廊坊榮盛物業(yè)服務(wù)有限公司物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理制度第一條 為規(guī)范物業(yè)公司食堂賬務(wù)處理流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)對(duì)食堂賬目的監(jiān)督作用，統(tǒng)一各服務(wù)中心食堂財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第二條：食堂成立為了對(duì)各服務(wù)中心員工提供良好的工作環(huán)境，解決員工的就餐問題，保障員工的福利待遇，經(jīng)公司批準(zhǔn)各服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況可成立食堂。第三條：食堂資產(chǎn)購(gòu)置服務(wù)中心成立食堂所需購(gòu)置資產(chǎn)，必須年初做好預(yù)算；如需開辦費(fèi)等購(gòu)置需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四條：食堂管理人員職責(zé)各服務(wù)中心必須設(shè)專人管理，保障食堂的衛(wèi)生以及食品的安全；對(duì)食堂用品的采購(gòu)以及食堂賬務(wù)的管理；食堂管理人員需每月與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員核對(duì)當(dāng)月食堂賬目，保證賬目清晰，核對(duì)及時(shí)；食堂管理人員負(fù)責(zé)對(duì)本食堂用品的采購(gòu)、庫(kù)存管理，保證食堂飯菜品種合理，價(jià)格合理；食堂管理人員應(yīng)當(dāng)克盡職守，廉潔自律，認(rèn)真履行公司賦于的職責(zé)；如果出現(xiàn)貪污受賄情況，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理，并由其本人承擔(dān)給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失；本服務(wù)中心經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。第五條：食堂賬務(wù)處理流程服務(wù)中心食堂每周可根據(jù)實(shí)際需要，在購(gòu)置食品、菜、油等原料時(shí)，可由食堂管理人員本人向財(cái)務(wù)部借款；財(cái)務(wù)部根據(jù)各食堂用餐人員情況核定每次借款金額。各食堂管理員填寫借款申請(qǐng)單，審批后財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)，本款項(xiàng)?？顚Ｓ谩Ｓ筛魇程霉芾韱T每日填寫“管理員現(xiàn)金余額表”（附件一）管理員現(xiàn)金余額表項(xiàng)目名稱： 所屬期間：2011年1月 單位：元日期借款購(gòu)料已付款累計(jì)未付款管理員現(xiàn)金余額期初26日 27日 28日 略 合計(jì) 食堂管理員： （附件一）（填列方法：每次借款后，依據(jù)借款申請(qǐng)單日期找至行項(xiàng)目、依據(jù)借款金額填列列項(xiàng)目、已付款填列當(dāng)日所付金額、購(gòu)料=“食堂日支出表”當(dāng)日合計(jì)數(shù)、累計(jì)未付款為食堂所欠購(gòu)物款）賬務(wù)處理：借：其它應(yīng)收款XX服務(wù)中心食堂借款 貸：現(xiàn)金食堂管理人員可根據(jù)每日菜譜，在市場(chǎng)詢價(jià)、比價(jià)后購(gòu)置各種原料，經(jīng)食堂廚師確認(rèn)后，每日登記食堂日支出明細(xì)。（附件二） 食堂日支出明細(xì)項(xiàng)目名稱： 所屬期間：2011年1月 單位：元日期菜調(diào)料米、面饅頭液化氣其他合計(jì)26日 - 27日 - 28日 - 29日 - 略 - 合計(jì) - - - - - - - 食堂管理員： （附件二）（填列方法：每次采購(gòu)結(jié)束，依據(jù)當(dāng)日采購(gòu)明細(xì)按項(xiàng)目填寫，表格自動(dòng)計(jì)算當(dāng)日采購(gòu)合計(jì)金額。） 服務(wù)中心專人在財(cái)務(wù)部購(gòu)買所需飯票，財(cái)務(wù)部收款后開據(jù)收據(jù)，服務(wù)中心專員登記飯票領(lǐng)取交回登記表中領(lǐng)取部分。（附件三） 飯票領(lǐng)取交回登記表服務(wù)中心名稱：2011年1月收據(jù)編號(hào)部門領(lǐng)用數(shù)量金額領(lǐng)用人簽字領(lǐng)用日期交回?cái)?shù)量金額交回人簽字交回日期備 注1元2元3元1元2元3元略合計(jì) （附件三）賬務(wù)處理：借：現(xiàn)金 貸：其它應(yīng)付款XX食堂飯票收入每月中旬公司人力資源根據(jù)公司福利制度核算各服務(wù)中心秩序維護(hù)人員應(yīng)享受的伙食補(bǔ)助金額，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后列賬；賬務(wù)處理：借：應(yīng)付職工薪酬（XX服務(wù)中心） 貸：其它應(yīng)付款XX服務(wù)中心伙食補(bǔ)助月末，各服務(wù)中心食堂管理員上報(bào)本月食堂補(bǔ)助支出報(bào)表（附表四），盡量保持盈虧平衡，并對(duì)盈虧原因做出詳細(xì)說明。食堂補(bǔ)助支出憑證項(xiàng)目名稱： 所屬期間：2011年1月 單位：元序號(hào)項(xiàng) 目金 額序號(hào)項(xiàng) 目金 額1安防員補(bǔ)助2飯票收入3過節(jié)補(bǔ)助4其他 5食堂收入（51+2+3+4）6上月庫(kù)存7本月支出8本月庫(kù)存 9本月實(shí)際支出（96+7-8）10本月盈虧（105-9） 11以前月份盈虧12累計(jì)盈虧（1210+11） 盈虧原因說明： 食堂管理員管理處經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 （附件四）（填列方法：1、安防員補(bǔ)助：按照人力資源根據(jù)公司編制及福利制度核算后確定的各服務(wù)中心秩序維護(hù)人員應(yīng)享受的伙食補(bǔ)助金額；2、飯票收入：由財(cái)務(wù)提供每月與服務(wù)中心專員核對(duì)后確認(rèn)的收取飯票收入金額；3、過節(jié)補(bǔ)助及其他按實(shí)際發(fā)生填列；4、以前月份盈虧：為上月月末累計(jì)盈虧數(shù)；其他項(xiàng)目均為公式，略）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、公司經(jīng)理審批后列帳；賬務(wù)處理：借：其它應(yīng)付款XX服務(wù)中心伙食補(bǔ)助其它應(yīng)付款XX食堂飯票收入貸：其它應(yīng)收款XX服務(wù)中心食堂借款月末由食堂管理人組織廚師等人對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，填報(bào)“食堂庫(kù)存材料盤點(diǎn)表”（附件五），轉(zhuǎn)入下月庫(kù)存材料，保持賬實(shí)相符。庫(kù)存盤點(diǎn)表項(xiàng)目名稱： 所屬期間：2011年1月 單位：元序號(hào)庫(kù)存材料單位數(shù)量單價(jià)合計(jì)1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 略 - 廚師：食堂管理員： （附件五）根據(jù)臺(tái)賬模板，“財(cái)務(wù)賬面借款余額表”（附件六）自動(dòng)生成，方便與財(cái)務(wù)對(duì)賬，每年12月末各服務(wù)中心食堂借款必須清零。 財(cái)務(wù)賬面借款余額表項(xiàng)目名稱： 所屬年度：2011年 單位：元月份借款金額還款金額賬面借款余額管理員手中現(xiàn)金累計(jì)盈虧本月庫(kù)存累計(jì)欠款金額賬面借款余額伙食補(bǔ)助飯票收入小計(jì)期初1月2月3月4月略合計(jì) （附件六）食堂本著盈虧平衡的原則，為方便管控，需按物業(yè)財(cái)務(wù)所制臺(tái)賬填列各項(xiàng)，會(huì)自動(dòng)生成“盈虧統(tǒng)計(jì)表”（附件七）年末如有盈虧，由食堂管理員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，交由財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；盈虧統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目名稱： 所屬年度：2011年 單位：元月份收入實(shí)際支出盈虧情況本月累計(jì)1月 - - - - 2月 - - - - 3月 - - - - 4月 - - - - 5月 - - - - 6月 - - - - 7月 - - - - 8月 - - - - 9月 - - - - 10月 - - - - 11月 - - - - 12月 - - - - 合計(jì) - - - - （附件七）第六條：食堂飯票管理流程公司食堂以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的，堅(jiān)持“收支平衡”原則，嚴(yán)格管理飯票，以提高伙食資金的使用效益。 飯票領(lǐng)取 服各中心根據(jù)實(shí)際情況，上報(bào)食堂用餐員工人數(shù)，由財(cái)務(wù)核定各服務(wù)中心領(lǐng)取飯票限額，服務(wù)中心指定專人到財(cái)務(wù)購(gòu)買相應(yīng)飯票，填寫“飯票領(lǐng)取交回登記表”填明收據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用部門、飯票面值及數(shù)量、金額、領(lǐng)用人及領(lǐng)用日期（詳見附件三）。飯票銷售 服務(wù)中心飯票管理人員收到員工購(gòu)買飯票款項(xiàng)時(shí)，需每日填寫“飯票收入明細(xì)表”，（附件八）所收飯票款項(xiàng)單獨(dú)存放，財(cái)務(wù)部不定期抽查服務(wù)中心庫(kù)存飯票及現(xiàn)金。飯票收入明細(xì)表服務(wù)中心名稱：2011年1月序號(hào)購(gòu)買日期部門所售數(shù)量金額購(gòu)買人簽字備 注1元2元3元合 計(jì) （附件八）飯票流通 用餐人員每次用餐前按照食堂標(biāo)準(zhǔn)上繳飯票給食堂廚師，食堂廚師負(fù)責(zé)每日填寫“飯票收取明細(xì)表”并簽字確認(rèn)，隨同飯票交給食堂管理人員。食堂管理員將審核無誤的“飯票收取明細(xì)表”及飯票定期上交財(cái)務(wù)，填寫