低值易耗品管理制度（暫行）PAGE文件編號HG10F003第PAGE8頁共12頁恒豐海悅國際酒店規(guī)范化管理文件文件名稱低值易耗品管理制度（暫行）文件編號HG10F003版本修訂記錄01修改摘要一、2006年3月21日對第一章三條、第三章三條、第五章五條2款進(jìn)行了部分修訂，增加附件五低值易耗品維修審批表。正文見下頁深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品管理制度（暫行）第一章總則一、為規(guī)范酒店在低值易耗品的采購、驗收、調(diào)撥、日常管理、領(lǐng)用及報廢（損）等環(huán)節(jié)的管理工作，充分發(fā)揮低值易耗品的使用效能，特制定本制度。二、酒店使用的低值易耗品系指單位價值在300元以上2000元以下，使用期限超過一年，與酒店生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的辦公家俱、辦公用品、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、工具器具等幾大類。每類再分若干小類（見附件一）。三、低值易耗品編號辦法XXDXXXXXX四、酒店財務(wù)部為酒店低值易耗品管理的主要責(zé)任部門。第二章低值易耗品的申購一、低值易耗品由使用部門申購。申購部門填寫低值易耗品申購單（見附件二，以下簡稱申購單），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后送財務(wù)部資產(chǎn)管理員；二、資產(chǎn)管理員核查該類低值易耗品的庫存狀況，在申購單上簽署意見后交相關(guān)技術(shù)部門。相關(guān)技術(shù)部門負(fù)責(zé)人或技術(shù)人員加簽專業(yè)或技術(shù)意見，返回資產(chǎn)管理員報財務(wù)總監(jiān)審核。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)資產(chǎn)管理員意見和財務(wù)控制需要，簽署意見后報總經(jīng)室審批。、經(jīng)審批同意新購的，行政辦公室將申購單原件送采購部，同時復(fù)印兩份（或?qū)⑾嚓P(guān)聯(lián)）返申購部門一份，送資產(chǎn)管理員一份；、經(jīng)審批同意從其它部門調(diào)撥（內(nèi)部轉(zhuǎn)移）或從閑置資產(chǎn)倉領(lǐng)用的，行政辦公室將申購單原件送資產(chǎn)管理員，另復(fù)印一份送申購部門。其調(diào)撥（內(nèi)部轉(zhuǎn)移）或領(lǐng)用辦法分別按本制度第四章和酒店固定資產(chǎn)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、凡低值易耗品的置換申購，依照“先報廢后申購”的原則辦理原低值易耗品報廢手續(xù)后，再按上述程序申購。第三章低值易耗品的驗收一、酒店購入的低值易耗品由財務(wù)部資產(chǎn)管理員驗收或組織相關(guān)部門共同驗收。二、資產(chǎn)管理員在收到購入的低值易耗品時，按相關(guān)驗收資料（合同、協(xié)議、說明書等）予以驗收。驗收時，資產(chǎn)管理員須核對其名稱、品牌、型號、規(guī)格等，并一一編號。凡屬技術(shù)性低值易耗品（電器設(shè)備、電子設(shè)備等），資產(chǎn)管理員須與相關(guān)技術(shù)部門按相關(guān)驗收資料共同驗收。三、經(jīng)驗收合格的低值易耗品，資產(chǎn)管理員須填寫低值易耗品驗收單（見附件三，以下簡稱驗收單）并簽署驗收意見（屬技術(shù)性低值易耗品的，須經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員簽署驗收意見）采購部經(jīng)辦人、使用部門收貨人簽認(rèn)使用部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)（于三個工作日內(nèi)）會計復(fù)核財務(wù)總監(jiān)簽認(rèn)。四、經(jīng)驗收不合格的低值易耗品，按酒店物資采購管理制度中有關(guān)退、換貨規(guī)定執(zhí)行。五、資產(chǎn)管理員須對已驗收的低值易耗品予以編號，視情況將編號標(biāo)簽標(biāo)示于實物的適當(dāng)位置，同時建立臺賬，登記入冊。六、經(jīng)審批入帳的驗收單一式四聯(lián)，資產(chǎn)管理員記帳一聯(lián)，存根一聯(lián)，財務(wù)部主管會計記帳一聯(lián)，使用部門一聯(lián)。第四章低值易耗品的直撥與內(nèi)部轉(zhuǎn)移一、酒店低值易耗品直撥系指財務(wù)部資產(chǎn)管理員在對低值易耗品驗收合格后將其直接交付使用部門使用。低值易耗品經(jīng)驗收合格后，資產(chǎn)管理員再按本制度第三章的有關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的審批、建帳手續(xù)。二、低值易耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移系指低值易耗品在酒店內(nèi)各部門之間的轉(zhuǎn)移使用。1、低值易耗品需要從原使用部門轉(zhuǎn)移到另一部門使用時，轉(zhuǎn)入部門填列低值易耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移單（見附件四，以下簡稱轉(zhuǎn)移單），經(jīng)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)資產(chǎn)管理員核實財務(wù)總監(jiān)審定。資產(chǎn)管理員在低值易耗品實物帳上登記其實物轉(zhuǎn)移分布。2、轉(zhuǎn)移單一式四聯(lián)，調(diào)出、調(diào)入單位各留存一聯(lián)，資產(chǎn)管理員一聯(lián)，送財務(wù)主管會計一聯(lián)（作部門費用核算依據(jù)）。第五章低值易耗品的日常管理一、低值易耗品購入驗收后，資產(chǎn)管理員按低值易耗品的種類分別在資產(chǎn)實物帳上進(jìn)行登記，內(nèi)容包括序號、規(guī)格、數(shù)量、價格、購入日期、使用部門等。二、各部門須指定專人（部門資產(chǎn)管理員）對其領(lǐng)用低值易耗品（連同該部門使用或管理的其它資產(chǎn)）進(jìn)行日常管理，并在財務(wù)部指導(dǎo)下建立低值易耗品實物帳，經(jīng)登記后將實物交由領(lǐng)用人使用及保管。三、為提高低值易耗品利用率，當(dāng)某部門出現(xiàn)閑置低值易耗品時，該部門須及時將其移交財務(wù)部。閑置低值易耗品的移交手續(xù)按酒店固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、未辦理調(diào)撥或借用手續(xù)的低值易耗品，各部門不得擅自將其帶離酒店或部門管轄范圍。凡需外出維修、調(diào)試或調(diào)出、借出的低值易耗品，相關(guān)部門人員須憑有效的轉(zhuǎn)移單、借用單、維修單和物品放行條（見酒店安全保衛(wèi)管理制度）等，經(jīng)安全生產(chǎn)部管理人員核驗登記后方可帶出。五、低值易耗品的維修1、低值易耗品在使用中發(fā)生故障或損壞時，使用部門須填寫維修通知單（見酒店維修管理制度），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后送相關(guān)技術(shù)部門安排維修；2、維修金額超過低值易耗品購置價格的50且需外購材料或需外協(xié)單位維修時，使用部門還須提交低值易耗品維修審批表（附件五）報總經(jīng)室批準(zhǔn)后方予維修；3、使用部門負(fù)責(zé)人對維修后的低值易耗品須予以驗收并簽認(rèn)，以作為維修費用支付依據(jù)和部門費用考核依據(jù)。第六章低值易耗品的盤點一、每年年中，財務(wù)部資產(chǎn)管理員須聯(lián)同各部門資產(chǎn)管理員對低值易耗品進(jìn)行一次實物帳面盤點。盤點后，財務(wù)部資產(chǎn)管理員須將盤點結(jié)果記錄于低值易耗品盤點表（見附件五）中。二、每年年末，財務(wù)部資產(chǎn)管理員組織各部門資產(chǎn)管理員對低值易耗品進(jìn)行一次實物實地盤點。盤點前，財務(wù)部須擬訂盤點方案報總經(jīng)室審批后實施。盤點后，財務(wù)部資產(chǎn)管理員須將盤點結(jié)果記錄于低值易耗品盤點表中。三、每次盤點均應(yīng)核對低值易耗品的財務(wù)帳和實物臺帳，以做到帳帳相符。年末盤點還須做到帳物相符。財務(wù)部資產(chǎn)管理員對盤盈盤虧的低值易耗品應(yīng)查明原因，核實情況后報財務(wù)部，財務(wù)總監(jiān)在提出具體處理意見后報總經(jīng)室審批。審批后，財務(wù)部按審批意見執(zhí)行。第七章低值易耗品的報廢（損）一、酒店低值易耗品因自然損壞或使用不當(dāng)而不能繼續(xù)使用時，作報廢處理。、需報廢的低值易耗品，由使用或管理部門填寫低值易耗品報廢（損）申請單（見附件六）部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)財務(wù)部資產(chǎn)管理員會同相關(guān)技術(shù)部門核驗確認(rèn)財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)室審批；、資產(chǎn)管理員修改低值易耗品分布記錄，主管會計和資產(chǎn)管理員憑低值易耗品報廢（損）申請單予以銷帳。二、使用部門因未按規(guī)定程序操作或保管不當(dāng)，致使酒店低值易耗品發(fā)生破損、被竊、遺失等現(xiàn)象時，作報損處理。需報損的低值易耗品，應(yīng)由當(dāng)事部門提交書面申請報告報總經(jīng)室審批。審批后，財務(wù)部按審批意見執(zhí)行。第八章附則一、本制度的修改、解釋權(quán)屬總經(jīng)室。二、本制度經(jīng)總經(jīng)室批準(zhǔn)后生效，自公布之日起執(zhí)行。校對人羅燁審核人鄭子超批準(zhǔn)人盧培深圳恒豐海悅國際酒店有限公司二00二年十二月十三日附件一表格編號HG02K00301深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品分類及編碼表物品類別編碼物品名稱編碼低值易耗品D辦公家俱01辦公用品02電子設(shè)備03機(jī)器設(shè)備04工具器具05其它06附件二表格編號HG02K00302深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品申購單低值易耗物品名稱申購部門日期類別規(guī)格計量單位產(chǎn)地數(shù)量申購原因部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理員意見資產(chǎn)管理員相關(guān)技術(shù)人員意見技術(shù)人員財務(wù)部意見財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)室審批審批人附件三表格編號HG02K00303深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品驗收單低值易耗物品名稱使用部門年月日類別規(guī)格計量單位備注附件1、備件2、技術(shù)資料3、保修期4、其它產(chǎn)地供應(yīng)單位原幣金額幣種其他費用相關(guān)技術(shù)部門鑒定人財務(wù)部意見財務(wù)總監(jiān)采購部經(jīng)辦人使用部門收貨人使用部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理員會計復(fù)核附件四表格編號HG02K00304深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品內(nèi)部轉(zhuǎn)移單轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門日期資產(chǎn)名稱類別原值使用日期規(guī)格已攤銷金額轉(zhuǎn)移價數(shù)量凈值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)原因轉(zhuǎn)入部門經(jīng)辦人轉(zhuǎn)入部門意見部門負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)出部門意見部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部意見財務(wù)總監(jiān)轉(zhuǎn)出發(fā)貨人轉(zhuǎn)入收貨人資產(chǎn)管理員附件五表格編號HG02K00305深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品維修審批表年月日報修部門資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別購進(jìn)日期資產(chǎn)原價資產(chǎn)報修原因部門負(fù)責(zé)人技術(shù)部門意見部門負(fù)責(zé)人財務(wù)部意見財務(wù)總監(jiān)分管副總（總助）意見分管副總（總助）總經(jīng)理審批總經(jīng)理說明此維修審批單適用于維修金額超過其購置價格50且需外購材料或需外協(xié)單位維修的低值易耗品。附件六表格編號HG02K00306深圳恒豐海悅國際酒店有限公司低值易耗品盤點表部門日期購進(jìn)日期編號名稱規(guī)格數(shù)量金額存放