整的個人（家庭）連帶保證，每個家庭的連帶保證為 2分；已婚雙方只有一方提供的連帶保證為 1分。 非股東提供的家庭連帶保證每增加一人可加 1分； 多個家庭或多個個人提供連帶保證，分值可累加。累加后，分值最高不超過 20分。 77 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 2、非關聯(lián)企業(yè)提供第三方信用反擔保。 用信用等級主體分測分表對信用反擔保單位進行信用等級測分，測分值 *家非關聯(lián)企業(yè)提供信用反擔保分值不超過 20分。多家非關聯(lián)企業(yè)提供的信用反擔保分值可以累加，但分值最高不超過 20分。特別優(yōu)秀企業(yè)提供的信用反擔保，或者多家非關聯(lián)企業(yè)提供信用反擔保的項目，項目經(jīng)理可在附加分中考慮加分。 78 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 3、關聯(lián)企業(yè)提供信用反擔保。 其效力最高（項目經(jīng)理根據(jù)實際情況）可視同非關聯(lián)企業(yè)的三分之一，用信用等級主體分測分表對信用反擔保單位進行信用等級測分，測分值 * 3即可得出關聯(lián)企業(yè)反擔保指標最高分值。與擔保主體企業(yè)合并報表或者經(jīng)營產品完全相同的關聯(lián)企業(yè)不適用此法，該兩類企業(yè)必須提供信用反擔保而不能為項目加分。同時有若干家關聯(lián)企業(yè)提供第三方信用反擔保，各企業(yè)分值不可以累加，但可以取最高分，其余按家數(shù)每增加一家反擔保企業(yè)加 2分方式進行累加。累加后關聯(lián)企業(yè)提供信用反擔保匯總分值最高不超過 10分。特別優(yōu)秀的關聯(lián)企業(yè)提供信用反擔保，項目經(jīng)理說明理由后在定性化評價中加分。 79 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 4、沒有設定有效監(jiān)管措施的機器設備、設施抵押 項目經(jīng)理以謹慎原則判斷實際市場現(xiàn)價后以五折計計算時點價值擔保貸款金額 *40。分值最高不超過 10分。 80 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 5、融通倉信息監(jiān)管的商品。 對監(jiān)管商品項目經(jīng)理以謹慎原則判斷實際市場現(xiàn)價后以五折計計算時點價值擔保貸款金額 *40。分值最高不超過 2分。 81 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 其他措施。 凡不屬于以上方式的任何其他反擔保措施，如倉單、商標權、收益權、經(jīng)營權、專利權質押等，由于個體差異化程度較高，需具體項目具體分析，由項目經(jīng)理定分，并說明給分理由。 82 業(yè)務評價制度之 約束性措施量化計分辦法 多項措施組合 若項目中同時設有兩種或兩種以上反擔保措施，不同措施的計分結果可以累加。約束性措施累加后不得超過 20分 ,約束性措施和保障性措施累加后得出反擔保能力指標值 ,其最高分不超過 40分 . 83 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 反擔保組合的應用 1、不可缺少的個人連帶保證 2、實物抵押鎖定風險，為主要風險化解方式 3、非關聯(lián)第三方信用保證為重要風險轉嫁渠道 4、關聯(lián)方信用保證可防止惡意避債 5、存貨監(jiān)管為有效補充 84 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) 風險評估分級及應用： 后測分值為 90分（含附加分）以上，且主分值不低于 80分。建議費率不低于 后測分值為 80 90分（含附加分），且主分值不低于 70分。建議費率不低于 后測分值為 60 80分（含附加分），且主分值不低于 50分。 根據(jù)主分值的高低，用加減（）號區(qū)別該級別更詳細的信用等級狀況： C：主分在 70 80的 議費率不低于 85 業(yè)務評價制度之 融資擔保項目風險評估系統(tǒng) C：主分在 60 70的 議費率不低于 分在 60以下的 議費率不低于 最后測分值為 60分，但主分在 50分以下的項目。建議費率不低于 后測分值在 50 60之間項目。一般不予提供擔保。 最后測分值在 50以下項目。 一般不予提供擔保 。 86 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 是我公司為政策性扶持中小企業(yè)融資而推出的快速審批通道，凡是在北京市注冊、依法納稅、運營兩年以上的企業(yè)均可申報。該品種基本特點是以納稅報表作為評審依據(jù)（納稅報表時縮水的報表），以企業(yè)經(jīng)營者個人信用保證為主，免實物抵押（有實物抵押可在原審定基礎上相應調高擔保額度），完全采用標準化評審，審批速度快（受理到批準不超過 3個工作日）。并且和相關銀行簽訂協(xié)議，此類項目由我公司承擔 100%本金擔保，無寬限期代償，銀行見保即貸，銀行方面只作形式審查，銀行審批時間不超過 3個工作日，亦稱 見保即貸 項目。 87 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 從企業(yè)納稅報表采集數(shù)據(jù) 一般而言，納稅報表是資產、收入縮了水的報表，才納稅報表采集的財務信息，至少反映了企業(yè)的資產實力和經(jīng)營能力，大大簡化了評審人員審查工作量，實用性強，對控制風險和提高工作效率有積極意義 88 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 100萬元額度項目模型介紹 89 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 300萬元額度項目模型介紹 90 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 小額綠通一些基本操作原則： 1、個人或家庭連帶保證被賦予 30萬元以下的可量化的保障能力 2、至少提供兩個不同家庭的連帶保證成為必要條件 3、實物抵押僅成為調增擔保額度的參考依據(jù) 4、項目經(jīng)理只有單向向下調減額度的權限 91 業(yè)務評價制度之 小額綠通項目風險評估系統(tǒng) 高效率：小額綠通項目從受理到放款平均時間為10個工作日 低風險： 2005年底開始推行，至今累計擔保項目 420多個，擔保金額 無發(fā)生過一例代償 92 業(yè)務評價制度之 融通倉擔保項目評價規(guī)范 融通倉項目是我公司特色品種之一。目的是解決中小企業(yè)普遍存在的在融資中缺乏固定資產作為抵押品的問題，把中小企業(yè)在資產中占有大比重的存貨作為融資擔保資源利用起來 93 業(yè)務評價制度之 融通倉擔保項目評價規(guī)范 設立專門的物流監(jiān)管公司 首佳融通公司 評價存貨（質押物）的流動性、耐儲性 改變倉庫租賃關系 將倉庫轉租至監(jiān)管公司名下，或將貨物轉儲到監(jiān)管公司自己的倉庫中 簽訂三方質押監(jiān)管合同 設計監(jiān)管流程，保證企業(yè)在最低庫存線上的存貨能通暢流轉，保證監(jiān)管人員對監(jiān)管貨物實時無縫隙控制 94 業(yè)務評價制度之 融通倉擔保項目評價規(guī)范 適用大宗生產、消費物資如鋼材、塑料原料、家用電器、汽車、有色金屬生產、貿易企業(yè) 主要風險是企業(yè)強行暴力出庫行為 單純融通倉監(jiān)管項目一般擔保金額控制在 500萬元以下，較多配合其他反擔保措施 業(yè)務運作歷史 5年，累計提供擔保項目 320多個，金額 23億多元，僅出現(xiàn)過一例強行出庫項目 95 業(yè)務評價制度之 授權銀行擔保項目評價規(guī)范 也稱見貸即保項目，是我公司特色擔保品種之一，目的是為了減少銀行和擔保公司重復評審重復勞動而推出的業(yè)務。我們選擇合作多年、評審能力強、負責任的一些基層銀行給與授權，在 300萬限額下，銀行評審通過并推薦給擔保公司的項目，我們不再作實質性審查，僅對反擔保措施作形式審查即可提供擔保，以比例擔保形式對授權銀行進行約束。此類項目我公司承擔 90%本金擔保責任，銀行對 10%及利息承擔風險，并不得收取相應保證金，與擔保公司風險分擔。 96 決策制約制度 1、自營融資擔保項目審批制度 2、自營非融資擔保項目審批制度 3、合作機構擔保項目審批制度 4、評審會議事規(guī)則 97 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 是我公司最基本的業(yè)務審批制度，其他審批制度在此基礎上按業(yè)務性質風險程度進行調整。按該制度規(guī)定，項目經(jīng)理評審項目實行 目經(jīng)理 具評審結論， 200萬元以上項目需要有評審部經(jīng)理同時出具意見），然后將企業(yè)資料和評審報告轉風險管理部進行復審復核，風險部項目負責人針對評審不提供的資料就評審部審查工作的合規(guī)性、企業(yè)資料的合法性、反擔保措施的合法性、擔保項目合理行可行性提出意見，對 200萬元以下項目報公司領導簽批，對 200萬元以上項目報評審委員會會審決策。 98 決策制約制度 之自營融資擔保項目審批制度 特點是事事制衡、層層把關，降低道德風險 下戶評審需要 項目部門負責人出具意見。 風險管理部對項目的合規(guī)性、合法性、可行性從不同視角提出意見 大項目評審會集體審議決策 99 決策制約制度 之自營非融資擔保項目審批制度 為了適應客戶需求，提高業(yè)務審批效率，對于風險程度較低的擔保品種，擴大公司領導簽批權限，如提供一般保證的保函項目，訴訟保全擔保項目，500萬元以下的融通倉項目， 300萬元以下的小額綠通項目， 300萬元以下的授權銀行見貸即保項目都由公司領導直接簽批 100 決策制約制度 之合作機構擔保項目審批制度 擔保網(wǎng)絡是首創(chuàng)擔保重要業(yè)務支撐體系，首創(chuàng)擔保公司以建立合作機構、設立分公司、事業(yè)部等形式在北京市 15個區(qū)縣建立了 5個分公司、 10個合作機構、 1個事業(yè)部，這些機構的合作模式是：擔保資金統(tǒng)一管理、風險總量控制、項目評審采取統(tǒng)一操作規(guī)范、擔保項目授權審批、風險收益分擔。根據(jù)不同合作機構入資資金大小、從業(yè)人員業(yè)務素質高低、項目控制能力強弱分別給與 300到 500萬元的授權，在權限范圍內，合作機構自行決策擔保項目，由首創(chuàng)擔保統(tǒng)一承擔擔保責任。 權限以上仍需納入總公司的審批流程。 101 決策制約制度 之合作機構擔保項目審批制度 合作機構均由地方政府職能部門出面合作，有的是區(qū)縣財政局，有的是工業(yè)局、有的是科委，他們具有地方政府的管理職能，對轄區(qū)內企業(yè)非常了解并有很強的控制力，往往一些我們用常規(guī)方式評價不符合要求的項目，在他們的管理下，都能夠成功實施擔保業(yè)務，順利解除擔保責任。我們每年有三分之一強的項目來自合作機構，這些項目如果完全由總公司評審，有一半以上是不能通過的，如果出現(xiàn)風險，由公司追償，基本都難以追回，因為都沒有保障性的反擔保措施，但是在合作機構的管理下，代償率沒有超過千分之五，而且代償項目基本都能在一年內實現(xiàn)追償。 因此給與合作機構一定的授權，以適應區(qū)縣擔保業(yè)務的實際需求，審批權限隨合作機構風險管理能力的加強在逐年提升。 102 決策制約制度 之評審委員會議事規(guī)則 評審委員會每周召開 2次，評審會委員由公司領導、首席律師、各業(yè)務部門負責人組成，共 10人，必須在含董事長總經(jīng)理在內的評委 7人以上到會為有效開會人數(shù)，到會三分之二委員表決同意才能批準項目通過。 董事長、總經(jīng)理享有一票否決權。 103 在保項目監(jiān)控管理制度（事中） 在保項目監(jiān)控工作是重要的過程管理工作，是擔保項目風險發(fā)現(xiàn)、控制、化解的前提，包括： 1、在保項目六級分類管理辦法 2、在保項目監(jiān)控管理辦法 3、在保項目委托監(jiān)控管理辦法 4、融通倉項目監(jiān)控管理辦法 104 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 在保項目質量六級分類是評價在保項目風險狀況的一種方法，是防范擔保資產經(jīng)營風險的重要手段，它按擔保貸款無風險解除責任的可能性，將項目劃分為正常、關注、警惕、次級、可疑和損失六個類別；其中，正常、關注和警惕均歸類為正常擔保項目，次級、可疑和損失合并成為不良擔保項目。并根據(jù)擔保項目風險程度和風險點的不同實施差異化管理。 105 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 在保項目質量六級分類的目標是： 揭示擔保資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映擔保資產質量； 及時發(fā)現(xiàn)擔保信貸資產發(fā)放、監(jiān)控、催收和不良資產清理中存在的問題，通過實施差異化管理辦法，最大限度的降低風險、減少損失。 為提取擔保損失準備金提供依據(jù)。 通過六級分類、實現(xiàn)對項目的貸后監(jiān)管和評審稽核工作 在保項目質量六級分類遵循 “ 定期認定，實時調整 ” 的原則，將分類工作納入日常管理；按季進行貸款質量六級分類，根據(jù)擔保信貸資產風險變化情況進行實時監(jiān)控和調整。 106 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （一）、正常類擔保項目。 本類項目是指：擔保主體能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑擔保貸款本息不能按時足額償還。 正常類擔保項目的主要特征是（同時符合以下條件）： 1、擔保主體貸款本息未逾期； 2、擔保主體生產、經(jīng)營穩(wěn)定； 3、擔保主體用正常經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定； 4、擔保主體貸款、擔保資料齊全； 5、信用等級測評為 107 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （二）、關注類擔保項目。 本類項目是指：擔保主體目前處于正常狀態(tài)，但可能存在尚未明確的潛在風險因素。一般關注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 1、項目經(jīng)理表示不安但尚無明確不安理由的正常類擔保項目。 2、信用測評在 ）以下的擔保項目。 3、反擔保措施指標分值小于 15分的 108 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （三）、警惕類擔保項目。 本類項目是指：盡管擔保主體目前有能力償還貸款，但是已經(jīng)出現(xiàn)一些對還款不利的現(xiàn)象。 關注類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多項條件）： 1、擔保主體出現(xiàn)流動資金不足的早期征兆，應收賬款異常增加、凈現(xiàn)金流量明顯降低等； 2、擔保主體經(jīng)營狀況開始出現(xiàn)不利趨勢，但暫時尚未影響還款，但此趨勢延續(xù)下去將對借款人財務狀況產生影響。經(jīng)營狀況不佳的原因可能是自身經(jīng)營不善、行業(yè)或宏觀經(jīng)濟不景氣、產品市場發(fā)生變化等，其主要標志是產品銷售收入減少、營業(yè)收入降低等； 3、反擔保出現(xiàn)問題，如保證人的財務狀況出現(xiàn)問題或抵（質）押物價值明顯降低、抵（質）押物控制權出現(xiàn)問題等； 109 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （三）、警惕類擔保項目。 4、擔保主體信用狀況出現(xiàn)可疑征兆，如貸后檢查時未能及時取得適當?shù)馁Y料和文件、擔保主體不合作或難以聯(lián)絡等； 5、其他可能影響擔保主體財務狀況的重大事件，如擔保主體主要負責人健康狀況出現(xiàn)問題、擔保主體或其主要負責人涉及法律訴訟；擔保主體的股東方或管理層發(fā)生變更；行業(yè)出現(xiàn)重大政策變化；銷售市場劇烈變動；密切相關的上下游企業(yè)所處行業(yè)出現(xiàn)重大變化，可能導致企業(yè)成本大幅增加； 6、擔保主體難以按時還款，有可能出現(xiàn)代償，但該項目反擔保保障能力強，執(zhí)行反擔保，不會造成損失。 7、貸款銀行提醒需要關注的項目。 歸類到警惕類的項目必須轉由會計師事務所進行監(jiān)管，監(jiān)管頻率為每月一次，直到分類級別上升至關注類或解除擔保責任 110 在保項目監(jiān)控管理制度 之六級分類管理辦法 （四）、次級類擔保項目。 本類項目是指：擔保主體的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入將無法足額償還擔保貸款本息，我公司可能發(fā)生代償，即使執(zhí)行反擔保，也可能會造成一定損失。 次級類擔保項目的主要特征是（符合以下一項或多