.流程銀行建設(shè)指引（征求意見(jiàn)稿）第一章 總則 第一條 為規(guī)范并推進(jìn)X省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱(chēng)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)）的流程銀行建設(shè)，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提高服務(wù)質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)效率和客戶(hù)滿(mǎn)意度，有效提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)和商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本指引。第二條 本指引所稱(chēng)流程銀行是指各農(nóng)合機(jī)構(gòu)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以客戶(hù)為中心，以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，以信息技術(shù)為支撐，持續(xù)優(yōu)化與再造業(yè)務(wù)流程和管理流程，動(dòng)態(tài)適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和環(huán)境變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的一種現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理模式。流程優(yōu)化與再造是指為追求卓越績(jī)效，對(duì)業(yè)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行根本性的再思考和徹底的再設(shè)計(jì)，并基于流程對(duì)組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)、人力資源及文化理念等進(jìn)行全面變革的過(guò)程。第三條 流程銀行建設(shè)具有以下基本特征：（一）市場(chǎng)化、客戶(hù)化的經(jīng)營(yíng)理念。以市場(chǎng)化為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、兼顧各利益相關(guān)方的利益，充分體現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)靈活性、地域性和業(yè)務(wù)差異性。（二）垂直化、扁平化的組織架構(gòu)。建立業(yè)務(wù)條線(xiàn)前中后臺(tái)相互分離、相互制約，中后臺(tái)集中運(yùn)作的扁平化、集中化、專(zhuān)業(yè)化的組織體系。（三）標(biāo)準(zhǔn)化、工序化的作業(yè)流程。建立全面、持久、有效的質(zhì)量管理體系，推進(jìn)各項(xiàng)流程實(shí)現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、自動(dòng)化和簡(jiǎn)約化，各個(gè)流程的操作環(huán)節(jié)有明確的要求，各個(gè)崗位均有明確的操作程序。（四）規(guī)范化、科學(xué)化的運(yùn)行機(jī)制。建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制、嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制和科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，從組織到員工每個(gè)層面分工明確，職責(zé)清晰，運(yùn)行順暢。第四條 流程銀行建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）客戶(hù)至上原則。以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，圍繞市場(chǎng)變化和客戶(hù)多元化、個(gè)性化和彈性化需求，以最短的決策流程、最快的速度響應(yīng)、最便捷和最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，有效滿(mǎn)足客戶(hù)及其不斷變化的需求。（二）流程主導(dǎo)原則。以業(yè)務(wù)流程為出發(fā)點(diǎn)，根據(jù)組織形態(tài)和架構(gòu)服務(wù)業(yè)務(wù)流程的要求，科學(xué)再造管理流程和組織架構(gòu)，最終建立為客戶(hù)量體裁衣、快捷方便的服務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)流程、崗責(zé)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的統(tǒng)一整合。（三）相互匹配原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)綜合考慮各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略、人員素質(zhì)、地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和機(jī)構(gòu)特點(diǎn)等因素，以更好服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（四）統(tǒng)籌兼顧原則。流程銀行建設(shè)應(yīng)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，在遵循法律法規(guī)要求、有效控制風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的前提下，追求并實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)和利益相關(guān)方的收益最大化。（五）持續(xù)優(yōu)化原則。以同業(yè)中優(yōu)秀企業(yè)的做法為標(biāo)桿，建立健全流程銀行體系建設(shè)改進(jìn)的激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)流程銀行建設(shè)順利實(shí)施，促進(jìn)流程銀行持續(xù)改進(jìn)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（六）循序漸進(jìn)原則。流程銀行建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。要結(jié)合各農(nóng)合機(jī)構(gòu)特點(diǎn)和管理水平，對(duì)流程銀行建設(shè)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，整體設(shè)計(jì)，實(shí)事求是地分階段、分步驟、分重點(diǎn)、分條線(xiàn)穩(wěn)步推進(jìn)。第二章 流程銀行實(shí)施主體職責(zé)第五條 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)和報(bào)告要求。第六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)董事會(huì)對(duì)流程銀行建設(shè)承擔(dān)最終責(zé)任，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）審批基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程銀行建設(shè)規(guī)劃，審批或授權(quán)審批流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策；（三）監(jiān)督高級(jí)管理層建立、健全流程銀行建設(shè)的政策和運(yùn)行機(jī)制；（四）確保有足夠資源用于推進(jìn)流程銀行建設(shè)。第七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流程銀行建設(shè)的具體實(shí)施，履行包括但不僅于以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程銀行建設(shè)規(guī)劃、流程銀行建設(shè)的相關(guān)政策，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行；（二）采取有效措施推進(jìn)流程銀行建設(shè)，定期向董事會(huì)報(bào)告流程銀行建設(shè)情況；（三）確定流程銀行建設(shè)的組織機(jī)構(gòu)，明確各部門(mén)在流程銀行建設(shè)中的職責(zé)與報(bào)告要求；（四）指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)牽頭流程銀行建設(shè)，為流程銀行建設(shè)配備適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)、人力和信息科技資源，包括提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為流程銀行建設(shè)相關(guān)人員提供培訓(xùn)、賦予流程銀行建設(shè)人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限、建立和完善管理信息系統(tǒng)以支持流程銀行的建設(shè)與持續(xù)改進(jìn)等。 第八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)指定部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)流程銀行的建設(shè)和實(shí)施，原則上應(yīng)由合規(guī)部門(mén)作為牽頭部門(mén)，其主要職責(zé)包括：（一）牽頭制定并執(zhí)行流程銀行建設(shè)實(shí)施方案，確定流程銀行建設(shè)的基本要求，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)流程銀行建設(shè)的具體工作；（二）負(fù)責(zé)組織流程銀行建設(shè)培訓(xùn)，協(xié)助各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)提高能力水平、有效履行流程銀行建設(shè)的各項(xiàng)職責(zé)；（三）檢查并分析各部門(mén)流程建設(shè)情況，協(xié)助其他部門(mén)正確評(píng)估、監(jiān)測(cè)、優(yōu)化、再造流程；（四）對(duì)流程銀行建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，向高級(jí)管理層提交流程銀行建設(shè)情況報(bào)告；（五）其他有關(guān)職責(zé)。第九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)本條線(xiàn)和本機(jī)構(gòu)流程銀行建設(shè)負(fù)最終責(zé)任。包括：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模明確流程管理的崗位；（二）及時(shí)組織流程的優(yōu)化與再造工作；（三）根據(jù)流程銀行建設(shè)規(guī)劃和程序有效管理并指導(dǎo)執(zhí)行各項(xiàng)流程；（四）按照流程銀行建設(shè)的報(bào)告路線(xiàn)和要求及時(shí)報(bào)告流程運(yùn)行存在的問(wèn)題；第十條 省聯(lián)社及其辦事處（含管理型聯(lián)社）對(duì)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的流程銀行建設(shè)應(yīng)科學(xué)指導(dǎo)、加大協(xié)調(diào)。第三章 流程銀行建設(shè)內(nèi)容及步驟第十一條各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流程銀行體系，主要包括以下內(nèi)容：（一）制訂清晰的發(fā)展愿景和戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）完善公司治理和組織結(jié)構(gòu)；（三）持續(xù)梳理、優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程；（四）建立專(zhuān)業(yè)化的營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)；（五）建立科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制；（六）提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力；（七）構(gòu)建高效、安全的信息科技支持體系。第十二條 流程銀行建設(shè)分為基礎(chǔ)建設(shè)階段、持續(xù)改進(jìn)階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況自行確定流程銀行建設(shè)梯次推進(jìn)或同步推進(jìn)的工作方案。第十三條流程銀行建設(shè)基礎(chǔ)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略澄清。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在客觀(guān)分析外部機(jī)遇和挑戰(zhàn)、內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)和劣勢(shì)的基礎(chǔ)上，確定愿景、使命和價(jià)值觀(guān)，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，細(xì)分客戶(hù)群體，制定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的各種能力支持。 （二）流程梳理與優(yōu)化?；谝衙鞔_的發(fā)展戰(zhàn)略，按照“以客戶(hù)為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向”的原則，對(duì)業(yè)務(wù)流程和相對(duì)應(yīng)的管理流程進(jìn)行梳理，規(guī)范流程各個(gè)環(huán)節(jié)的操作要求和崗位職責(zé)；堅(jiān)持“高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程”的原則，通過(guò)合并、調(diào)序、刪除、分解和簡(jiǎn)化等，對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化，兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)控制，并定期開(kāi)展流程重檢，實(shí)現(xiàn)流程的全面無(wú)縫對(duì)接。（三）組織架構(gòu)再造。根據(jù)機(jī)構(gòu)扁平化、管理垂直化、營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)化等原則，建立前、中、后臺(tái)分離，職責(zé)清晰、運(yùn)行高效、控制有力的組織架構(gòu)，并符合機(jī)構(gòu)實(shí)際和中長(zhǎng)期發(fā)展需要。（四）定崗、定編、定員。1、定崗，對(duì)應(yīng)流程各環(huán)節(jié)所需的工作要求，對(duì)崗位進(jìn)行分析，明確邊界清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等的崗位職責(zé)；2、定編，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，合理設(shè)置各崗位所需人員編制，堅(jiān)持精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、高效的原則；3、定員，根據(jù)崗位職責(zé)的要求，選聘、培養(yǎng)合適的人才以勝任該崗位，實(shí)現(xiàn)“人、崗、事”三者之間的合理匹配。（五）流程文件體系建設(shè)。建立規(guī)范化、可持續(xù)更新、全覆蓋的流程文件體系，并以信息科技為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)流程運(yùn)作的電子化。第十四條 流程銀行建設(shè)持續(xù)改進(jìn)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）建立流程持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括流程梳理、評(píng)估、分析、優(yōu)化等內(nèi)容的流程改進(jìn)機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)流程持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)提供制度保證。（二）實(shí)施流程持續(xù)優(yōu)化改進(jìn)?；诟鬓r(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)金融政策的調(diào)整，適應(yīng)客戶(hù)市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理流程實(shí)施常態(tài)化的持續(xù)改進(jìn)，不斷優(yōu)化并形成最佳實(shí)踐流程。第十五條流程銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)階段，主要包括以下內(nèi)容：（一）通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和檢查反饋機(jī)制，對(duì)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后管控，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管控。（二）有效積累風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、工具和IT系統(tǒng)體系，并通過(guò)運(yùn)用抵質(zhì)押品、保證工具、衍生工具、對(duì)沖工具、風(fēng)險(xiǎn)限額、流量分析等，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制（規(guī)避和消除），實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的精算、對(duì)沖與緩釋?zhuān)岣唢L(fēng)險(xiǎn)管控能力。（三）通過(guò)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾協(xié)議、，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序，使風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果貫穿于經(jīng)營(yíng)決策、資本配置、產(chǎn)品定價(jià)、績(jī)效考核等經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，有效覆蓋非預(yù)期損失，全面實(shí)現(xiàn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。（四）持續(xù)打造一支具備良好的職業(yè)道德、較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、豐富的工作經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，建立全員參與、涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)并具有自身特色的風(fēng)險(xiǎn)文化。第四章 構(gòu)建戰(zhàn)略體系第十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立戰(zhàn)略管理體系，在分析自身因素、外部環(huán)境及其相互關(guān)系與未來(lái)變化的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品服務(wù)和專(zhuān)業(yè)人才的比較優(yōu)勢(shì)，制定清晰、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略,提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作部署,作為本機(jī)構(gòu)一致的行動(dòng)指南。第十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略包括以下內(nèi)容： （一）宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、監(jiān)管政策、地區(qū)產(chǎn)業(yè)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等外部環(huán)境,以及本機(jī)構(gòu)內(nèi)部資源與能力的分析；（二）本機(jī)構(gòu)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)及說(shuō)明；（三）市場(chǎng)定位及基于目標(biāo)客戶(hù)的特色化、差異化的業(yè)務(wù)模式，特別是為“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和中小企業(yè)提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式；（四）符合監(jiān)管要求并與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的中長(zhǎng)期資本規(guī)劃和短期資本管理計(jì)劃；（五）本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好及容忍度；（六）與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的組織架構(gòu)；（七）支持發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所需的關(guān)鍵能力如資源、人才培養(yǎng)等；（八）實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的安排部署和行動(dòng)計(jì)劃；（九）發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括的其他內(nèi)容。第十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略管理包括戰(zhàn)略制訂、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略評(píng)價(jià)和戰(zhàn)略調(diào)整等程序。第十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)董（理）事會(huì)或其戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定本機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)推進(jìn)實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略；董（理）事會(huì)或其戰(zhàn)略委員會(huì)牽頭評(píng)估發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況，及時(shí)根據(jù)客觀(guān)環(huán)境的變化對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行必要的調(diào)整。第五章 公司治理及組織架構(gòu)再造第二十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)參照商業(yè)銀行公司治理指引要求，完善公司治理機(jī)制，提高公司治理的有效性，包括清晰界定股東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東（社員）和其他利益相關(guān)者等治理主體的職責(zé)、權(quán)限和溝通報(bào)告關(guān)系，以及建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等治理運(yùn)行機(jī)制。第二十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以流程再造為基礎(chǔ)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立以業(yè)務(wù)與管理部門(mén)為第一道防線(xiàn)，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)為第二道防線(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為第三道防線(xiàn)的組織架構(gòu)。第二十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)在部門(mén)設(shè)置時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持扁平、垂直、精簡(jiǎn)和高效的原則，并根據(jù)自身特點(diǎn)，靈活采取扁平化的總分支架構(gòu)、垂直化的事業(yè)部架構(gòu)、混合式架構(gòu)或矩陣式架構(gòu)等不同的組織形式。第二十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)前臺(tái)部門(mén)（第一道防線(xiàn)）主要承擔(dān)公司、零售、金融市場(chǎng)等營(yíng)銷(xiāo)職能，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和營(yíng)銷(xiāo)策略，各分支機(jī)構(gòu)作為開(kāi)展資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)等營(yíng)銷(xiāo)與服務(wù)中心、宣傳平臺(tái)，直接為客戶(hù)提供一站式、全方位的金融服務(wù)。第二十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)中臺(tái)部門(mén)（第一道防線(xiàn)）主要承擔(dān)授信審批、信貸管理、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)結(jié)算等風(fēng)險(xiǎn)控制職能，負(fù)責(zé)分析宏觀(guān)市場(chǎng)環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)部資本配置和資金使用情況，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺(tái)提供專(zhuān)業(yè)性的管理和指導(dǎo)，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)控制。第二十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)后臺(tái)部門(mén)（第一道防線(xiàn)）主要承擔(dān)會(huì)計(jì)處理、IT支持、客戶(hù)服務(wù)、人力資源、安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等支撐保障職能，形成后臺(tái)支持保障體系。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可逐步開(kāi)展后臺(tái)業(yè)務(wù)外包，將有限資源主要集中到核心業(yè)務(wù)。第二十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的垂直管理的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（第二道防線(xiàn)），通過(guò)制定內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析和報(bào)告制度，實(shí)現(xiàn)事前、事中，以及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為主的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理。第二十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的垂直管理的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（第三道防線(xiàn)），審查評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程事中、事后、現(xiàn)場(chǎng)檢查為主的內(nèi)控評(píng)價(jià)和監(jiān)督。第二十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行推行分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)核算集中化管理，由總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行財(cái)務(wù)核算管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)行為控制、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第二十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的事后監(jiān)督中心，強(qiáng)化柜面業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查和會(huì)計(jì)核算的監(jiān)督管理，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。第三十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)全面推行后臺(tái)業(yè)務(wù)集中處理的運(yùn)營(yíng)模式，積極探索實(shí)施單證、票據(jù)、放款、信用卡和托管等業(yè)務(wù)集中處理中心。第三十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)推行分類(lèi)等級(jí)管理，分支機(jī)構(gòu)的等級(jí)應(yīng)與網(wǎng)點(diǎn)人均存款、利潤(rùn)貢獻(xiàn)度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平掛鉤。第三十二條 條件成熟的農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推行專(zhuān)業(yè)化營(yíng)銷(xiāo)的事業(yè)部制改革，建立垂直經(jīng)營(yíng)、橫向管理的矩陣型的組織模式。 第六章 崗位設(shè)置第三十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)組織結(jié)構(gòu)再造和成本管理的要求，堅(jiān)持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗位，一崗位一手冊(cè)，編寫(xiě)崗位說(shuō)明書(shū)，確定具體崗位的名稱(chēng)、工作職責(zé)和任職要求等，確保崗位之間職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對(duì)等、相互監(jiān)督和相互制約。第三十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)崗位工作量及機(jī)構(gòu)人數(shù)合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時(shí)，各崗位之間應(yīng)能相互兼容。第三十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)在崗位間進(jìn)行明確的職責(zé)權(quán)限劃分，確保不相容崗位相互分離、制衡和監(jiān)督，形成內(nèi)部崗位制約。（一）授信業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離；（二）資金運(yùn)營(yíng)的前臺(tái)交易和后臺(tái)結(jié)算分離，業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分離；（三）章、證、押三分管，會(huì)計(jì)崗和事后復(fù)核崗分離、會(huì)計(jì)崗與事后檢查崗分離、會(huì)計(jì)前臺(tái)和后臺(tái)業(yè)務(wù)人員分離、記賬崗與實(shí)物崗分離、對(duì)賬崗與記賬崗分離；（四）系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行崗相分離；（五）庫(kù)房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實(shí)行嚴(yán)格分離。第三十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)特征、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和專(zhuān)業(yè)化管理要求，對(duì)部分崗位進(jìn)行強(qiáng)化，試點(diǎn)設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席運(yùn)營(yíng)官、首席合規(guī)官等崗位，積極推行會(huì)計(jì)主管和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理委派制、合規(guī)經(jīng)理制，實(shí)施客戶(hù)經(jīng)理、綜合柜員等崗位的等級(jí)管理制度等。第七章 流程體系建設(shè)第三十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)定位，結(jié)合公司治理和組織架構(gòu)的管控需要，持續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)流程、管理流程和支持保障流程的優(yōu)化。 第三十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶(hù)細(xì)分的基礎(chǔ)上，根據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)流程、低風(fēng)險(xiǎn)短流程的原則，建立高價(jià)值、差異化和專(zhuān)業(yè)化的業(yè)務(wù)流程體系。對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)流程，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，可以縮短業(yè)務(wù)審批流程。第三十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)以加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力為核心，重點(diǎn)建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)、授信評(píng)審等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。具備條件的各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)推行授信獨(dú)立審批人制度。第四十條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合運(yùn)用信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優(yōu)化會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)、信息科技、人力資源、后勤服務(wù)等運(yùn)營(yíng)流程，降低成本并提高服務(wù)效率。第四十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以采取標(biāo)桿對(duì)比、專(zhuān)家意見(jiàn)、因果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統(tǒng)計(jì)圖、控制自我評(píng)估（CSA）、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）等工具和方法，持續(xù)改善和優(yōu)化流程，提升流程關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。第四十二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)賦予流程制度化的效力，建立政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊(cè)等多層次的制度體系。第四十三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)借助科技信息技術(shù)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)和內(nèi)部控制要求，逐步建立有效的流程合規(guī)管理體系，以對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行系統(tǒng)控制。第四十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)制定的流程體系建設(shè)中，應(yīng)明確各管理層、相關(guān)部門(mén)及員工在流程體系中的職責(zé)，建立流程運(yùn)行中質(zhì)量控制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，滿(mǎn)足顧客在質(zhì)量和時(shí)間方面的要求。（一）各農(nóng)合機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃以及對(duì)市場(chǎng)定位和客戶(hù)細(xì)分，確定業(yè)務(wù)流程及管理流程框架及具體種類(lèi)，指導(dǎo)開(kāi)展流程梳理、優(yōu)化和再造工作；（二）相關(guān)部門(mén)在其職責(zé)范圍內(nèi)，根據(jù)管理層的要求，編寫(xiě)業(yè)務(wù)流程和管理流程操作規(guī)程或作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，識(shí)別流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)評(píng)價(jià)和報(bào)告流程運(yùn)行的績(jī)效，并持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化流程等；（三）員工應(yīng)認(rèn)真按照流程文件的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)，積極主動(dòng)地向合規(guī)部門(mén)或流程經(jīng)理反饋流程運(yùn)行中存在的問(wèn)題，識(shí)別流程中存在的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第四十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)流程文件可將流程的描述與崗位職責(zé)、內(nèi)外規(guī)映射、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制措施相結(jié)合，主要內(nèi)容包括：流程步驟的輸入和輸出要求、內(nèi)外規(guī)映射要求、崗責(zé)要求、對(duì)客戶(hù)要求、操作要求、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及提示，記錄和檢查要求等。 第四十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)基于梳理和優(yōu)化后的流程，充分識(shí)別和管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督報(bào)告各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。第八章 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與再造第一節(jié) 總體要求第四十七條 業(yè)務(wù)流程是指為客戶(hù)提供金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)，直接給機(jī)構(gòu)帶來(lái)價(jià)值增值的流程，是各機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的重要活動(dòng)。主要包括：市場(chǎng)細(xì)分與客戶(hù)定位流程、金融產(chǎn)品與服務(wù)開(kāi)發(fā)及組織營(yíng)銷(xiāo)流程、授信業(yè)務(wù)流程、存款與柜面服務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、中間業(yè)務(wù)流程、資金業(yè)務(wù)流程等。第四十八條 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的目標(biāo)是為滿(mǎn)足合規(guī)性要求和競(jìng)爭(zhēng)性需求，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的識(shí)別、滿(mǎn)足和超越客戶(hù)、監(jiān)管當(dāng)局及其他相關(guān)方需求。第四十九條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)持續(xù)識(shí)別和細(xì)分的目標(biāo)客戶(hù)及其需求，關(guān)注目標(biāo)客戶(hù)的差異化、特色化需求，根據(jù)需求設(shè)計(jì)和確定業(yè)務(wù)產(chǎn)品，定制相應(yīng)的服務(wù)實(shí)現(xiàn)和控制流程，做到一項(xiàng)業(yè)務(wù)一個(gè)流程、一個(gè)產(chǎn)品一個(gè)流程。第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)流程第五十條 授信業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循審貸分離原則。第五十一條 授信業(yè)務(wù)流程應(yīng)主要包含信用等級(jí)評(píng)定、授信、用信、放款審核、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第五十二條 信用等級(jí)評(píng)定流程應(yīng)主要包含評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)推翻和評(píng)級(jí)更新等流程，考慮轄內(nèi)客戶(hù)行業(yè)特點(diǎn)和地位，確定各行業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)，結(jié)合信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果對(duì)授信額度的影響程度，合理確定不同的審批流程。第五十三條 授信應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和控制重點(diǎn)，結(jié)合業(yè)務(wù)種類(lèi)、額度、期限、擔(dān)保條件和限額等建立差異化審批流程。授信調(diào)查可推行客戶(hù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)，提高流程運(yùn)行的效率。第五十四條 用信應(yīng)考慮客戶(hù)授信條件的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類(lèi)、額度、擔(dān)保條件等確定不同的審批流程。授信審查審批與用信審查審批流程應(yīng)進(jìn)行分離。第五十五條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)遵循經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行初分、上級(jí)機(jī)構(gòu)或有權(quán)機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定相分離的原則，根據(jù)機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，結(jié)合業(yè)務(wù)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、額度、期限等要素合理確定不同的認(rèn)定流程。第五十六條 貸后管理流程主要包含不良資產(chǎn)管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。第五十七條 貸后檢查應(yīng)結(jié)合各機(jī)構(gòu)地域范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模等情況，合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實(shí)現(xiàn)貸后檢查人員與貸款營(yíng)銷(xiāo)人員分離。 第五十八條 有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行授信、用信、放款、不良資產(chǎn)、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。第五十九條 對(duì)小微企業(yè)貸款、小額農(nóng)戶(hù)貸款流程應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)簡(jiǎn)化、縮短業(yè)務(wù)審批流程。第六十條 客戶(hù)集中度相對(duì)比較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以按業(yè)務(wù)線(xiàn)、產(chǎn)品線(xiàn)或行業(yè)推行事業(yè)部制，建立營(yíng)銷(xiāo)、審批、風(fēng)險(xiǎn)管控、中后臺(tái)等內(nèi)部獨(dú)立支持的矩陣管理模式。第三節(jié) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程第六十一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)一管理。 第六十二條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程主要包含授權(quán)、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)出納交接、業(yè)務(wù)監(jiān)督、對(duì)賬、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等流程。第六十三條 授權(quán)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合業(yè)務(wù)種類(lèi)、交易方式、額度等合理確定不同的審批流程。第六十四條 會(huì)計(jì)出納交接應(yīng)根據(jù)移交崗位和交接內(nèi)容等合理確定不同的交接流程。第六十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)督應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)種類(lèi)、額度等確定不同的業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，采取集中事后監(jiān)督的模式。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可對(duì)賬戶(hù)開(kāi)立等進(jìn)行事前監(jiān)督，對(duì)企業(yè)賬戶(hù)印鑒推行自動(dòng)驗(yàn)印模式、對(duì)憑證流水采用自動(dòng)勾兌形式、對(duì)可疑交易實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。第六十六條 對(duì)賬應(yīng)結(jié)合賬戶(hù)類(lèi)型、賬戶(hù)性質(zhì)、額度等確定不同的流程。各農(nóng)合機(jī)構(gòu)原則上實(shí)行大額存、貸款賬戶(hù)集中對(duì)賬管理模式。第六十七條 會(huì)計(jì)檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調(diào)閱、移交、銷(xiāo)毀等流程。有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可實(shí)行會(huì)計(jì)檔案的集中管理。第六十八條 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的輕重緩急、風(fēng)險(xiǎn)大小及可能造成的損失程度合理確定不同的報(bào)告路線(xiàn)和報(bào)告流程。第六十九條 會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案應(yīng)按事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的應(yīng)急處理流程。會(huì)計(jì)結(jié)算重大突發(fā)事件主要包括支付清算系統(tǒng)、全國(guó)聯(lián)行系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等面臨的突發(fā)事件。第四節(jié) 存款與柜面業(yè)務(wù)流程第七十條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)管理、會(huì)計(jì)核算制度。第七十一條 存款與柜面業(yè)務(wù)流程主要包含賬戶(hù)管理、現(xiàn)金收付、資金劃入劃出、憑證管理、業(yè)務(wù)印章管理等流程。第七十二條 賬戶(hù)管理流程主要包含開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃、反洗錢(qián)等流程。第七十三條 現(xiàn)金收付、資金劃入劃出應(yīng)結(jié)合額度、種類(lèi)等合理確定不同的審批流程，對(duì)大額款項(xiàng)收付應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，并按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付明確登記和報(bào)備流程。第七十四條 憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領(lǐng)用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金收付、資金劃轉(zhuǎn)、賬戶(hù)資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺(tái)業(yè)務(wù)建立復(fù)核制度。第七十六條 在兼顧風(fēng)險(xiǎn)控制和運(yùn)營(yíng)效率的前提下，有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)可以建立業(yè)務(wù)處理中心，對(duì)實(shí)行現(xiàn)金、重要空白憑證集中配送，對(duì)匯兌業(yè)務(wù)、同城和全國(guó)票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、批量代理業(yè)務(wù)、對(duì)公存款開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)復(fù)核、賬務(wù)處理等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行集中化處理的作業(yè)模式。第五節(jié) 中間業(yè)務(wù)流程第七十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中間業(yè)務(wù)報(bào)批或備案制度。第七十八條 中間業(yè)務(wù)流程主要包含支付結(jié)算類(lèi)、銀行卡類(lèi)、代理類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、承諾類(lèi)、交易類(lèi)、基金托管類(lèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)類(lèi)、代保管類(lèi)等流程。 第七十九條 支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù)流程主要包含支票、進(jìn)口押匯、承兌匯票、匯款等結(jié)算流程。第八十條 銀行卡類(lèi)中間業(yè)務(wù)流程主要包含銀行卡發(fā)卡、收卡、收費(fèi)等流程，貸記卡業(yè)務(wù)流程應(yīng)綜合銀行卡流程和授信業(yè)務(wù)流程，以及客戶(hù)群體結(jié)構(gòu)特點(diǎn)等確定。第八十一條 代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)流程主要包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代收代付款業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理理財(cái)業(yè)務(wù)、代理銀行卡收單業(yè)務(wù)等流程。第八十二條 擔(dān)保類(lèi)和承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)程度、額度、客戶(hù)資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十三條 基金托管類(lèi)中間業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)明確基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等托管流程。第八十四條 代保管類(lèi)中間業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)代保管物品的品種和價(jià)值確定不同的保管流程。第六節(jié) 資金業(yè)務(wù)流程第八十五條 資金業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確劃分交易賬戶(hù)和銀行賬戶(hù)，采用不同管理方式，設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理頭寸限額和止損限額。第八十六條 資金業(yè)務(wù)流程設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行前后臺(tái)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離。第八十七條 資金業(yè)務(wù)流程按照業(yè)務(wù)品種區(qū)分，主要包含轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投融資業(yè)務(wù)、同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)、信貸資產(chǎn)回購(gòu)、投資理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品交易和代客資金業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案等流程。第八十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)結(jié)合承兌行等級(jí)、額度、價(jià)格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十九條 債券投融資業(yè)務(wù)流程主要包括債券投資、債券分銷(xiāo)、債券交易及債券回購(gòu)等流程，在設(shè)置審批和交易流程時(shí)應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價(jià)格、期限、交易品種以及投資對(duì)象、代理對(duì)象、交易對(duì)手的資信情況等因素。第九十條 同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)流程主要包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、信用拆借業(yè)務(wù)流程，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、授信額度、交易額度、價(jià)格、期限、交易對(duì)手資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十一條 信貸資產(chǎn)回購(gòu)業(yè)務(wù)流程主要包括買(mǎi)入返售、賣(mài)出回購(gòu)流程，結(jié)合授信和交易額度、價(jià)格、投資對(duì)手的資信情況、回購(gòu)期限等合理確定不同的審批流程。第九十二條 投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)授信和交易額度、投資對(duì)象的額度、價(jià)格、期限、交易品種、交易產(chǎn)品、交易對(duì)手資信情況的特點(diǎn)等合理確定不同的審批流程。第九十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)流程主要包括債券遠(yuǎn)期、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率互換等流程。在設(shè)置審批和交易流程時(shí)應(yīng)綜合考慮授信和交易額度、價(jià)格、交易品種以及交易對(duì)手的資信情況等因素。第九十四條 資金交易應(yīng)急處置預(yù)案流程應(yīng)明確領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立情況，并根據(jù)突發(fā)事件的嚴(yán)重程度合理確定不同的處置流程。第九十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，交易賬戶(hù)資金業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行總部統(tǒng)一管理。第九章 管理流程第一節(jié) 總體要求第九十六條 管理流程是為規(guī)范并服務(wù)業(yè)務(wù)流程，保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作等系列活動(dòng)，主要包括：決策監(jiān)督、人力資源開(kāi)發(fā)和管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理、信息科技管理和后勤保障流程、產(chǎn)品研發(fā)管理流程、內(nèi)部審計(jì)管理等流程。第九十七條 管理流程優(yōu)化和再造是為了提高工作效率，控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本，并最終提高顧客滿(mǎn)意度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。管理流程的優(yōu)化與再造應(yīng)當(dāng)與各農(nóng)合機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)。第二節(jié) 決策監(jiān)督流程第九十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)及章程等有關(guān)規(guī)定，完善股東（社員）大會(huì)、董（理）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，明確其職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，建立科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。第九十九條 決策監(jiān)督流程應(yīng)當(dāng)遵循分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的原則。第一百條 決策監(jiān)督流程主要包括股東（社員）大會(huì)決策流程、董（理）事會(huì)決策流程、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督流程、高級(jí)管理層執(zhí)行流程、信息報(bào)告與反饋流程和信息披露流程。第一百零一條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)股東（社員）大會(huì)應(yīng)制定嚴(yán)格的議事決策流程，主要包括股東（社員）大會(huì)、臨時(shí)股東（社員）大會(huì)的召集流程，由股東（社員）大會(huì)決定的重大事項(xiàng)提案、審議和決策流程等。第一百零二條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立董（理）事會(huì)及其下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的議事決策流程，主要包括董（理）事會(huì)召集流程，董（理）事長(zhǎng)、董（理）事、獨(dú)立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層授權(quán)，以及由董（理）事會(huì)決定的重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用等事項(xiàng)提案、審議和決策流程，確保董（理）事會(huì)決策科學(xué)性，逐步提高獨(dú)立性。第一百零三條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的議事規(guī)則與流程，主要包括監(jiān)事會(huì)的召集流程，對(duì)董（理）事會(huì)及董（理）事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履職、評(píng)價(jià)、問(wèn)責(zé)與糾正的監(jiān)督流程等明確和強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查和內(nèi)控流程，以便對(duì)董（理）事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)，以及經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行有效監(jiān)督。第一百零四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董（理）事會(huì)授權(quán)，建立高級(jí)管理層有效履行各項(xiàng)職責(zé)的決策流程，尤其是要制定業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)流程，確保在職權(quán)范圍內(nèi)依法獨(dú)立履行職責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。第一百零五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)公司治理主體應(yīng)建立信息反饋與報(bào)告流程，流程應(yīng)根據(jù)信息類(lèi)別、重要程度、報(bào)送對(duì)象、報(bào)送形式、報(bào)送頻率和時(shí)間要求等內(nèi)容進(jìn)行制定，確保信息橫向和縱向傳遞全面、及時(shí)、順暢和充足。（一）董（理）事會(huì)（專(zhuān)業(yè)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（社員）大會(huì)的報(bào)告路徑；（二）高級(jí)管理層對(duì)董（理）事會(huì)（專(zhuān)業(yè)委員會(huì)）授權(quán)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的反饋和報(bào)告路徑；（三）董（理）事會(huì)（專(zhuān)業(yè)委員會(huì)）、高級(jí)管理層對(duì)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告路徑；（四）業(yè)務(wù)和職能部門(mén)以及分支機(jī)構(gòu)的橫向和縱向報(bào)告路徑。第一百零六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息披露流程應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、信息種類(lèi)、披露質(zhì)量和時(shí)間要求等確定，確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀(guān)和適度。第三節(jié) 計(jì)劃財(cái)務(wù)管理流程第一百零七條 計(jì)劃財(cái)務(wù)管理流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)以?xún)?yōu)化財(cái)務(wù)狀況，控制風(fēng)險(xiǎn)程度，提升財(cái)務(wù)管理層次，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)控制，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化為目的。第一百零八條 計(jì)劃財(cái)務(wù)管理流程應(yīng)遵循統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法辦事的原則。第一百零九條 財(cái)務(wù)管理流程主要包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算管理、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批管理、財(cái)務(wù)授權(quán)管理、資金管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、統(tǒng)計(jì)分析管理等流程。第一百一十條 預(yù)算管理流程主要包括財(cái)務(wù)計(jì)劃編制、分解下達(dá)、執(zhí)行情況監(jiān)控、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等流程。預(yù)算管理應(yīng)遵循全面統(tǒng)籌、動(dòng)態(tài)控制、責(zé)權(quán)對(duì)等、效益優(yōu)先的原則。第一百一十一條 財(cái)務(wù)核算管理流程主要包括財(cái)務(wù)綜合管理、成本管理、利潤(rùn)管理、報(bào)銷(xiāo)管理等流程。第一百一十二條 財(cái)務(wù)授權(quán)管理流程應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算約束、逐級(jí)授權(quán)、差別管理的原則。第一百一十三條 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批管理應(yīng)根據(jù)開(kāi)支種類(lèi)、金額合理確定不同的審批流程。財(cái)務(wù)開(kāi)支審批應(yīng)遵循“逐級(jí)審批”原則，財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)行“以收定支，總額控制、比例使用，開(kāi)支賬戶(hù)核定，層級(jí)審批”的管理方法。第一百一十四條 資金管理主要包括資金頭寸的監(jiān)督管理、資金頭寸的分配和調(diào)撥、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理等流程。第一百一十五條 資產(chǎn)負(fù)債管理流程主要包括資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理、流動(dòng)性管理、利率管理、資本管理等流程，體現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。第一百一十六條 統(tǒng)計(jì)分析管理流程主要包括經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)一編制、審批、印發(fā)，財(cái)務(wù)報(bào)表的生成、匯總、分析、報(bào)告，監(jiān)管要求的各項(xiàng)金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編報(bào)和報(bào)送等流程，流程的設(shè)置應(yīng)確保各類(lèi)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第四節(jié) 人力資源管理流程第一百一十七條 根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來(lái)需求制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局，明確人力資源的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置，全面提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。第一百一十八條 人力資源管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循平衡風(fēng)險(xiǎn)和提高效率的原則。第一百一十九條 人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績(jī)效管理、人事管理等流程。第一百二十條 組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。第一百二十一條 薪酬管理流程主要包含薪酬體系優(yōu)化、薪酬審核、薪酬調(diào)整、薪酬成本控制、薪酬計(jì)發(fā)等流程，規(guī)避薪酬制度與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突，保證薪酬管理的有效性。第一百二十二條 福利管理流程主要包含養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、企業(yè)年金等福利提取和分配流程，確保福利管理的合規(guī)性。第一百二十三條 績(jī)效管理流程主要包含績(jī)效評(píng)價(jià)、考核和監(jiān)督的流程，以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)和經(jīng)濟(jì)增加值作為績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)，體現(xiàn)延期支付實(shí)質(zhì)要求，確保薪酬管理政策符合股東利益，有效規(guī)避激勵(lì)機(jī)制與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。第一百二十四條 人事管理流程主要包含人員的數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)規(guī)劃，人員的招聘、培訓(xùn)、任免、選拔、晉升、調(diào)配、調(diào)離，人事檔案管理，勞動(dòng)合同管理等流程，確保與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)人員具備相應(yīng)的能力和意識(shí)。第五節(jié) 信息科技管理流程第一百二十五條 通過(guò)建立有效的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息技術(shù)使用水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。第一百二十六條 信息科技管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行的原則。第一百二十七條 信息科技管理流程主要包含信息安全管理流程、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試流程、信息科技運(yùn)行維護(hù)管理流程、外包服務(wù)管理流程、信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理流程、業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程等。第一百二十八條 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包含信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定，持續(xù)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，信息科技評(píng)估和審計(jì)，信息科技風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告與披露，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程的定期更新和公示管理等流程。第一百二十九條 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試和維護(hù)流程主要包含信息系統(tǒng)規(guī)劃、需求分析、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試、驗(yàn)收、投產(chǎn)、維護(hù)、升級(jí)和報(bào)廢等流程。第一百三十條 信息科技運(yùn)行維護(hù)管理流程主要包含事件、變更、問(wèn)題等基本運(yùn)行管理流程，系統(tǒng)投產(chǎn)管理和變更管理等運(yùn)行服務(wù)流程，以及系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、物理環(huán)境監(jiān)控和管理流程等。系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)應(yīng)實(shí)行職責(zé)分離。第一百三十一條 信息安全管理流程主要包含數(shù)據(jù)中心和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及保障，網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和架構(gòu)優(yōu)化，用戶(hù)認(rèn)證和訪(fǎng)問(wèn)控制、確保生產(chǎn)環(huán)境完整性和可靠性的變更管理、信息資產(chǎn)分級(jí)保護(hù)等信息安全管理，以及信息安全評(píng)價(jià)等流程。第一百三十二條業(yè)務(wù)連續(xù)性與應(yīng)急處置管理流程主要包含業(yè)務(wù)影響分析、業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃制定，同城和異地災(zāi)備中心建設(shè)，培訓(xùn)和演練、外部交流和協(xié)作、客戶(hù)安撫，應(yīng)急預(yù)案后評(píng)估和修改，以及事故處置等流程，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)持續(xù)運(yùn)行。第一百三十三條 外包服務(wù)管理流程主要包含外包服務(wù)戰(zhàn)略、需求分析、審查、評(píng)估、實(shí)施和變更，項(xiàng)目合同談判、審核和管理，外包服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)急管理、質(zhì)量評(píng)價(jià)、審計(jì)等流程。 第六節(jié) 合規(guī)管理流程第一百三十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)建立并完善合規(guī)管理流程，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致，實(shí)現(xiàn)全面、持續(xù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。第一百三十五條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)流程建立應(yīng)當(dāng)遵循法律、規(guī)則、準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)則和社會(huì)道德。合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。第一百三十六條 合規(guī)管理流程主要包含合規(guī)審查、合規(guī)性檢查、合規(guī)報(bào)告、合規(guī)考核（違規(guī)積分管理）、反洗錢(qián)管理、法律事務(wù)管理等流程。第一百三十七條 合規(guī)審查流程主要包含送審、登記、提出審查意見(jiàn)和建議、反饋、歸檔整理等流程。第一百三十八條 合規(guī)性檢查流程主要包含立項(xiàng)、實(shí)施、通報(bào)、整改、跟蹤等流程。第一百三十九條 合規(guī)報(bào)告流程主要包含定期報(bào)告流程和即時(shí)報(bào)告流程，應(yīng)結(jié)合報(bào)告事項(xiàng)的影響程度、涉及金額的大小等確定即時(shí)報(bào)告流程。第一百四十條 合規(guī)考核（違規(guī)積分管理）流程主要包括方案制定、考核實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用、報(bào)告撰寫(xiě)等流程。第一百四十一條 反洗錢(qián)流程主要包括客戶(hù)身份識(shí)別、客戶(hù)身份資料與交易記錄保存管理、客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、大額和可疑交易報(bào)告、大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)、反洗錢(qián)檢查等流程。第一百四十二條 法律事務(wù)管理主要包括法律咨詢(xún)服務(wù)、法律性文件的審查、訴訟管理、外聘律師管理等流程。第一百四十三條 有條件的農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)外規(guī)文件更新、解讀與查詢(xún)，合規(guī)審查、合規(guī)性檢查、合規(guī)報(bào)告、違規(guī)積分管理、法律事務(wù)管理等各項(xiàng)合規(guī)管理工作進(jìn)行系統(tǒng)化、信息化和智能化管理。第七節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程第一百四十四條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制運(yùn)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)成本、風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡，有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第一百四十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)置應(yīng)結(jié)合各農(nóng)合機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，建立垂直化、專(zhuān)業(yè)化的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性控制和管理。第一百四十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)（含法律風(fēng)險(xiǎn)）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等管理流程。第一百四十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流程，流程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控，明確風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告線(xiàn)路。第一百四十八條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流程，流程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)董（理）事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控，不同層次和種類(lèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送范圍、程序和頻率。第一百四十九條 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業(yè)務(wù)流程。第一百五十條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流程。第一百五十一條 聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程的流程，以及風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制、報(bào)告、應(yīng)對(duì)流程。第一百五十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程中應(yīng)當(dāng)包括限額管理和超限額管理流程，流程設(shè)置應(yīng)當(dāng)確保不同風(fēng)險(xiǎn)限額之間的一致性，確保種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)分散，在董（理）事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)。第一百五十三條 壓力測(cè)試管理流程應(yīng)包含定性和定量分析，綜合考慮各農(nóng)合機(jī)構(gòu)可能面臨不同情景情況下的風(fēng)險(xiǎn)程度。第一百五十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)包含對(duì)針對(duì)自然災(zāi)害、銀行系統(tǒng)故障、重大風(fēng)險(xiǎn)情況和其他突發(fā)事件建立應(yīng)急處理流程，以及定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測(cè)試的流程，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)、有效和順暢運(yùn)行。第一百五十五條 在實(shí)施新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)規(guī)模大、管理水平較高的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，應(yīng)開(kāi)發(fā)和使用基于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量高級(jí)法，建立實(shí)施新資本協(xié)議的規(guī)劃、數(shù)量清洗、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、返回檢驗(yàn)等管理流程。第一百五十六條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)主要包含經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本分配和配置、監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)、績(jī)效考核、結(jié)果運(yùn)用等流程，覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和資本性占用等內(nèi)容，以全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和專(zhuān)業(yè)化程度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本全面統(tǒng)一。第一百五十七條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確評(píng)估的具體流程，確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和滿(mǎn)足實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的需要。第八節(jié) 產(chǎn)品研發(fā)管理流程第一百五十八條 各農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在符合法律法規(guī)規(guī)定的前提下，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)自主創(chuàng)新力度，不斷研究開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。第一百五十九條 產(chǎn)品研發(fā)管理流程設(shè)置應(yīng)遵循成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則。第一百六十條 產(chǎn)品研發(fā)流程主要包含需求發(fā)起、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審批、投產(chǎn)、培訓(xùn)、銷(xiāo)售、后評(píng)價(jià)、消費(fèi)者保護(hù)和定期更新等流程。第一百六十一條 需求發(fā)起流程主要包含詳細(xì)的市場(chǎng)需求分析、目標(biāo)客戶(hù)分析和成本收益分析等流程，以進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和立項(xiàng)。第一百六十二條 合規(guī)性審查流程主要包含對(duì)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的嚴(yán)格合規(guī)性審查流程，準(zhǔn)確界定其所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律、政策及相應(yīng)的解決辦法。第一百六十三條 開(kāi)發(fā)測(cè)試流程主要包含關(guān)鍵模型、假設(shè)條件和模型參數(shù)的驗(yàn)證和修正、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急性處置流程。第一百六十四條 銷(xiāo)售流程主要包含新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的宣傳、試點(diǎn)和推廣等流程。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)分步推向市場(chǎng)，有條件的應(yīng)當(dāng)先行進(jìn)行試點(diǎn)。第一百六十五條 資質(zhì)認(rèn)定流程主要包含相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的資格認(rèn)定與考核流程，保證從事產(chǎn)品研發(fā)的員工具備必要的專(zhuān)業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。第一百六十六條 消費(fèi)者保護(hù)流程主要包含消費(fèi)者教育、投訴受理和投訴處理等流程，并定期匯總分析客戶(hù)投訴情況，研究和處理客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品創(chuàng)新的潛在需求和改進(jìn)建議。第九節(jié) 內(nèi)部審計(jì)管理流程第一百六十七條 內(nèi)部審計(jì)是各農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分，通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，全面審查評(píng)價(jià)并改善各農(nóng)合機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)各農(nóng)合機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。第一百六十八條 內(nèi)部審計(jì)管理流程的設(shè)置應(yīng)遵循以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，獨(dú)立、垂直管理的原則，確保各農(nóng)合機(jī)構(gòu)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門(mén)規(guī)章等，并保證審計(jì)結(jié)果的客觀(guān)、公正。第一百六十九條 內(nèi)部審計(jì)流程主要包含審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)處理和審計(jì)建檔等流程。第一百七十條 審計(jì)準(zhǔn)備流程主要包括計(jì)劃、立項(xiàng)、成立審計(jì)組、通知、問(wèn)卷、審核分析、審計(jì)方案和審前培訓(xùn)等流程，審計(jì)準(zhǔn)備應(yīng)突出風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重點(diǎn)。第一百七十一條 審計(jì)實(shí)施流程主要包含進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、評(píng)價(jià)定性、質(zhì)量控制、文本要求和結(jié)束審計(jì)等流程，具體流程應(yīng)結(jié)合審計(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度確定。第一百七十二條 審計(jì)報(bào)告流程主要包含意見(jiàn)交換、形成報(bào)告和報(bào)告提交等流程，確保審計(jì)客觀(guān)公正、定性準(zhǔn)確、程序合法。第一百七十三條 審計(jì)處理流程主要包含處理的作出、送達(dá)、復(fù)議、執(zhí)行、整改等流程，審計(jì)復(fù)議流程應(yīng)主要包含審計(jì)復(fù)議提出、調(diào)查取證、審查和處理等流程，審計(jì)處理流程應(yīng)結(jié)合問(wèn)題嚴(yán)重程