酒店財務管理制度（總則）1、為了規(guī)范酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、酒店的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)理、董事會的檢查和監(jiān)督。3、酒店應當建立健全財務核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。4、酒店財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。財務經(jīng)理兼（會計）崗位職責1、全面負責酒店財務部的日常管理工作（包括庫房的管理）。2、嚴格按財務管理制度要求和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關系。4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。5、堅持原則，嚴格按規(guī)定開支酒店費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷。6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密9、有權對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止；有權對給酒店造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見。10、做好酒店有關稅收費用的協(xié)調和支付。11、做好市場調查及時監(jiān)督采購物品價格和規(guī)格是否符合要求。12、做好月底酒店報稅工作。13、負責酒店成本核算及月底營業(yè)報表工作。14、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。出納員崗位職責1、嚴格遵守財務管理制度，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。（1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）負責每日各營業(yè)點賬單的回收和審核。（3）負責每日酒店的支付和各營業(yè)點備用金及零錢的準備工作。（4）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務（經(jīng)理）會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。（5）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續(xù)。（6）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。（7）接受財務會（經(jīng)理）計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。（8）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務（經(jīng)理）會計審核確認。2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。（2）月終與財務（經(jīng)理）會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務（經(jīng)理）會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務（經(jīng)理）會計月終對空白支票的盤點檢查。（1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。（2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務（經(jīng)理）會計對發(fā)票盤點檢查。（3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務（經(jīng)理）會計報告。（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。5、接受財務（經(jīng)理）會計及總經(jīng)理的業(yè)務質詢、檢查、考評等。6、按時完成財務（經(jīng)理）會計交辦的其它事宜。庫管員崗位職責1、在總經(jīng)理、財務（經(jīng)理）會計領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。2、認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。3、嚴格按庫管制度進行庫房管理工作。（1）堅持“四個禁止”禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。（3）科學儲存保管、控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。（4）按時向財務室上報存貨進銷存明細表。4、接受財務（經(jīng)理）會計的業(yè)務指導、質詢、調查、審計等。5、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務手續(xù)。6、完成財務經(jīng)理（會計）臨時交辦的其他事宜。收銀員崗位職責1、收銀員業(yè)務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦，及時核對。3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。5、無權私自改單，交款單結帳必須連續(xù)編號，報廢結算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相關制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。10、及時完成領導安排的其它臨時任務。應收款項管理制度為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應收賬款1、應收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的款項。2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。3、應收賬款發(fā)生后，財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒店的應收賬款應自消費日起30日內收回。4、在呆賬發(fā)生后，財務（經(jīng)理）會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。5、酒店發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務（經(jīng)理）會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。二、其他應收款1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。2、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。三、內部掛賬及免單的處理1、各單位消費（含掛賬），按酒店規(guī)定的單位協(xié)議價；其它個營業(yè)點消費按酒店規(guī)定折扣計價；董事會特殊要求的單位和個人消費，按董事會的交待辦理。2、總經(jīng)理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。報銷制度1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務（經(jīng)理）會計審核其附件及內容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規(guī)所得。6、報銷程序。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”部門負責人簽字財務會計簽字總經(jīng)理簽字出納復核報銷。借款制度為了加速酒店流動資金周轉，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為40008000元。2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務（經(jīng)理）會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，財務（經(jīng)理你）會計審核，總經(jīng)理簽字批準。5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。7、借款程序。填寫借款單財務（經(jīng)理）會計審核總經(jīng)理批準出納處領款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一、支票管理1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。2、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。3、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。5、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、發(fā)票管理1建立發(fā)票