1、歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16資金管理辦法時(shí)間：2021.02. 16創(chuàng)作：歐陽(yáng)組第一章總則第一條為了有效實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金動(dòng)態(tài)，防范財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)，提高資金使用效率，降低融資成本，規(guī)范公司資金集中 管理操作，加強(qiáng)公司資金管理，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件的要 求，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用范圍公司所有單位。第三條 建立完善資金集中管理體系，以公司財(cái)務(wù)管理 部為平臺(tái)，對(duì)子公司的賬戶收支實(shí)時(shí)監(jiān)控，并實(shí)行收支兩條 線的管理方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作。第四條 公司資金管理以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮預(yù) 算管理規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)能力，對(duì)公司資金收支實(shí)施預(yù)算管 理，建立“依財(cái)

2、力辦事，按預(yù)算開(kāi)支”的現(xiàn)代理財(cái)機(jī)制，合理 安排、統(tǒng)一調(diào)配資金，充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。第五條資金集中管理是公司財(cái)務(wù)管理部模擬銀行運(yùn)作 形式，按照“集中統(tǒng)一運(yùn)作，分權(quán)分級(jí)管理，分級(jí)分類核算” 的管理模式，通過(guò)賬戶、收入、支出、信貸融資的統(tǒng)一管理, 加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制 年度及月度資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支兩條線制度， 達(dá)到資金集中管理，提高資金運(yùn)作收益，合理配置資金資源 的目的，使企業(yè)資金處于可控、封閉管理狀態(tài)。第二章賬戶管理第六條 各公司銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，由公司 財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一實(shí)施管理， 各公司以書(shū)面報(bào)告向公司財(cái)務(wù)管 理部申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦

3、公會(huì)研究同意，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)資金結(jié) 算管理中心批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16第七條 公司選擇工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、光 的范圍內(nèi)支付。對(duì)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意追加的調(diào)整年度資本 性支出預(yù)算，需經(jīng)集團(tuán)審批后才能支付。第十四條 實(shí)施資金預(yù)算管理的工作目標(biāo)：1、進(jìn)一步強(qiáng)化資金預(yù)算管理，建立依財(cái)力辦事、按預(yù) 算開(kāi)支的理財(cái)理念。2、強(qiáng)化資本性支出管理，嚴(yán)格控制非經(jīng)營(yíng)性支岀，合 理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不斷增加財(cái)務(wù)積累。3、強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，掌握公司流動(dòng)資金狀況，合理 配置資金資源，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，并根據(jù)資金余缺，合理安排 資金，提高公司整體資金使用效率。第十五條

4、 資金預(yù)算應(yīng)以年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度分解預(yù)算 為編報(bào)依據(jù)。無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算，資金預(yù)算不予安排。第十六條實(shí)行資金平衡會(huì)制度是公司資金集中管理、 統(tǒng)一調(diào)配的重要手段，通過(guò)資金平衡會(huì)對(duì)公司本部各單位及 各子公司資金收支實(shí)行統(tǒng)一安排，使公司每筆資金業(yè)務(wù)在事 前控制、事中管理、事后分析各階段處于受控狀態(tài)，進(jìn)而規(guī) 避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十七條各子公司要按照集團(tuán)公司文件要求，編制連 續(xù)三個(gè)月的資金滾動(dòng)預(yù)算，于每月24日12：00前，報(bào)公司 財(cái)務(wù)管理部，對(duì)逾期未報(bào)者，按資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第十八條各子公司必須于每月24 H 17：00前按集團(tuán) 資金結(jié)算管理中心要求的格式，向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)資金平衡 計(jì)劃、分析；上月度資金執(zhí)

5、行情況分析及兩金占用分析（遇 節(jié)假日不順延）。對(duì)逾期未報(bào)者，按照公司資金管理考核辦 法進(jìn)行考核。第十九條公司本部各單位必須于每月24日17：00前 向財(cái)務(wù)管理部上報(bào)下月度資金收支計(jì)劃，逾期未報(bào)，按下月 度不需用資金辦理。第二十條公司各單位和各子公司應(yīng)嚴(yán)格編制月度資金 收支計(jì)劃，做到收支平衡，并嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算執(zhí)行。 對(duì)實(shí)際執(zhí)行中差額較大的，應(yīng)說(shuō)明其原因。歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司本部各單位和 各子公司上報(bào)的資金滾動(dòng)預(yù)算及月度資金平衡計(jì)劃進(jìn)行審 核，并依據(jù)各子公司資金滾動(dòng)預(yù)算及月度資金平衡計(jì)劃，編 制公司合并資金滾動(dòng)預(yù)算提

6、交公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)， 并于每月25日17：00前上報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算中心。第二十二條 公司資金平衡會(huì)定于每月27-28日召開(kāi)，會(huì) 議由總會(huì)計(jì)師主持，公司總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、黨委副書(shū)記、 紀(jì)委書(shū)記、以及公司有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加。會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)管理 部匯總的月度資金平衡計(jì)劃進(jìn)行討論，并確定公司月度資金 平衡計(jì)劃。第二十三條 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)公司資金平衡會(huì)確定的月 度資金平衡計(jì)劃，編制月度資金平衡正式計(jì)劃報(bào)公司總會(huì)計(jì) 師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，每月28日17：00前上報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算 管理中心。第二十四條財(cái)務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心下 達(dá)的資金預(yù)算批復(fù)，分解下達(dá)各子公司資金預(yù)算批復(fù)。各子 公司依據(jù)財(cái)務(wù)管理部

7、下達(dá)的批復(fù)，調(diào)整編制本公司的月度資 金平衡計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，調(diào)整后的資金計(jì)劃必須于每月4日17：00前報(bào)財(cái)務(wù)管理部。第二十五條 月度資金預(yù)算支付計(jì)劃項(xiàng)目之間不允許進(jìn) 行調(diào)整，本月未執(zhí)行的資金支付預(yù)算不能延續(xù)至下月支付， 必須在編制下月月度資金平衡計(jì)劃時(shí)重新申報(bào)。第二十六條預(yù)算外資金原則上不予安排支付，特殊情 況下實(shí)行逐級(jí)審批制度。各子公司預(yù)算外支岀，在執(zhí)行本單 位預(yù)算外支付審批程序后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，由公司財(cái) 務(wù)部報(bào)請(qǐng)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批，經(jīng)集團(tuán)資金結(jié)算管理 中心審批，并撥付資金后方可支付。第二十七條 公司本部和各子公司收入、支出的票據(jù)（包 括支票、本票、匯票等）、“三角債”轉(zhuǎn)賬協(xié)議視同

8、資金流入、 流岀納入資金集中管理，不得私自留存、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、背書(shū) 和轉(zhuǎn)賬。第五章資金執(zhí)行分析第二十八條公司財(cái)務(wù)管理部定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 進(jìn)行分歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16析，為管理層提供資金決策信息，同時(shí)根據(jù)分析結(jié)果 不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高資金管理水平。主要分析包括：1、全面報(bào)告和評(píng)價(jià)公司資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2、結(jié)合財(cái)務(wù)分析對(duì)資金占用結(jié)構(gòu)及合理性進(jìn)行分析。3、結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)短期償債能力、資金 使用效率、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析。4、對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流 量進(jìn)行分析，找出產(chǎn)生差距的原因。5、對(duì)資金集中管理以及運(yùn)行的效果進(jìn)行分析。第六章?lián)?/p>

9、、抵押第二十九條 公司本部及各子公司所需的擔(dān)保、抵押（含 質(zhì)押）業(yè)務(wù)由公司本部企業(yè)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，各子公司 不允許自行對(duì)外擔(dān)保、抵押。公司對(duì)外提供擔(dān)保遵守平等、自愿、公平、誠(chéng)信、互利 的原則，確定擔(dān)保的各項(xiàng)條款。第三十條公司對(duì)外提供擔(dān)保、抵押必須向集團(tuán)提出“擔(dān) 保申請(qǐng)報(bào)告”，由集團(tuán)戰(zhàn)略、投資與預(yù)算委員會(huì)審核并出具“擔(dān) 保審核意見(jiàn)書(shū)”，上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。第七章監(jiān)督檢查第三十一條公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)資金收支全過(guò)程，實(shí) 施日常業(yè)務(wù)控制與監(jiān)督；審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)資金的合規(guī)合法 性及效能實(shí)施專項(xiàng)檢查。同時(shí)接受集團(tuán)的檢查指導(dǎo)與監(jiān)督。 檢查的主要內(nèi)容包括：1、檢查資金的支付使用是否嚴(yán)格執(zhí)行資

10、金審批程序， 資金用途是否符合規(guī)定。2、檢查有無(wú)私設(shè)賬戶、將資金分流、用于體外循環(huán)、 私設(shè)“小金庫(kù)”、轉(zhuǎn)移資金的行為。3、檢查各單位資金是否嚴(yán)格按預(yù)算支付，預(yù)算外支岀 特殊費(fèi)用是否按相關(guān)制度辦理了審批手續(xù)。歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.16歐陽(yáng)組創(chuàng)編2021.02.164、檢查各公司協(xié)議抹帳、 各類票據(jù)是否納入資金集中 管理范疇，支付是否按預(yù)算執(zhí)行。5、檢查現(xiàn)金使用是否規(guī)范，有無(wú)坐收坐支、超范圍、超限額使用現(xiàn)金。6、檢查是否未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立賬戶， 違背“收支兩條線” 原則，擅自擴(kuò)大融資規(guī)模等違反資金集中管理制度的情況。第三十二條公司財(cái)務(wù)管理部實(shí)行責(zé)任追究制度。對(duì)資 金（包括承兌匯票）使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，檢查結(jié)果將納 入年度績(jī)效考核，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在考核范圍內(nèi)。對(duì)違反 本辦法相關(guān)規(guī)定導(dǎo)致出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)