農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)隱患及其防范措施作者：童燦惠單位：博羅縣龍溪鎮(zhèn)農(nóng)村信用合作聯(lián)社 郵編：摘要我國(guó)經(jīng)濟(jì)正以日新月異的速度向前發(fā)展，但是近年來(lái)由于受東南亞金融危機(jī)等的影響，它的發(fā)展速度受到了阻礙，為了擴(kuò)大內(nèi)需,我們從很多方面對(duì)許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行了研究，但是很少有人認(rèn)識(shí)到農(nóng)村在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占的重要地位。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，必須意識(shí)到農(nóng)村的發(fā)展是我國(guó)擴(kuò)大內(nèi)需的主要方面,而相應(yīng)的應(yīng)該意識(shí)到必須研究主要為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)資金的農(nóng)村信用社，只有農(nóng)村信用社的健康，穩(wěn)定發(fā)展，才能為農(nóng)產(chǎn)提供所需的大量資金。因此研究如何使信用社高效工作成了一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。由于體制、環(huán)境等原因，農(nóng)村信用社存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，這嚴(yán)重阻礙了其正常工作，因此有必要對(duì)其深入的研究，否則小則影響一家信用社的效益，大則影響整個(gè)農(nóng)村信用社的聲譽(yù)。 關(guān)鍵字: 農(nóng)村信用社；經(jīng)營(yíng)管理；風(fēng)險(xiǎn)隱患；防范措施正文：一、 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因1、經(jīng)營(yíng)方式上的局限。農(nóng)村信用社根據(jù)國(guó)務(wù)院及人民銀行的要求，主要服務(wù)于“農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)”。我國(guó)的農(nóng)業(yè)以小家庭為主要生產(chǎn)單位，農(nóng)村企業(yè)數(shù)量又極少，規(guī)模又不大，技術(shù)水平比較低，并且因?yàn)橐资茏匀画h(huán)境和市場(chǎng)因素的影響，所以農(nóng)村信用社所吸收的資金主要都是農(nóng)民的零星存款，而其中定期存款占比較高，以致資金的籌集成本相應(yīng)也較高。農(nóng)村信用社的貸款主要是發(fā)放到田間地頭的小額農(nóng)戶貸款，經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用較大，庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)汉瓦\(yùn)鈔費(fèi)用開支、資金的結(jié)算，以及其他各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)成本等等，都比商業(yè)銀行要高出許多；農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)、低收益又決定了一旦發(fā)生重大自然災(zāi)害而造成貸款農(nóng)戶財(cái)產(chǎn)及生產(chǎn)遭受損失，以致難以償還信用社的貸款，勢(shì)必使信用社間接成為自然災(zāi)害所造成的巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。在機(jī)構(gòu)的設(shè)置與分布上，農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，業(yè)務(wù)量多而金額小，規(guī)模有限，增資擴(kuò)股的渠道狹窄、單一，資本金不足，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也相應(yīng)較弱。 2、管理不到位。農(nóng)村信用社自1996年與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，專業(yè)人才少，職工普遍學(xué)歷不高，素質(zhì)亦不高，許多人員甚至對(duì)金融政策法規(guī)、金融基本業(yè)務(wù)不熟悉，難以勝任本職工作。一些信用社在日常工作中缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，沒(méi)有打破大鍋飯，干多干少一個(gè)樣兒，對(duì)工作業(yè)績(jī)好的沒(méi)有實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)落后的、違規(guī)經(jīng)營(yíng)的又沒(méi)有采取懲罰措施，以致于職工們思想渙散，不求上進(jìn)，得過(guò)且過(guò)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患漠不關(guān)心，擺出一副“事不關(guān)已，高高掛起”的態(tài)度，難以形成團(tuán)結(jié)一致干好工作的好勢(shì)頭。部分工作人員還缺乏吃苦精神，工作力度不大，一遇到點(diǎn)困難就畏首畏尾，裹足不前，缺少對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)斗力。3、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活。按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。事實(shí)上的情況卻是基層信用社經(jīng)營(yíng)不夠靈活，而且由于聯(lián)社統(tǒng)得過(guò)死而沒(méi)有實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的有效統(tǒng)一。大多數(shù)信用社只有放貸約束機(jī)制，卻沒(méi)有制定完善的效益考核辦法和放貸激勵(lì)機(jī)制，“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴(yán)重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，信用社在經(jīng)營(yíng)中還缺少自主權(quán)，從人到財(cái)、到物的管理權(quán)全部收歸聯(lián)社，妨礙了業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，一旦出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因之而轉(zhuǎn)嫁給聯(lián)社承擔(dān)，每個(gè)基層信用社經(jīng)營(yíng)狀況的好壞及風(fēng)險(xiǎn)的大小，與其管理者的報(bào)酬、待遇和職工的工資、福利并無(wú)太大影響，因此職工們工作主動(dòng)性差，整體缺乏化解風(fēng)險(xiǎn)的壓力和動(dòng)力。4、社會(huì)信用觀念淡薄。據(jù)調(diào)查，有相當(dāng)多的貸款戶在貸款的時(shí)候總是想方設(shè)法地?cái)[出一副“楊白勞”的可憐相，一俟貸款拿到手，便搖身一變成了“黃世仁”的無(wú)賴嘴臉，千方百計(jì)地賴著不肯歸還貸款，惡意拖欠，任你絞盡腦汁、磨破嘴皮，他自刀槍不入、巍然不動(dòng)，認(rèn)為反正錢是公家的，公家的便宜不占白不占，以致于給農(nóng)村信用社形成相當(dāng)一部分難以消化的不良貸款。5、不合理的制度安排。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的多次變革給農(nóng)村信用社背上了沉重的歷史包袱，加大了道德風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多規(guī)模小、效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)被改組、被兼并或是破產(chǎn)，有的故意借此機(jī)會(huì)逃債廢債，導(dǎo)致信用社大量資金損失，一部分債權(quán)懸空。另一方面，有些地方的黨政領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款，造成部分信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。并且現(xiàn)行擔(dān)保法中規(guī)定，土地所有權(quán)以及耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權(quán)均不允許用來(lái)辦理貸款抵押，許多農(nóng)村貸戶無(wú)物可以用來(lái)抵押，再加上辦理抵押登記的手續(xù)比較繁瑣，費(fèi)用較高，造成信用社的大量貸款實(shí)際上并無(wú)抵押擔(dān)保，債權(quán)難有保障。6、缺乏監(jiān)管約束。就農(nóng)村信用社自身來(lái)說(shuō)，雖然大多按合作制原則建立了社員代表大會(huì)和理事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)，但由于各種原因，實(shí)際上是形同虛設(shè)，并不能真正實(shí)現(xiàn)民主管理，信用社的自我約束能力有限。就監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，銀監(jiān)會(huì)首先是監(jiān)管操作上難。銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管是以金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制和行業(yè)自律機(jī)制為基礎(chǔ)的，外部的監(jiān)管只有通過(guò)內(nèi)部的有效監(jiān)控機(jī)制，才能發(fā)揮應(yīng)有作用，由于農(nóng)村信用社尚未建立行業(yè)自律組織，銀監(jiān)會(huì)在對(duì)信用社實(shí)施監(jiān)管時(shí)難以準(zhǔn)確定位。其次是大多農(nóng)村信用社虧損嚴(yán)重，歷史包袱也不輕，以致對(duì)其違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為所進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)處罰有時(shí)不能及時(shí)兌現(xiàn)；又因?yàn)檗r(nóng)村信用社缺乏經(jīng)營(yíng)人才而不能順利對(duì)其法人代表實(shí)施行政處罰。再就是基層信用社數(shù)量較多，并且指令性監(jiān)管項(xiàng)目也較多，而銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)有負(fù)責(zé)合作金融監(jiān)管的人員有限，監(jiān)管手段有限，在監(jiān)管工作過(guò)程中常會(huì)出現(xiàn)顧此失彼、鞭長(zhǎng)莫及的狀況，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題缺乏應(yīng)有措施，不能及時(shí)解決。二、 防范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及建議農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是關(guān)系到信用社自身生死存亡的金融問(wèn)題，而且更是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局問(wèn)題。因此，必須采取果斷措施，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)行。1、 加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管力度。首先要完善金融監(jiān)管責(zé)任制，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，明確高風(fēng)險(xiǎn)社的化險(xiǎn)責(zé)任、非高風(fēng)險(xiǎn)社的防險(xiǎn)責(zé)任、銀監(jiān)會(huì)與聯(lián)社的監(jiān)管責(zé)任。其次是要充實(shí)監(jiān)管人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，提高工作水平面。再就是完善對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管機(jī)制和手段，提高監(jiān)管工作效率和質(zhì)量，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是支付風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。第四要加大對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)社的處置力度，督促農(nóng)村信用社深化產(chǎn)權(quán)制度改革，增資擴(kuò)股，充實(shí)資本金，提高資本充足充率，以增強(qiáng)信用社自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。2、 大力提高職工素質(zhì)。農(nóng)村信用社職工整體素質(zhì)的高低在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中至關(guān)重要，甚至可以說(shuō)在一定程度上決定著信用社經(jīng)營(yíng)的成敗。農(nóng)村信用社要想從根本上發(fā)展壯大，就必須通過(guò)加強(qiáng)金融知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)來(lái)提高員工素質(zhì)；通過(guò)考試、考核改善員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；根據(jù)職工的個(gè)人素質(zhì)、工作成績(jī)和工作能力等因素綜合考核，競(jìng)爭(zhēng)上崗，能者上，庸者下，培養(yǎng)出一支思想好、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的新世紀(jì)金融人才隊(duì)伍。3、 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。首先，對(duì)新增貸款要確保其“安全性”、“效益性”、“流動(dòng)性”。農(nóng)村信用社應(yīng)按照貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行等級(jí)評(píng)定。對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)度大的企業(yè)不予發(fā)放貸款，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度較小的企業(yè)可以根據(jù)其具體情況采取抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款方式予以發(fā)放貸款。建立審貸分離和集體審查貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)必不可少。農(nóng)村信用社應(yīng)在信貸部門內(nèi)部設(shè)立貸款調(diào)查崗、審批崗、檢查崗，成立貸款審批小組，按照程序辦理每筆貸款。要加強(qiáng)對(duì)所發(fā)放貸款的監(jiān)督管理工作，定期對(duì)貸款狀況及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查和分析并及時(shí)采取有效措施，以最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)。其次要想方設(shè)法清收不良貸款，盤活存量。目前農(nóng)村信用社不良貸款占比較高，欠息較大，資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。針對(duì)此種現(xiàn)象，農(nóng)村信用社應(yīng)抓緊落實(shí)債權(quán)，補(bǔ)辦、完善抵押和擔(dān)保手續(xù)，依靠行政、法律等手段，依法清收，避免信貸資產(chǎn)被懸空或流失。4、 完善內(nèi)部管理機(jī)制。首先應(yīng)提高員工的內(nèi)控意識(shí)，增強(qiáng)職工遵紀(jì)守法的觀念，自覺(jué)地用銀行各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)約束自己，做到有法必依、有章必循。其次應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)控措施，根據(jù)農(nóng)村信用社自身特點(diǎn)，科學(xué)地制定本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范指標(biāo)體系，對(duì)不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)及其程度進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)防，在注重銀行經(jīng)營(yíng)“三性”的前提下，完善內(nèi)控制度，使其成為促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保證。第三是健全內(nèi)控制度約束機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，在遵守現(xiàn)行法規(guī)的基礎(chǔ)上對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)部現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章進(jìn)行全面清理和補(bǔ)充，使之形成體系；并加強(qiáng)和完善信用聯(lián)社內(nèi)部稽核的權(quán)威性，賦予稽核部門相對(duì)獨(dú)立的地位，保障各項(xiàng)制度、措施的貫徹和實(shí)施。四是要深化農(nóng)村信用社勞動(dòng)用工和工資制度改革，建立與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理體制相適應(yīng)的新型勞動(dòng)用工和工資制度，充分調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性，提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。5、 爭(zhēng)取相關(guān)優(yōu)惠政策。農(nóng)村信用社由于長(zhǎng)期承擔(dān)支農(nóng)政策性業(yè)務(wù)，并形成了沉重的歷史包袱，所以對(duì)農(nóng)村信用社予以適當(dāng)政策扶持是合理的。如果像目前這樣基本按照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)村信用社納稅，那么對(duì)于以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對(duì)象，承擔(dān)一定政策性業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大而資金成本較高、形成較大金融風(fēng)險(xiǎn)、歷史包袱較為沉重的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)是極為不公平的。因此，在農(nóng)村信用社的困難情況下適當(dāng)給予一些優(yōu)惠的差別稅率亦是必要的。其次應(yīng)增加央行支農(nóng)再貸款、保支付再貸款和專項(xiàng)再貸款，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)資金不足、已經(jīng)或可能發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)、包袱較為沉重等問(wèn)題，幫助農(nóng)村信用社恢復(fù)生存、發(fā)展的能力。第三應(yīng)在農(nóng)村信用社自身承受能力的范圍之內(nèi)，允許其提高呆帳核銷的比例，加大其核銷呆帳的力度，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力。第四應(yīng)針對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)村信用社存放央行款項(xiàng)實(shí)行優(yōu)惠利率，實(shí)現(xiàn)保本微利，降低農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6、加強(qiáng)農(nóng)村信用社的“三防一?！惫ぷ?。農(nóng)村信用社在日常工作中應(yīng)謹(jǐn)小慎微，防微杜漸，強(qiáng)化內(nèi)部管理，細(xì)化內(nèi)控制度，健全有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格