1、四川佳琪房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司 佳琪集團(tuán)財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范一、付款業(yè)務(wù)程序1、新增業(yè)務(wù)的處理。經(jīng)辦部門(mén)憑合同、工程結(jié)（決）算付款申請(qǐng)表、進(jìn)貨單、入庫(kù)單、發(fā)票等相關(guān)資料傳遞給會(huì)計(jì)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款；2、原有業(yè)務(wù)的處理。經(jīng)辦人聯(lián)系會(huì)計(jì)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是指公司員工經(jīng)辦發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等需要進(jìn)行報(bào)賬的費(fèi)用；2、經(jīng)辦人（或稱(chēng)報(bào)賬人）憑相關(guān)原始資料填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款，遇節(jié)假日順延一天

2、；3、原則上每周一次，集中在星期三報(bào)賬。三、稅費(fèi)支付程序1、正常申報(bào)情況。每月10日前會(huì)計(jì)填制應(yīng)交稅費(fèi)情況月報(bào)表 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)憑批準(zhǔn)后的應(yīng)交稅費(fèi)情況月報(bào)表填制付款審批單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 會(huì)計(jì)在網(wǎng)上申報(bào)并交款。2、臨時(shí)申報(bào)情況。經(jīng)辦人憑申報(bào)表等相關(guān)資料填制借款單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。然后，經(jīng)辦人憑完稅憑證等憑據(jù)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付余款或收回借款余額。3、交納房產(chǎn)交易中心和國(guó)土局辦證費(fèi)用。經(jīng)辦人憑相關(guān)資料填制借款單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。然后，經(jīng)

3、辦人憑完稅憑證等憑據(jù)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付余款或收回借款余額。四、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、社保等企事業(yè)政府收費(fèi)支付程序1、由財(cái)務(wù)部交款的。由經(jīng)辦人憑交款通知單等憑據(jù)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款；2、由經(jīng)辦部門(mén)交款的。經(jīng)辦人憑相關(guān)資料填制借款單部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。然后，經(jīng)辦人憑交款憑證等憑據(jù)填制付款審批單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付余款或收回借款余額。五、工資支付程序每月5日前，工資核算人員應(yīng)將工資表交由會(huì)計(jì)進(jìn)行電子文檔的復(fù)核后，再

4、打印成紙質(zhì)資料 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。六、私人借款本金和利息的支付程序會(huì)計(jì)填制付款審批單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。七、私人按揭貸款、銀行本金和利息支付程序會(huì)計(jì)填制付款審批單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 出納付款。八、房屋買(mǎi)賣(mài)結(jié)算、租金結(jié)算支付程序1、房款結(jié)算退款，會(huì)計(jì)填制結(jié)算單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。會(huì)計(jì)填制付款審批單 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 出納付款。2、租金結(jié)算退款，營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)辦人員填制結(jié)算單 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 。會(huì)計(jì)填制付款審批單 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 出納付款。九、銀行手續(xù)費(fèi)、公司內(nèi)部往來(lái)支

5、付程序會(huì)計(jì)填制付款審批單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 出納付款。十、存取現(xiàn)金、公司銀行賬戶(hù)互轉(zhuǎn)不辦理審批手續(xù)。十一、收款程序1、收取房款。營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)填制交款通知單（要載明房號(hào)、總成交價(jià)，本次應(yīng)收金額等內(nèi)容）帶領(lǐng)客戶(hù) 出納填制收款收據(jù)收款。出納將交款通知單附于收款收據(jù)記賬聯(lián)后?？蛻?hù)交款后憑收款收據(jù)客戶(hù)聯(lián)到營(yíng)銷(xiāo)部進(jìn)行登記備案。2、收取租金時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)出具紙質(zhì)交款通知單（要載明房號(hào)、租期，本次應(yīng)收金額等內(nèi)容）帶領(lǐng)客戶(hù) 出納填制收款收據(jù)收款。出納將交款通知單附于收款收據(jù)后。客戶(hù)交款后憑收款收據(jù)到營(yíng)銷(xiāo)部進(jìn)行登記備案。3、房款結(jié)算補(bǔ)款，會(huì)計(jì)填制結(jié)算單 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 出納填制收款收據(jù)收款?？蛻?hù)憑收款收據(jù)到營(yíng)銷(xiāo)部登記備案

6、。4、租金結(jié)算補(bǔ)款，營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)辦人員填制結(jié)算單 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 會(huì)計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 出納填制收款收據(jù)收款?？蛻?hù)憑收款收據(jù)到營(yíng)銷(xiāo)部登記備案。 十二、其他要求及注意事項(xiàng)：1、領(lǐng)導(dǎo)：是指分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理，總經(jīng)理可以授權(quán)指定人員履行其職責(zé)（集團(tuán)公司現(xiàn)指定常務(wù)副總經(jīng)理為總經(jīng)理授權(quán)人）。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是指財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可書(shū)面授權(quán)他人履行其職責(zé)；2、出納應(yīng)于每日上午10：00前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送上日資金日?qǐng)?bào)表（電子文件），遇節(jié)假日順延一天。會(huì)計(jì)應(yīng)于每月12日前將上月財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)；3、出納付款后將付款憑據(jù)附付款審批單后，現(xiàn)金收付款需蓋現(xiàn)金收、付訖章，現(xiàn)金付款應(yīng)由領(lǐng)款人簽字蓋手印

7、。不付款不填制付款審批單，付多少金額填制多少金額；4、業(yè)務(wù)費(fèi)等非日常發(fā)生費(fèi)用（費(fèi)用開(kāi)支多少無(wú)法掌控，現(xiàn)階段也無(wú)預(yù)算）支付由經(jīng)辦人填制費(fèi)用申請(qǐng)單 總經(jīng)理批準(zhǔn)，再辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；5、涉及對(duì)外支付款項(xiàng)，除列明使用單據(jù)的，其他都使用付款審批單。如設(shè)計(jì)費(fèi)、廣告費(fèi)、植物擺放費(fèi)、辦公用品、材料采購(gòu)、集中采購(gòu)煙酒等使用付款審批單。公司員工報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用、過(guò)路費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、快遞費(fèi)、臨時(shí)購(gòu)煙酒等使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單；6、營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)在辦理購(gòu)房合同備案后5個(gè)工作日內(nèi)將購(gòu)房合同移交財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)在開(kāi)票系統(tǒng)、房開(kāi)系統(tǒng)等開(kāi)票報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行資料的錄入。特殊情況下，應(yīng)按領(lǐng)導(dǎo)安排及時(shí)移交及時(shí)錄入，做好納稅申報(bào)準(zhǔn)

8、備工作；7、銀行轉(zhuǎn)賬支付的管理。銀行U盾應(yīng)分別保管，出納保管操作盾，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管復(fù)核盾。20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）應(yīng)增加三級(jí)審批，管理盾由總經(jīng)理授權(quán)人保管；8、原則上，出納應(yīng)于每日10：30前將上日收支單據(jù)移交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)應(yīng)在當(dāng)日完成憑證處理，并于次月8日前完成上月憑證處理；9、營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)于每月12日前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送上月?tīng)I(yíng)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、資產(chǎn)租賃統(tǒng)計(jì)月報(bào)表。物業(yè)公司應(yīng)于每月4日前將上月已驗(yàn)收房屋登記表報(bào)送到公司營(yíng)銷(xiāo)部，營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)于每月5日前向財(cái)務(wù)報(bào)送上月房屋交接傳遞單（物業(yè)公司原件一份，營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部復(fù)印件各一份）和已驗(yàn)收房屋登記表（復(fù)印件）；10、工程部應(yīng)于每月12日前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送上月工程進(jìn)度月報(bào)表；11、應(yīng)付工程款等，未將相關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部，應(yīng)由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織聯(lián)系相關(guān)人員進(jìn)行工程結(jié)算，完善發(fā)票等，及時(shí)將相關(guān)資料移交會(huì)計(jì)記賬；12、各業(yè)務(wù)需要提供的發(fā)票，要求如實(shí)提供合法合規(guī)發(fā)票，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)不能擅自允諾不要發(fā)票或以其他票據(jù)代替。對(duì)于應(yīng)