演講稿加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險(xiǎn)各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同仁，大家好我的演講題目是加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。大家知道，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指因內(nèi)控、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括辦理業(yè)務(wù)時(shí)出了差錯(cuò)，內(nèi)部人員的作案，外部的欺詐，各種系統(tǒng)發(fā)生的故障，不可抗力，等等這些給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，都稱為操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營(yíng)貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和其在一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。我國(guó)城市商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立，經(jīng)營(yíng)行為以市場(chǎng)化成分為主，行政化色彩較少，尤其是在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化格局下，國(guó)際金融危機(jī)事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國(guó)在加入世貿(mào)組織后面臨來(lái)自國(guó)際銀行業(yè)的沖擊，均要求城市商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并且盡快提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。由于我國(guó)目前缺乏完善的社會(huì)信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進(jìn)科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制以及經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致我國(guó)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平有較大的差距，在認(rèn)識(shí)上也存在很大偏差。為建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理機(jī)制，我們首先應(yīng)樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。其次，要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與其它資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)在依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。再次，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要從三個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整（1）是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。（2）在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。（3）改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。要逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，通過(guò)它在各部門(mén)之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭就進(jìn)行有效控制。最后，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和資產(chǎn)組合管理等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理重要技術(shù)。不久前銀監(jiān)局所發(fā)布的”鐵規(guī)十三條”中就明確的指出商業(yè)銀行不可逾越的法則從中結(jié)合我行實(shí)際業(yè)務(wù)在對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的管理上，應(yīng)從下面幾個(gè)方面入手三、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范2003年2月，巴塞爾委員會(huì)正式對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從如下四個(gè)方面提出了10項(xiàng)原則，其中包括營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)視和減輕控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會(huì)又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿（CP3）中，將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起列入第一支柱，使得操作風(fēng)險(xiǎn)成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，為有效評(píng)估和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要建立專門(mén)的特殊框架和程序來(lái)給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。1、建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，就我所知此前各大銀行所發(fā)生的大案要案無(wú)一不是由于銀行內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的因此銀行只有在建立了有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與穩(wěn)健的營(yíng)運(yùn)控制文化，高級(jí)管理層以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級(jí)管理者時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)最為有效。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。像不久前市行營(yíng)業(yè)部所發(fā)生的事情就給我們敲響了警鐘前臺(tái)操作人員不僅僅是要求技能培養(yǎng)更重要的是道德的提高在這里我建議在每年讀好一本書(shū)的活動(dòng)中應(yīng)適當(dāng)加入關(guān)于中國(guó)傳統(tǒng)道德修養(yǎng)的書(shū)籍以使員工得到精神的培養(yǎng)2、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善與否。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時(shí)，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級(jí)管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，（2）要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)必需的業(yè)務(wù)流程；銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；（3）程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時(shí)效性、全面性。但計(jì)算機(jī)的大范圍應(yīng)用尚在起步階段，熟悉計(jì)算機(jī)的人不熟悉業(yè)務(wù)，熟悉業(yè)務(wù)的人不懂計(jì)算機(jī)，這在客觀上限制了計(jì)算機(jī)犯罪。但隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)（1）操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。（2）從覆蓋范圍看操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。因此試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。（3）對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。（4）業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門(mén)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的事情。目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征近期，國(guó)內(nèi)有人對(duì)我國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了實(shí)證分析。根據(jù)研究結(jié)果，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征大概可以總結(jié)為（1）損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐占到損失事件比例畬蟮氖巧桃狄幸滴裰械哪誆科壅（2）單筆損失金額的均值相差很大，在度量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該分別考慮每個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件組合下的損失分布情況。（3）損失事件的多少與銀行的總資產(chǎn)規(guī)模成正相關(guān)，但損失金額多少與總資產(chǎn)沒(méi)有明顯的相關(guān)性。（4）從損失事件數(shù)目和損失金額的地區(qū)分布看，操作風(fēng)險(xiǎn)不一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的分支機(jī)構(gòu)但是肯定會(huì)發(fā)生在管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)的地區(qū)。我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)主要原因1、公司治理結(jié)構(gòu)不健全。一是所有者虛位，導(dǎo)致對(duì)代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層之間的制衡機(jī)制還未真正建立起來(lái)。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國(guó)有商業(yè)銀行所有者虛位，很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實(shí)上的“內(nèi)部人”控制，進(jìn)行違法違紀(jì)活動(dòng)。四是內(nèi)部控制能力逐級(jí)衰減。國(guó)有商業(yè)銀行的“五級(jí)”直線式管理架構(gòu)，由于內(nèi)部管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，信息交流不對(duì)稱，按照“變壓器”原理，總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制力層層衰減，管理漏洞比較多。2、內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒(méi)有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開(kāi)拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對(duì)決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對(duì)業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多，而對(duì)各級(jí)管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強(qiáng)。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng)。審計(jì)資源配置效率低下，稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒(méi)有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有完全起到查錯(cuò)防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。3、風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，信息技術(shù)的運(yùn)用嚴(yán)重滯后。4、員工隊(duì)伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開(kāi)拓，輕隊(duì)伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對(duì)員工思想動(dòng)態(tài)掌握不夠，加之舉報(bào)機(jī)制不健全，使本來(lái)可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。5、與風(fēng)險(xiǎn)控制有沖突的考核激勵(lì)政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)。6、社會(huì)轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前社會(huì)治安形勢(shì)仍然嚴(yán)峻，針對(duì)銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時(shí)有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來(lái)看，國(guó)有銀行正在進(jìn)行股改，伴隨機(jī)構(gòu)撤并，也帶來(lái)了大量富余人員消化問(wèn)題。加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策加大改革力度1、建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，設(shè)立獨(dú)立董事，構(gòu)建以股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡有效結(jié)構(gòu)，通過(guò)高級(jí)管理層權(quán)力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。2、按照“機(jī)構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的要求，推進(jìn)管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，從根本上解決操作風(fēng)險(xiǎn)的控制問(wèn)題。3、改革考核考評(píng)辦法。正確引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務(wù)指標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，切實(shí)加強(qiáng)和改善銀行審慎經(jīng)營(yíng)和管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或違規(guī)經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)機(jī)制。不斷完善內(nèi)部控制制度商業(yè)銀行在堅(jiān)持過(guò)去行之有效的內(nèi)部控制制度的同時(shí)，要把握形勢(shì)，緊貼業(yè)務(wù)，不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，完善內(nèi)部控制制度，及時(shí)有效地評(píng)估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，把各種安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。當(dāng)前，重點(diǎn)要在以下七個(gè)方面完善內(nèi)部控制制度一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對(duì)于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過(guò)程，應(yīng)建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制；七是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展。全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制首先，要通過(guò)層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。要明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時(shí)問(wèn)責(zé)，又要深入追查事件責(zé)任人。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門(mén)、審計(jì)部門(mén)及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。切實(shí)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法1、不斷摸索，逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。雖然目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量還沒(méi)有一個(gè)十分完善的方法，但是隨著商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入開(kāi)展，準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提準(zhǔn)備金是一個(gè)必然的發(fā)展趨勢(shì)。2、加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)據(jù)大集中的進(jìn)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。3、建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。要借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，識(shí)別和評(píng)估所有當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。4、建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對(duì)近年來(lái)多發(fā)的管理人員帶頭實(shí)施違規(guī)，強(qiáng)迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和資金風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，銀行要建立和完善員工舉報(bào)制度，依靠和發(fā)動(dòng)一線員工，鼓勵(lì)檢舉違法違規(guī)問(wèn)題，堅(jiān)決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢(shì)頭。加強(qiáng)人員管理一是要牢固樹(shù)立以人為本的經(jīng)營(yíng)思想，充分發(fā)動(dòng)和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。二是加強(qiáng)思想政治教育。要深入開(kāi)展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。要堅(jiān)持不懈地進(jìn)行安全角勢(shì)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識(shí)和遵紀(jì)守法觀念。四是要及時(shí)、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動(dòng)態(tài)，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控工作措施。一是加強(qiáng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的監(jiān)控。通過(guò)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)制度、梳理操作流程、歸納風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、設(shè)計(jì)針對(duì)性控制措施，探索新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)監(jiān)控方式。二是成立專題研究小組，重點(diǎn)針對(duì)產(chǎn)品流程復(fù)雜、個(gè)性化、特色化和專業(yè)性強(qiáng)的業(yè)務(wù)組建研究團(tuán)隊(duì)，提升稽核檢查等人員專業(yè)能力，解決監(jiān)控人員知識(shí)的同步提升問(wèn)題。三是加強(qiáng)授權(quán)環(huán)節(jié)監(jiān)督，精細(xì)化管理，增加授權(quán)人員描述，定期梳理授權(quán)失效類型、形成原因，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是對(duì)現(xiàn)金調(diào)撥等關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮集中監(jiān)測(cè)優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)防范虛假調(diào)撥、超庫(kù)存現(xiàn)金等行為，嚴(yán)控現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。五是加大對(duì)交叉業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查監(jiān)督力度，充分利用稽核檢查等預(yù)警模型功能，消除因條線分割造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。六是持續(xù)開(kāi)展員工自查排查活動(dòng)，關(guān)注員工自辦、不當(dāng)交易，堵截內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件防控的探討一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析從根本上說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行公司治理機(jī)制及內(nèi)部控制制度的失效，其主要表現(xiàn)為銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，從而造成銀行資金損失。具體來(lái)說(shuō)，主要表現(xiàn)為以下五個(gè)方面一分支機(jī)構(gòu)績(jī)效考核機(jī)制缺乏風(fēng)險(xiǎn)約束?？?jī)效考核機(jī)制除了具有對(duì)分支機(jī)構(gòu)與人員進(jìn)行評(píng)價(jià)和激勵(lì)功能以外，在客觀上還具有引導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)與人員貫徹上級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)理念與戰(zhàn)略方針的功能，如某銀行總行計(jì)劃在下一個(gè)經(jīng)營(yíng)年度中提高外幣業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額，該銀行就會(huì)提高外幣業(yè)務(wù)在考核中的比重，各分支機(jī)構(gòu)在利益驅(qū)動(dòng)下就會(huì)加大發(fā)展外幣業(yè)務(wù)的開(kāi)拓力度。也就是說(shuō)，激勵(lì)考核機(jī)制發(fā)生作用的過(guò)程，是以激勵(lì)措施在滿足個(gè)人利益的同時(shí)在客觀上實(shí)現(xiàn)組織發(fā)展的整體利益的過(guò)程。因此，被激勵(lì)的個(gè)體行為目標(biāo)與銀行的整體利益目標(biāo)需要保持一致。要達(dá)到上述要求，需要科學(xué)的管理措施和方法，其中量化管理措施是其中最重要的內(nèi)容。然而，當(dāng)前各商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化與管理方面水平較低，沒(méi)有完整的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)積累以及相關(guān)的損失數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，無(wú)法科學(xué)準(zhǔn)確的計(jì)量各類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，并反映到績(jī)效考核指標(biāo)中去，造成績(jī)效考核內(nèi)容缺乏風(fēng)險(xiǎn)約束，風(fēng)險(xiǎn)撥備水平較低，銀行經(jīng)營(yíng)理念和方針向分支機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)過(guò)程發(fā)生扭曲，分支機(jī)構(gòu)有可能單純追求存款、貸款市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)張以及經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)增加而從事風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)，如在山西省太原市“728”金融票據(jù)詐騙案中，一些資金掮客正是利用了一些銀行急于完成存款考核任務(wù)的心理實(shí)施詐騙行為的。事實(shí)證明，忽視風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張是非理性的和低質(zhì)量的，缺乏風(fēng)險(xiǎn)約束的考核機(jī)制是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要因素。二操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)薄弱。商業(yè)銀行要采用更為先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和管理措施，需要搜集更廣泛、更細(xì)化、更為及時(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，而當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的組織管理結(jié)構(gòu)和管理信息系統(tǒng)還無(wú)法適應(yīng)上述要求。在我國(guó)商業(yè)銀行管理模式下，縱向鏈條過(guò)長(zhǎng)、信息漏損嚴(yán)重，增加了總行、分行對(duì)基層行儲(chǔ)蓄所、分理處和支行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)難度。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)管理信息系統(tǒng)與國(guó)際先進(jìn)銀行相比還比較落后，影響了各部門(mén)以及上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的信息溝通，也降低了對(duì)基層行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理力度。例如，根據(jù)審計(jì)署的相關(guān)信息披露，某銀行某基層分支機(jī)構(gòu)2002年4月至2004年8月間多次使用“存放同業(yè)”科目違規(guī)為某證券公司辦理資金拆借業(yè)務(wù)，累計(jì)達(dá)1268億元，至2005年審計(jì)署運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)時(shí)才被發(fā)現(xiàn)，如果該行建立了有效的信息管理系統(tǒng)，對(duì)全行各類業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，此類違規(guī)行為就能夠及早被發(fā)現(xiàn)并得以糾正。三內(nèi)部審計(jì)體系結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系結(jié)構(gòu)還不同程度的存在一些不合理之處，主要表現(xiàn)在以下幾方面內(nèi)部審計(jì)難以保持相對(duì)獨(dú)立性，垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體制尚不成熟；內(nèi)部稽核審計(jì)流于形式，重檢查輕處罰，內(nèi)審部門(mén)權(quán)威性、有效性不足。審計(jì)稽核檢查檢查頻度和覆蓋面不足，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)隱患無(wú)法早期被發(fā)現(xiàn)的原因，如在中國(guó)銀行黑龍江河松街支行詐騙案中，犯罪分子向國(guó)外轉(zhuǎn)移資金需要定時(shí)間，如果內(nèi)審部門(mén)能夠及時(shí)對(duì)該支行進(jìn)行全面細(xì)致檢查，那些不法分子恐怕不會(huì)輕易得手；內(nèi)審手段落后單一，當(dāng)前，各銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)電子化程度已相當(dāng)高，實(shí)施數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)審計(jì)已具備條件，而銀行內(nèi)審人員都普遍存在審計(jì)方法、手段落后的問(wèn)題，傳統(tǒng)的查看傳票和銀行賬表的審計(jì)方法已遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行審計(jì)的需要，對(duì)于內(nèi)審部門(mén)的考核偏關(guān)注于審計(jì)失敗即應(yīng)該發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而沒(méi)發(fā)現(xiàn)，而忽視對(duì)內(nèi)審部門(mén)的不作為行為的懲罰，這在一定程度上導(dǎo)致內(nèi)審部門(mén)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的主動(dòng)性不高，內(nèi)審部門(mén)僅關(guān)注于上級(jí)安排的審計(jì)任務(wù)，而不能根據(jù)管轄行的實(shí)際情況和特點(diǎn)安排系統(tǒng)的審計(jì)檢查，內(nèi)審部門(mén)與外部審計(jì)和銀行監(jiān)管部門(mén)交流、合作不夠，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露不足，無(wú)法形成對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)的合力，在定程度上使內(nèi)部審計(jì)效果大打折扣。四銀行內(nèi)部企業(yè)文化缺失，員工敬業(yè)精神與職業(yè)操守有待提高。銀行企業(yè)文化是銀行在長(zhǎng)期的生存發(fā)展中形成的、為企業(yè)成員所共同遵循的目標(biāo)、價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范，優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能夠促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展，而銀行企業(yè)文化的缺失會(huì)降低員工的忠誠(chéng)度，從而加大操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。近些年，隨著銀行改革的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行業(yè)的企業(yè)文化在其生成、擴(kuò)展、進(jìn)步和更迭過(guò)程中，其核心價(jià)值觀念受到來(lái)自內(nèi)外各方面的壓力及受到周?chē)粩嘧兓h(huán)境的沖擊，不僅銀行的經(jīng)營(yíng)理念、運(yùn)作模式在不斷地調(diào)整，銀行員工的觀念體系與行為模式也將受到反復(fù)沖擊，尤其體現(xiàn)在激勵(lì)機(jī)制的轉(zhuǎn)變、人員流動(dòng)的日趨頻繁以及員工為完成指標(biāo)而承受較大的壓力。當(dāng)前，在我國(guó)商業(yè)銀行商業(yè)對(duì)職工的激勵(lì)方式主要以物質(zhì)激勵(lì)為主，員工的物質(zhì)利益與存款、貸款、利潤(rùn)等內(nèi)容直接掛鉤，商業(yè)銀行對(duì)基層員工的考核評(píng)價(jià)、提拔任用以及發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)主要依據(jù)存款指標(biāo)和市場(chǎng)份額，員工收入差距逐漸拉大，些基層員工每月只能拿到幾百元的“生活費(fèi)”，導(dǎo)致一