1、費用開支與報銷標準編制： 審核： 批準： 1 目的為了合理有效控制成本費用支出，規(guī)范報銷行為，設定交易接待費、移動電話費、差旅費、交通費、員工生活補助等各項費用開支標準。2 范圍 適用于各分子公司、各部門。3 職責財務管理部負責公司費用開支報銷審核及付款工作。4 定義無。5 內容5.1交易接待費1000元以下（含1000元）由主管總經理/總監(jiān)審批，1000元以上由主管總經理/總監(jiān)審核，總裁或董事長審批；接待的住宿費用和觀光費用由主管總經理/總監(jiān)審核，總裁審批。5.2差旅費52.1公司員工因公出差，需填寫出差申請審批單，并在申請差旅費和報銷差旅費時提供，作為請款和報銷依據。52.2機票：總經理/

2、總監(jiān)級別以上的工作人員，因公出差，可自選交通工具，其他人員因公出差，乘坐飛機須報經總經理/總監(jiān)批準，否則，一律禁止乘坐飛機；報銷需經總經理/總監(jiān)簽字后，方可報銷；因工負傷（含職業(yè)病檢查）經批準外出治療的，凡不屬重、危患者，其本人和前往陪護的，一律禁止乘坐飛機。52.3宿費：總經理/總監(jiān)級別以上的工作人員因公出差，可根據需要自選賓館、旅店。其他人員因公出差，宿費實行“限額內實報實銷，超額自負”的管理辦法，限額標準為：本市境內120元/天，其他市區(qū)150元/天。公司內所有到大連市內出差人員一律到海鮮酒店住宿（除參加各類會議已指定酒店外），若海鮮酒店客滿，應有其開具的證明，并在報銷單上說明原因。對參

3、加統(tǒng)一組織活動、對外業(yè)務洽淡需要的或參加縣以上召開的會議而發(fā)生的宿費超定額的，經主管總經理/總監(jiān)批準可按實報銷。公司統(tǒng)一提供住宿條件的，不享受上述宿費包干標準。自行在異地參加“夜大”、“函大”等學習及參加崗位專業(yè)技術培訓發(fā)生的差旅費用，一律自理。52.4出差補助：因工負傷(含職業(yè)病檢查)外出治病以及是否需要陪護人員的審批權，由部門/企業(yè)經理和人力資源部經理共同確定。經批準外出治療人員及陪護人員，享受生活補助費標準，每人每日5元；未經批準外出治病的，其本人和陪護人員均不享受生活補助費。52.5出差天數：以零點為界，出發(fā)之日無論何時啟程，返回之日無論何時到達，各為一天，當天往返為一天。出差天數的核

4、實確定以車、船票或住宿費發(fā)票所注明的日期為準，并附有原始憑證留存，無注明日期的一律拒收。5.2.6異地出差人員發(fā)生的出租車費，主管人員在審核時嚴格控制。二級城市區(qū)域間出差及乘坐飛機出機場需乘坐長途汽車及機場大巴，不允許打車。5.2.7加工業(yè)加工季節(jié)外出收購人員差旅費實行宿費、出差補助實行“限額內實報實銷，超額自負”的管理辦法，限額標準為：長?？h區(qū)域內35元/人.天，河北省區(qū)域40元/人.天，廣東省湛江80元/人.天。5.3 移動電話費：報銷標準見附表一。其他規(guī)定：總經理/總監(jiān)以下人員只允許報銷CDMA網手機話費；享受CDMA手機話費報銷人員話費額達到公司繳納一年月租費（扣除公司已支付月租費），

5、遼寧地區(qū)420元，榮成地區(qū)456元）以后開始給予報銷；實行上述包干后，其它通訊費用一律不予報銷，其移動電話費繼續(xù)由個人結算，憑結算票據定額內實報實銷，超定額部分自負；對員工因辭職或辭退等原因離開公司的，要在員工當月工資中扣除剩余的公司為其代繳的月租費用。并及時將情況與人力資源部、行政事務部溝通；財務管理部每月將對移動話費開支情況進行統(tǒng)計，并在公司網站公布。5.4通勤費5.4.1通勤費是指員工個人的上下班費用。住宿人員、乘坐班車人員不享有。5.4.2大連（包括金貝廣場）工作人員每月報銷100元明珠卡。5.4.3對未享受購車補貼的部門、分（子）公司經理以上人員實行車貼，每月可以正規(guī)出租車票據、公交

6、車票據、輕軌票據或明珠卡等方式共報銷500元，采取年內“定額包干，定額內實報實銷，超定額自負”的辦法。5.4.4財務管理部每月將對實行車貼人員的通勤費進行統(tǒng)計，并在公司網站公布。5.5交通費5.5.1 交通費是指市內辦公發(fā)生的出租車費、公交車費、輕軌交通費等費用。5.5.2公司各部門人員出租車費在部門定額內報銷，每張費用收據上需注明用車具體日期、原因、往返地等。各部門出租車費定額年標準見附表二。5.5.3分（子）公司人員的出租車費報銷，由分（子）公司經理批準，每張費用收據上需注明用車具體日期、原因、往返地等。5.5.4財務管理部每月將對交通費開支情況進行統(tǒng)計，并在公司網站公布。5.6生活補助費

7、5.6.1標準：企業(yè)在職正式員工均享受生活補助費，人均日標準5元，因工作需要，必須在食堂集中就餐的，人均日標準10元，吃餐的補助5元。從事護海工作的和保安中隊海上作業(yè)人員，日標準每人10元，吃一餐的補助5元；在南方漁排工作的，日標準每人10元。輪船公司從事國際船舶航運船員日標準為每人15元；客運公司船員標準為：高速客船作業(yè)航行，當日返回獐子島港，午餐補助8元次：若作業(yè)航行，錨泊在外埠港口并住宿的，每天補助15元人；陸地人員隨船航行工作參照此標準執(zhí)行。潛水捕撈船標準為：在異地工作且在陸地住宿的潛水員和船員日標準分別為12元和10元；家住本島在本島工作的潛水員和船員，吃一餐的分別為日8元和5元。其

8、他生產船只，日標準每人10元，吃一餐的補助5元。5.6.2支付方式：集中就餐人員的生活補助費月末憑購買生活物資發(fā)票及生活補助費計提表按報銷程序，列支福利費戶；其他人員發(fā)放工資時領?。患芯筒腿藛T出差未在食堂就餐的生活補助費按差旅費審批單天數，在發(fā)放工資時領取。5.6.3補貼天數的計算：以實際出勤天數或就餐天數按規(guī)定的標準限額內計算發(fā)放(休息日不享受)。5.6.4嚴禁各企業(yè)直接消費產品，消費的產品要折價入銷售帳，列支生活開支經費中。5.6.5各企業(yè)要合理安排好員工的福利待遇，?？顚Ｓ谩澜沧魉?，嚴禁虛報、冒領、巧立名目，嚴重的要追究經濟責任，并按有關規(guī)定處理。5.6.6各企業(yè)將當月的生活費開

9、支情況，在下月初要實行統(tǒng)一公開，員工們互相監(jiān)督。5.6.7企業(yè)為員工提供集中就餐條件的，不就餐者均不享受生活補助費。5.7 春節(jié)期間購買鞭炮及加班補助標準5.7.1春節(jié)期間是指農歷三十至正月十五（若當年無農歷三十，從二十九計算）。5.7.2各單位購買鞭炮定額標準見附表三。5.7.3春節(jié)期間因工作需要農歷三十至初二（若當年無農歷三十，從二十九計算）三天，未休息的公司員工，享受每人每天50元補助，于次月發(fā)放工資時一并發(fā)放，副職以上人員不享受此待遇；在此期間食堂集中就餐的公司員工每人每天增加50元生活補助，用于改善員工節(jié)日生活，嚴禁以實物或現金發(fā)放給個人，各企業(yè)要核準補助人員名單，上報財務管理部和人

10、力資源部。6 相關文件6.1集分權手冊 6.2財務制度 6.3會計制度 6.4資金支出審批作業(yè)指導書 7 記錄6.1請款單（印刷版、傳真版） 6.2綜合費用報銷單（印刷版、傳真版） 6.3差旅費報銷單 附表一：移動電話費報銷標準序號單位職務月標準1集團公司總經理、總監(jiān)、總裁助理、總經理助理及以上人員實報實銷部門經理2002養(yǎng)殖企業(yè)經理2003加工企業(yè)經理200收購人員、會計（收購季節(jié)）1004其它分子公司經理1005山東區(qū)域經理2006營銷及物流人員辦事處負責人、會計200營銷中心副經理、各事業(yè)部銷售部門對外業(yè)務人員、駐外辦事處業(yè)務人員、物流部司機、物流部調度100附表二：各部門交通費定額標準單位年標準（元）說明董事會、總裁直屬部門10,000董事會辦公室5,000總裁辦公室3,000審計部2,000管理中心21,500信息技術部500企業(yè)管理部5,000行政事務部3,000品控部3,000實驗室10,000安全中心21,000安全管理部10,000港務處11,000財務中心25,000財務部管理21,200含分、子公司財務人員會計核算部3,800人資中心7,000人力資