制作HRCFM商業(yè)銀行管理學(xué)商業(yè)銀行管理學(xué)第二版第二版,中國金融出版社中國金融出版社主編主編彭建剛彭建剛普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材21世紀(jì)高等學(xué)校金融學(xué)系列教材國家精品課程教材制作HRCFM第四章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行管理學(xué)3本章目錄學(xué)習(xí)指引第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價4學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容商業(yè)銀行貸款政策、品種與程序；貸款定價的原理、影響因素、價格的構(gòu)成與定價方法；貸款風(fēng)險的種類、成因、識別與防范；貸款風(fēng)險的控制；企業(yè)貸款業(yè)務(wù)管理。學(xué)習(xí)重點商業(yè)銀行貸款管理規(guī)則；貸款操作程序和技術(shù)支持；貸款定價。5第一節(jié)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理概述本節(jié)主要知識點商業(yè)銀行貸款管理規(guī)則貸款操作程序和技術(shù)支持6一、貸款管理規(guī)則貸款管理當(dāng)事人（借款人、貸款人、信用評級機(jī)構(gòu)）貸款管理要素主要貸款方式貸款管理制度授權(quán)授信管理體制審貸分離制和分級審批制客戶經(jīng)理制規(guī)則是指規(guī)定出來供大家共規(guī)則是指規(guī)定出來供大家共同遵守的制度或章程。規(guī)則可同遵守的制度或章程。規(guī)則可以是由書面形式規(guī)定的成文條以是由書面形式規(guī)定的成文條例；也可以是約定俗成，流傳例；也可以是約定俗成，流傳下來的不成文規(guī)定下來的不成文規(guī)定7申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例；（這是針對貸款期限較長的相當(dāng)部分與固定資產(chǎn)項目有關(guān)的貸款，作為參與投資一方要符合投資項目資本金制度規(guī)定）N對借款人的一些規(guī)定8借款人除符合上述條件外，現(xiàn)行法規(guī)的限制性規(guī)定是不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款；不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定除外；不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營；不得套取貸款用于借貸牟取非法收入；不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；不得采取欺詐手段騙取貸款；9貸款管理要素貸款類別貸款期限和利率貸款合同與程序主要貸款方式信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款10貸款期限短期貸款和中長期貸款貸款用途流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款對象公司貸款和個人貸款貸款方式信用貸款和擔(dān)保貸款貸款人自營貸款、委托貸款和特定貸款貸款人組成獨立貸款和銀團(tuán)貸款貸款質(zhì)量正常,關(guān)注,次級,可疑,損失貸款類別11貸款種類按照我國“貸款通則”的歸類，我國的中資商業(yè)銀行貸款種類分為下列幾個大類按貸款期限長短不同分為短期貸款期限在1年以下，主要用于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營為主；中期貸款期限在1年以上5年以下，主要用于企業(yè)的技術(shù)改造；長期貸款期限在5年以上，主要進(jìn)行固定資產(chǎn)投資或項目投資；12按貸款人的自主性不同分為自營貸款商業(yè)銀行自行經(jīng)營的貸款，貸款風(fēng)險由貸款銀行承擔(dān)委托貸款接受委托方要求放款，對借款人不要求提供擔(dān)保，貸款人（銀行）不承擔(dān)貸款風(fēng)險，只收取手續(xù)費，但對委托人有資格要求。特定貸款指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取了補(bǔ)救措施后責(zé)成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。13按貸款的方式或擔(dān)保形式不同分為信用貸款僅憑借款者信用而發(fā)放的貸款。保證貸款是以借款人以外的第三人的信用作為其債務(wù)履行的擔(dān)保，當(dāng)貸款到期借款人不能償還貸款時，由保證人依法承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任的貸款。14抵押擔(dān)保是借款人或第三方以一定財產(chǎn)為手段，用來擔(dān)保履行債務(wù)的貸款方式。質(zhì)押擔(dān)保是指借款人或第三方將其動產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，以該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)擔(dān)保的一種貸款方式。15被抵押或質(zhì)押的財產(chǎn)叫抵押品或質(zhì)物提供抵押品的債務(wù)人或第三人被稱為抵押人債權(quán)人（銀行）為抵押權(quán)人16哪些財產(chǎn)可以抵押法律規(guī)定銀行的選擇標(biāo)準(zhǔn)A易保管不易變質(zhì)B易出售變現(xiàn)C易估價且價格穩(wěn)定的D與抵押人的經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)的17銀行可選擇的質(zhì)物包括動產(chǎn)和權(quán)利，按擔(dān)保法規(guī)定，下列權(quán)利可以質(zhì)押A匯票、支票、債券、存單、倉單、提單B依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票C依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專利權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)。18票據(jù)貼現(xiàn)貸款貸款銀行以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)方式發(fā)放的貸款；票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不超過6個月19貸款管理制度審貸分離制度是指按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中調(diào)查、審查、審批和經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作進(jìn)行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范信貸業(yè)務(wù)個環(huán)節(jié)經(jīng)營管理者的行為，實現(xiàn)信貸部門相互制約的制度。其基本要求是按照審貸分離，部門或崗位分設(shè)、職能分離、各負(fù)其責(zé)、相互制約。20部門設(shè)置及業(yè)務(wù)流程客戶部直接面對客戶。貸款前的調(diào)查、合同簽訂、貸款后的管理信貸管理部貸款審查。將審查評估意見報貸審會審議。貸審中心設(shè)立貸款審查委員會（簡稱貸審會）。銀行進(jìn)行信貸決策的議事機(jī)構(gòu)。21有權(quán)審批人審批審貸會審議信貸管理部審查客戶部調(diào)查22貸款審批方式分級審批體制（層級管理）所謂分級審批制度就是指貸款人根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款應(yīng)當(dāng)報上級審批的制度。意義明確各級應(yīng)負(fù)的責(zé)任調(diào)動積極性減少風(fēng)險23垂直審批體制（集中管理）總行設(shè)立信貸審批部，全國成立若干個審批中心，人員全部直屬總行編制，直屬總行信貸審批部領(lǐng)導(dǎo)，分行只有低風(fēng)險業(yè)務(wù)的審批權(quán)，一般信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)上收到區(qū)域?qū)徟行模^區(qū)域?qū)徟行臋?quán)限的業(yè)務(wù)由總行審批。有利于提高全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度的執(zhí)行力，有利于保證審批的權(quán)威性和獨立性，提高風(fēng)險控制能力。24貸款授權(quán)授信管理體制貸款授權(quán)授信管理體制是在實行統(tǒng)一法人制度下，商業(yè)銀行的一種貸款管理制度。授權(quán)管理是指商業(yè)銀行的總行逐級將貸款發(fā)放的權(quán)利分配給下級行的一種管理制度。授權(quán)大小的依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險狀況、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力、經(jīng)營環(huán)境。25所謂授信，是指銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用最高額度。26銀行授信原則根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險狀況等因素，實行區(qū)別授信。根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負(fù)債比例管理情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。根據(jù)地區(qū)的金融風(fēng)險和客戶的信用變化情況，及時調(diào)整授信額度。27客戶經(jīng)理制銀行客戶經(jīng)理制是銀行綜合服務(wù)體系的主體，是以客戶為中心，以客戶經(jīng)理為先導(dǎo)，以所有業(yè)務(wù)操作柜員化為保障，以后臺支持系統(tǒng)全過程風(fēng)險監(jiān)控為依托，為客戶提供集成式、全方位服務(wù)的服務(wù)體系，其核心是客戶經(jīng)理。28客戶經(jīng)理的基本職能密切保持與客戶的關(guān)系為客戶提供一站式服務(wù)參與對客戶的信貸風(fēng)險管理積極推銷銀行產(chǎn)品開發(fā)新的優(yōu)質(zhì)客戶引導(dǎo)客戶業(yè)務(wù)需求29二、貸款的操作流程與技術(shù)支持公司貸款的操作流程市場調(diào)查貸款申請與洽談信用分析貸款審批與貸款發(fā)放貸款檢查與還款管理貸款程序一般商業(yè)銀行在貸款過程中體現(xiàn)的不同階段如下貸款申請A）借款人向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出申請；B）借款人填寫借款申請書；C）借款人提交有關(guān)的資料；銀行評估借款人信用情況A）根據(jù)借款人不同進(jìn)行信用情況分析，評定信用等級；B）信用評級可由貸款人進(jìn)行或由專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行；貸款調(diào)查A）銀行受理借款人申請后，進(jìn)行調(diào)查，收集資料；B）對該項貸款的風(fēng)險度測定；C）貸前調(diào)查工作由信貸員負(fù)責(zé)；貸款審批A）貸款調(diào)查、貸款審批和貸款發(fā)放人員各司其職；根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平、貸款風(fēng)險度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。B）銀行公開借款人信用，及時審議答復(fù)；對借款人的債務(wù)、財務(wù)、經(jīng)營情況等要保密；簽定借款合同A）借貸雙方通過協(xié)商一致簽定合同，各自享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；B）采用保證貸款方式的，保證人簽約后才生效；采用質(zhì)押、抵押方式貸款的，要對抵押、質(zhì)押資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)后生效；貸款發(fā)放A）貸款人根據(jù)貸款合同按期發(fā)放貸款，否則負(fù)有違約責(zé)任；B）借款人不按合同約定使用借款的負(fù)有違約責(zé)任；貸后檢查A）貸款銀行應(yīng)根據(jù)合同對貸款使用情況，進(jìn)行跟蹤調(diào)查，分析貸款資產(chǎn)風(fēng)險狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施；B）對借款人的信用情況、經(jīng)營狀況進(jìn)行追蹤分析，發(fā)現(xiàn)問題采取適當(dāng)對策；貸款收回A）根據(jù)借款合同按時收回貸款本息，貸款到期前，可向借款人發(fā)出通知書；B）借款人可在借款到期前提出展期申請，是否給予展期的由貸款銀行決定，展期期限按規(guī)定執(zhí)行；C）未獲展期批準(zhǔn)的貸款從到期日次日轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶；34貸款管理的技術(shù)支持信用分析（財務(wù)分析、非財務(wù)因素分析）貸款項目評估信用等級評定貸款定價貸款風(fēng)險分類35第二節(jié)商業(yè)銀行貸款定價本節(jié)主要知識點貸款定價的一般原理貸款定價的影響因素貸款定價的構(gòu)成貸款定價方法36一、貸款定價的一般原理L貸款定價的一般原理貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，需求曲線是價格的減函數(shù)；二者相交的均衡點是貸款價格的最佳點,可以表示為圖41。LL1L0L2E2DLSL00E0E1R1R0R2SL1SL2圖圖41貸款定價一般原理貸款定價一般原理R37二、貸款定價的影響因素L資金成本L貸款的風(fēng)險程度L貸款費用（信用評估、抵押物評估、收貸、員工工資、辦公用品、通信等）L銀行貸款的目標(biāo)收益率L顧客的信用及與銀行的關(guān)系38三、貸款價格的構(gòu)成L貸款利率L承諾費（011L風(fēng)險加點L銀行貸款的目標(biāo)收益率隱含價格（補(bǔ)償余額、非貨幣性條款）39承諾費。在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內(nèi)可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。補(bǔ)償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件，對借入人而言，它并不能全額使用資金；對銀行來講，在貸款同時，又獲得可運用的資金來源，可以獲得盈利。40一般地，承諾費的高低取決于承諾金額的大小、承諾期限的長短。公式如下應(yīng)提而未提的承諾該筆承諾的天數(shù)總的承諾費（貸款承諾額費率）360V承諾費率銀行是根據(jù)借款人的信譽(yù)、盈利能力、與銀行的關(guān)系、承諾金額的大小、承諾期限長短來合理確定的。V例某企業(yè)于某年8月10日與銀行簽定400萬元的貸款承諾協(xié)議，規(guī)定承諾期限為1個月，從9月1日起計收承諾費，費率為05,該企業(yè)于9月6日提了100萬元,9月12日提了200萬元,9月28日提了100萬元,總承諾費是多少V總承諾費400萬元055/360300萬元056/360100萬元0516/360750元V例某企業(yè)需要9萬美元1年期的資金，銀行貸款名義利率為11，貸款補(bǔ)償金額比例為10，存款利率為3，問企業(yè)的貸款金額是多少承擔(dān)的實際利率又是多少實際可動用資金企業(yè)的貸款金額1補(bǔ)償余額比率910（萬美元）110利息凈支出企業(yè)貸款的實際成本實際可動用資金10111010311899四貸款定價法1目標(biāo)收益率定價法（貸款成本加總定價方法）V目標(biāo)收益率定價法是指以借入資金成本加上目標(biāo)收益來決定貸款利率的一種方法。即V每單位貸款利率每單位資金成本每單位目標(biāo)收益或V每單位目標(biāo)收益每單位貸款利率每單位資金成本V在實際工作中，通常采用以存貸款利差為目標(biāo)收益，根據(jù)存款利率來確定貸款利率的定價方法。V銀行資產(chǎn)收益率稅前收益/可盈利資產(chǎn)稅前收益貸款利息收益貸款費用V貸款費用借入資金成本貸款管理費用V銀行稅前產(chǎn)權(quán)資本收益率稅前收益/產(chǎn)權(quán)資本V每筆貸款的目標(biāo)資本收益率V（貸款利息借入資金成本貸款管理費用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本例V某銀行對一公司客戶以12的年利率發(fā)放一筆100萬元的貸款。借款人使用的貸款資金成本率為10，貸款管理成本為2000元,貸款資本比率為8，假定借款人所使用的貸款資金凈額等于未歸還的貸款余額（即100萬元）。V（1210000001010000002000）81000000225V該筆貸款的稅前收益率為225。將該收益率與銀行的目標(biāo)收益率進(jìn)行比較，若貸款收益率低于銀行目標(biāo)收益率，則該筆貸款需要重新定價。V成本加總定價模式V貸款的最低利率由資金成本、貸款費用、風(fēng)險補(bǔ)償費和目標(biāo)收益四部分加總而得。銀行以最低利率為底線，根據(jù)市場競爭情況和相對于客戶的談判地位確定貸款利率，以保證每一筆貸款都能獲取目標(biāo)收益。借款人信用等級AAAAAABBBBBB風(fēng)險補(bǔ)償費用025050751252不能授信風(fēng)險補(bǔ)償違約風(fēng)險補(bǔ)償期限風(fēng)險補(bǔ)償V成本加總定價模式主要考慮銀行自身的成本、費用和承擔(dān)的風(fēng)險。銀行的資金成本、費用、風(fēng)險越高，貸款利率就越高。但是，此種模式未考慮當(dāng)前資金市場上的一般利率水平，而且在現(xiàn)實生活中，也很難精確估算貸款的違約風(fēng)險、期限風(fēng)險等。2價格領(lǐng)導(dǎo)定價方法即基準(zhǔn)利率加點定價方法，也就是在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加點或乘以一個系數(shù)來確定。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價法對銀行來講，信用等級不同，貸款風(fēng)險也不同。信用等級高，貸款風(fēng)險低，從而利率低；反之，則高。銀行貸款定價的一種做法是，首先確定對銀行信用等級最高企業(yè)的貸款利率，即優(yōu)惠利率，然后對不同信用等級的借款人在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上向上浮動。浮動的方式有兩種，一是用加；二是用乘。一般來講，兩種方法求出的貸款利率有一定差異。P65V貸款利率基準(zhǔn)利率風(fēng)險溢價（點數(shù)）V貸款利率基準(zhǔn)利率風(fēng)險溢價（乘數(shù)）風(fēng)險補(bǔ)償違約風(fēng)險補(bǔ)償期限風(fēng)險補(bǔ)償不同優(yōu)惠利率下的優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)優(yōu)惠利率水平（P）優(yōu)惠加數(shù)法優(yōu)惠乘數(shù)法風(fēng)險等級A（P1）風(fēng)險等級B（P2）風(fēng)險等級A（P11）風(fēng)險等級B（P12）6786672891088961011121112121314132144141516154168此模式的合理性在很大程度上依賴于對基準(zhǔn)利率的選擇。隨著競爭的加劇，許多商業(yè)銀行都放棄了早期的以優(yōu)惠利率為基準(zhǔn)利率的做法，轉(zhuǎn)而選擇貨幣市場利率、國債利率和LIBOR（LONDONINTERBANKOFFEREDRATE,LIBOR倫敦銀行同業(yè)拆借利率）作為貸款定價的基礎(chǔ)。這雖然使基準(zhǔn)利率更貼近市場利率水平，但大大降低了商業(yè)銀行的利潤水平。“價格領(lǐng)導(dǎo)定價”模式是一種“外向型”的定價模式，它以市場一般價格水平為基礎(chǔ)來確定貸款的價格，屬于“市場導(dǎo)向型”模式。它既考慮了市場風(fēng)險又兼顧了貸款本身的違約風(fēng)險，從而具有較高的合理性，制定的價格更貼近市場，更具有競爭性。采用這種定價模式進(jìn)行貸款定價，會加大了風(fēng)險管理的難度，此模式除了要考慮貸款本身的風(fēng)險（客戶違約風(fēng)險、期限風(fēng)險）外，還要考慮市場利率風(fēng)險（各種不確定因素引起的基準(zhǔn)利率的增減變化），這就加大了風(fēng)險管理的難度。V3交易利率定價法V這種方法是以交易利率，如同業(yè)拆借利率、國庫券利率、CD利率為基礎(chǔ)，再加上利息來確定貸款利率。V交易利息是可變的，并給借款人按市場利率變動的自由選擇權(quán)，所以在加息率一定情況下，貸款利率隨交易利率變化而變化。V具有分段期限可變的特點。V按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風(fēng)險。按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較而言，兩者的共同點是分段計息，利率可變。不同之處在于第一，分段不同。浮動利率貸款的分段期限是合同中載明的，而交易利率定價法中的分段期限由借款人選擇。第二，計息基礎(chǔ)不同。浮動利率貸款的計息基礎(chǔ)是事先在合同中規(guī)定的，是唯一的；而利率表中的利率種類不唯一，時而以國庫券利率為基礎(chǔ)，時而以同業(yè)拆借或CD利率為基礎(chǔ)。貸款定價例題V假設(shè)銀行準(zhǔn)備發(fā)放一筆1000萬元的貸款，資金成本為10。在貸款初審時將貸款利率定為12，即銀行的目標(biāo)收益為2，而在貸款正式審批時，根據(jù)銀行全年利潤目標(biāo)具體分解到該筆貸款的目標(biāo)收益，認(rèn)為2偏低，必須把該筆貸款目標(biāo)收益定為3才能完成全部利潤目標(biāo)。現(xiàn)在的問題是，銀行通過什么途徑、采取什么方法才能使目標(biāo)收益達(dá)到3。根據(jù)目標(biāo)收益、貸款收益率、單位成本三者之間的關(guān)系來確定。V第一種辦法是降低資金成本。而在該筆貸款中，資金成本10是既定的，因此，通過降低成本來提高目標(biāo)收益是無法實現(xiàn)的。V第二種方法是直接提高貸款利率。將其定為13，這樣就能實現(xiàn)收益目標(biāo)。但直接提高利率的做法，一方面借款人可能難以接受另一方面，如超過規(guī)定的貸款利率上限，也可能為政府金融監(jiān)