廣州分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了規(guī)范公司日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)利益，制定本制度。1 :有關(guān)借款的規(guī)定1 :出差人暫時(shí)支付出差費(fèi)時(shí)，首先財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取“收據(jù)”，填寫(xiě)該證明書(shū)后經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審查，分店經(jīng)理或經(jīng)理的授權(quán)人簽字后，可以成為借錢人，上一次從借錢人的出差回來(lái)時(shí)間沒(méi)有超過(guò)3天的理由2 :公司員工一般不允許私人借款。 特殊理由需要借款的，需要注明理由和償還期限。 1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審查，分公司經(jīng)理審查，1000元以上的總公司由財(cái)務(wù)副社長(zhǎng)審查。 如果在償還期限內(nèi)不償還借款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從當(dāng)月的工資中扣除。 根據(jù)具體情況罰款當(dāng)事人10%30%。3 :試用者借出差費(fèi)，借款人無(wú)法償還借款的，由子公司的經(jīng)理或其委托人承擔(dān)連帶責(zé)任。4 :出差人回到公司后，三天內(nèi)向會(huì)計(jì)部報(bào)告，報(bào)告后支付部分金額或三天內(nèi)不辦理清算手續(xù)的人的借款，會(huì)計(jì)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣除。 根據(jù)具體情況罰款當(dāng)事人10%30%。2 :費(fèi)用管理制度(1) :出差費(fèi)1 :公司人員出差前必須填寫(xiě)“出差申請(qǐng)書(shū)”。 出差期間根據(jù)情況確定，如果不能確定，出差人出差回來(lái)后再補(bǔ)充。2除2 :出差途中因特殊情況需要延遲外，不得因私事或借口延長(zhǎng)出差時(shí)間。 否則，除不報(bào)銷旅費(fèi)外，根據(jù)情節(jié)的程度，用人事管理制度來(lái)討論。3 :出差費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、接待費(fèi)、雜費(fèi)等，其最高限額如下職位經(jīng)理副社長(zhǎng)以下費(fèi)用交通費(fèi)實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用每天的住宿費(fèi)是200、140、120每天早飯十十十十十伙食中的晚餐各20月20日每天的雜費(fèi)十十十十十說(shuō)明：1、交通費(fèi)以正規(guī)文件結(jié)算，文件丟失時(shí)，沒(méi)有同行者必須在證明書(shū)上簽字，社長(zhǎng)批準(zhǔn)結(jié)算。2、住宿費(fèi)在支付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)通過(guò)證明書(shū)認(rèn)證，超過(guò)了一部分自費(fèi)。 本公司有住宿場(chǎng)所，有能住宿的人或在出差地支付住宿費(fèi)的人，如果低于基準(zhǔn)，以實(shí)際費(fèi)用和基準(zhǔn)金額的差額的50%給當(dāng)事人報(bào)酬。 住宿費(fèi)的金額作為標(biāo)準(zhǔn)房間的認(rèn)定，以兩人的標(biāo)準(zhǔn)與一人相同。 以此類推3、下級(jí)人員與上級(jí)人員出差時(shí)，其住宿費(fèi)可以與上級(jí)人員的出差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。4、原則上不可當(dāng)天往返出差，報(bào)銷住宿費(fèi)。5、伙食費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)滿足要求的票據(jù)(沒(méi)有正規(guī)發(fā)票和客觀的正規(guī)發(fā)票的情況下領(lǐng)取收據(jù)。 )清算，超標(biāo)準(zhǔn)的自我支付。 公司、代理商或者其他個(gè)人結(jié)算飲食或者接待費(fèi)的，不另外報(bào)告伙食費(fèi)。 沒(méi)有規(guī)定的票據(jù)改為補(bǔ)助金方式，早餐10元，晚飯15元。6、分公司人員的一般情況不得坐飛機(jī)。 有特殊情況時(shí)，需要坐飛機(jī)得到主管副社長(zhǎng)的批準(zhǔn)，除分店社長(zhǎng)和副社長(zhǎng)以外的人不得坐火車的軟臥。 如果有乘客的話，乘客自己負(fù)擔(dān)軟床面額的30%。7、時(shí)間緊迫、交通不方便、業(yè)務(wù)需要客觀的情況下，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)理嚴(yán)格限制出租車。 出租車費(fèi)用必須在票面上注明從哪里到哪里，做什么，注明日期。 沒(méi)有標(biāo)明或者不合理的東西不能清算。8、出差人一定要填寫(xiě)“出差費(fèi)申請(qǐng)書(shū)”，填寫(xiě)不可用“發(fā)票”代替的“出差費(fèi)賬單”時(shí)，要如實(shí)填寫(xiě)“月、日”的出發(fā)日期、歸日，出差的各地方費(fèi)用分別，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。9、在費(fèi)用結(jié)算中弄虛作假、多報(bào)告亂報(bào)的情況下，發(fā)現(xiàn)原發(fā)票金額的兩倍處罰。 重大者報(bào)告總部處理。10、雜費(fèi)包括包裹費(fèi)、電話費(fèi)(手機(jī)費(fèi)沒(méi)有清算人)等，金額控制在10元以內(nèi)，用正規(guī)發(fā)票結(jié)算。 沒(méi)有補(bǔ)助金。 報(bào)告手機(jī)費(fèi)用的人不得報(bào)告電話費(fèi)用。 出差費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目時(shí)間。從哪里到哪里交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食費(fèi)接待費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)從星期一到星期一從星期一到星期一從星期一到星期一合計(jì)(2) :伙食費(fèi)廣州辦事處現(xiàn)在7人，每月設(shè)定為2100元。超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由事務(wù)所人員分擔(dān)。(3) :業(yè)務(wù)接待費(fèi)1、業(yè)務(wù)支出以“業(yè)務(wù)的客觀需求、節(jié)約”為原則，不能清算非業(yè)務(wù)需求的接待費(fèi)。2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)的支出必須嚴(yán)格區(qū)分伙食費(fèi)。3、報(bào)銷業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須提供正規(guī)發(fā)票，注明理由、接待單位、人數(shù)等。 否則，不允許清算，審查者必須嚴(yán)格檢查。(4) :手機(jī)費(fèi)用手機(jī)費(fèi)用以“實(shí)際需要”為原則，根據(jù)分公司的實(shí)際情況規(guī)定如下1 :金松福每月最高限額為700元。 (購(gòu)買皮鞋)2 :張德忠每月最高限額為700元。 (皮材、鞋材的購(gòu)買)3 :林躍君每月最高限額為700元。 (購(gòu)買皮革用具)3 :手機(jī)結(jié)算基于正規(guī)發(fā)票，低于最高限額的實(shí)際結(jié)算，超額自負(fù)。4 :各分公司應(yīng)向會(huì)計(jì)部報(bào)告符合清算條件的人員名單。 年內(nèi)追加新滿足償還條件的人員，必須先申請(qǐng)后再償還。 償還的開(kāi)始時(shí)間以公司的批準(zhǔn)日期為基準(zhǔn)。(5) :電話費(fèi)1、事務(wù)所的電話遵循“公私分明，私語(yǔ)由自己支付，簡(jiǎn)短說(shuō)話，嚴(yán)禁浪費(fèi)”的原則。2、根據(jù)實(shí)際情況，公司每月辦事處人員個(gè)人通話限額為30元，超額自付(根據(jù)郵局清單)。3、通話中發(fā)現(xiàn)閑談，私話費(fèi)用大幅超過(guò)的情況下，給予超過(guò)部分的10倍重的處罰。(6) :醫(yī)療費(fèi)用1、事務(wù)所人員日常購(gòu)買的藥品，費(fèi)用醫(yī)療費(fèi)一律不報(bào)銷。2、遇到巨額醫(yī)療費(fèi)支出時(shí)，由本人提交申請(qǐng)，由分公司經(jīng)理簽署意見(jiàn)并向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，財(cái)務(wù)副社長(zhǎng)根據(jù)情況給予一定金額的補(bǔ)助金。(7) :事務(wù)費(fèi)1、購(gòu)買辦公用品應(yīng)該遵循實(shí)用、合理價(jià)格、節(jié)約的原則，誰(shuí)使用誰(shuí)要負(fù)責(zé)。 破損的情況下，由負(fù)責(zé)人賠償。(8) :生活用品事務(wù)所人員日常共享生活用品，蚊香、洗滌劑等負(fù)責(zé)人經(jīng)經(jīng)營(yíng)者審查允許清算，個(gè)人用品均不能清算。3 :倉(cāng)庫(kù)管理1、倉(cāng)庫(kù)管理必須由專門(mén)的倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)。 倉(cāng)庫(kù)的鑰匙除倉(cāng)庫(kù)管理員以外不能帶。 因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫(kù)存，需要倉(cāng)庫(kù)管理員同意，擅自拿著倉(cāng)庫(kù)鑰匙的人，在庫(kù)存不足時(shí)，應(yīng)全面承擔(dān)其責(zé)任，并立即排斥。2、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)每天的進(jìn)貨進(jìn)行發(fā)票對(duì)照，準(zhǔn)確地作成倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)發(fā)票，同時(shí)把出庫(kù)發(fā)票附在入庫(kù)發(fā)票后面的對(duì)照錯(cuò)誤時(shí)，必須盡早聯(lián)系發(fā)貨方，找出原因進(jìn)行適當(dāng)處理，并通過(guò)檢查入庫(kù)調(diào)整單進(jìn)行入庫(kù)處理3、庫(kù)存商品的堆積應(yīng)遵循易于尋找、易于取得的原則，盡量堆積相同的貨號(hào)，整理秩序，把剩馀的鞋和好的鞋分開(kāi)堆積，避免錯(cuò)誤，提高工作效率。4、倉(cāng)庫(kù)管理員必須對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存數(shù)量負(fù)責(zé)，也必須對(duì)倉(cāng)庫(kù)質(zhì)量負(fù)責(zé)。 由于管理不善造成損失時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。5、客戶發(fā)貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須根據(jù)客戶要求的商品清單整理和安排商品，然后立即開(kāi)具移動(dòng)發(fā)票，同時(shí)在發(fā)貨前進(jìn)行發(fā)票、貨物的研究。 不能胡亂出發(fā)，也不能弄錯(cuò)。6、倉(cāng)庫(kù)管理員必須按規(guī)定檢查客戶的退貨，在檢查退貨商品合格后發(fā)放沖紅移貨單，提交經(jīng)理的簽字和客戶的簽字確認(rèn)(或者，在沖紅移貨單后附上客戶的退貨單)。7、倉(cāng)庫(kù)管理員制定倉(cāng)庫(kù)時(shí)間表，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)和賬本核對(duì)，如有不合格，立即檢測(cè)原因并進(jìn)行處理。 并不是定期和倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物核對(duì)。8、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)必須定期進(jìn)行，進(jìn)行帳簿檢查，編制公司指定的盤(pán)點(diǎn)表。 帳簿不符的時(shí)候，必須制作盤(pán)點(diǎn)不足報(bào)告書(shū)并向分公司的經(jīng)理報(bào)告。 個(gè)人原因庫(kù)存不足時(shí)，負(fù)責(zé)人按工廠價(jià)格賠償，嚴(yán)重者排斥。9、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)每月一次，因?yàn)樵履┍P(pán)點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)人員要制作實(shí)物盤(pán)點(diǎn)表和會(huì)計(jì)庫(kù)存商品登記簿核對(duì)，如果有賬號(hào)、馀額、不足，就要制作盤(pán)點(diǎn)損益表和不足報(bào)告，并向經(jīng)理簽字調(diào)查原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。10、倉(cāng)庫(kù)管理員必須制作商品銷售情況的信息資料并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)必須及時(shí)掌握庫(kù)存信息，制定必要的商品計(jì)劃和促銷、降價(jià)計(jì)劃。11、倉(cāng)庫(kù)管理員必須做好防盜、防火工作，禁止在庫(kù)內(nèi)吸煙。12 .任何種類的出庫(kù)都必須通過(guò)請(qǐng)求，不得以白條返回倉(cāng)庫(kù)。 白條到達(dá)倉(cāng)庫(kù)者由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人按批發(fā)價(jià)支付。13 .違反上述規(guī)定(無(wú)懲罰措施的條款)有關(guān)負(fù)責(zé)人根據(jù)情節(jié)輕重，處1003000元罰款，重大者排斥。四、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金和銀行的收支必須由出納負(fù)責(zé)。2、出納在收到現(xiàn)金時(shí)開(kāi)具收據(jù)，并蓋“領(lǐng)取現(xiàn)金”一章。 從顧客那里收到匯款的情況下，也要發(fā)行收款收據(jù)，并蓋“銀行領(lǐng)取”一章。3、出納必須嚴(yán)格掌握出差費(fèi)和個(gè)人借款的規(guī)定。4、出納要認(rèn)真核對(duì)每天現(xiàn)金和銀行收支，及時(shí)計(jì)入，完成日清月結(jié)。 定期編制現(xiàn)金結(jié)算申報(bào)單與會(huì)計(jì)核對(duì)，不一致時(shí)，立即尋找原因處理。5、現(xiàn)金和銀行支出時(shí)，出納必須核對(duì)各種支出的發(fā)票，進(jìn)行最后檢查。 財(cái)務(wù)審計(jì)經(jīng)理簽字后，進(jìn)行付款驗(yàn)證后，就可