1、企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號： 金額單位：元（列至角分）納稅人名稱納 稅 申 報 欄項 目行 次本 期 數(shù)累 計 數(shù)收入總額1成本費(fèi)用2應(yīng)稅所得率3應(yīng)納稅所得額4適用稅率5應(yīng)繳所得稅額（4×5）6減：實際已預(yù)繳的所得稅額7應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（8=6-7）8納稅人公章：經(jīng)辦人（簽章）：申報日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）填報說明一、本表為按照核定征收方法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定定額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）和年度申報繳

2、納企業(yè)所得稅時使用。二、具體項目填報說明1、第1行“收入總額”：填報當(dāng)期取得的各項收入的合計金額。（按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報，同時必須填報附表核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表）2、第2行“成本費(fèi)用”：填報計入當(dāng)期的成本費(fèi)用的合計金額。（按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報）3、第3行“應(yīng)稅所得率”：填報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。4、第4行“應(yīng)納稅所得額”：（1）按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率。（2）按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用支出總額÷（1應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅

3、所得率。5、第5行“適用稅率”：根據(jù)第4行“應(yīng)納稅所得額”金額確定的適用稅率或者所得稅政策規(guī)定的適用稅率。6、第7行“實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。7、實行核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的當(dāng)期累計應(yīng)納所得稅額。8、本表一式三份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)就表審核蓋章后退還納稅人保存一份，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存兩份。附表：核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號： 金額單位：元（列至角分）行次項 目 本期數(shù)累計數(shù)1一、銷售（營業(yè)）收入合計（2+8+13）2 1、主營業(yè)務(wù)收入（3+4+5+6+7

4、）3 （1）銷售商品4 （2）提供勞務(wù)5 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)6 （4）建造合同7 （5）其他82、其他業(yè)務(wù)收入（9+10+11+12）9 （1）材料銷售收入10 （2）代購代銷手續(xù)費(fèi)收入11 （3）包裝物出租收入12 （4）其他133、視同銷售收入（14+15+16）14 （1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入15 （2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入16 （3）其他視同銷售的收入17二、其他收入合計（18+25）18 1、營業(yè)外收入（19+20+21+22+23+24）19 （1）固定資產(chǎn)盤盈20 （2）處置固定資產(chǎn)凈收益21 （3）非貨幣性資產(chǎn)交易收益22 （4）出售無形資產(chǎn)收益23 （

5、5）罰款凈收入24 （6）其他25 2、稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入（26+27+28+29+30）26 （1）因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項 27 （2）債務(wù)重組收益28 （3）接受捐贈的資產(chǎn)29 （4）資產(chǎn)評估增值30 （5）其他31三、投資轉(zhuǎn)讓凈收入合計（32+35）32 1、債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入（33+34）33 （1）短期債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入34 （2）長期債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入35 2、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入（36+37）36 （1）短期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入37 （2）長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈收入38四、投資收益合計（39+40+41）39 1、債權(quán)投資持有收益40 2、境內(nèi)分回股息紅利41 3、境外分

6、回股息紅利42五、收入總額（1+17+31+38）經(jīng)辦人（簽章）: 法定代表人（簽章）:核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表填報說明本表填報納稅人當(dāng)期發(fā)生的，根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的所有應(yīng)稅收入項目。一、第行“銷售（營業(yè)）收入合計”：填報納稅人按照會計制度核算的“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為當(dāng)期收入的視同銷售收入。1、第2行“主營業(yè)務(wù)收入”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報納稅人在會計核算中的主營業(yè)務(wù)收入。2、第3行“銷售商品”：填報從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入。3、第4行“提供勞務(wù)”：填報從事提供旅游飲食服務(wù)、交通運(yùn)輸、郵政通信、

7、對外經(jīng)濟(jì)合作等勞務(wù)、開展其他服務(wù)的納稅人取得的主營業(yè)務(wù)收入。4、第5行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)”：填報讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)（如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、版權(quán)、專營權(quán)等）而取得的使用費(fèi)收入以及以租賃業(yè)務(wù)為基本業(yè)務(wù)的出租固定資產(chǎn)取得的租金收入。轉(zhuǎn)讓處置固定資產(chǎn)、出售無形資產(chǎn)（所有權(quán)的讓渡）屬于“營業(yè)外收入”，不在本行反映。5、第6行“建造合同”：填報納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等的主營業(yè)務(wù)收入。6、第7行“其他”：填報除上述收入項目以外行業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入。7、第8行“其他業(yè)務(wù)收入”：按照會計核算中“其他業(yè)務(wù)收入”的具體業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報。8、第9行“材料銷售收入

8、”：填報銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等收入。9、第10行“代購代銷手續(xù)費(fèi)收入”：填報從事代購代銷、受托代銷商品收取的手續(xù)費(fèi)收入。專業(yè)從事代理業(yè)務(wù)的納稅人收取的手續(xù)費(fèi)收入不在本行填列，而是作為主營業(yè)務(wù)收入填列到主營業(yè)務(wù)收入中。10、第11行“包裝物出租收入”：填報出租、出借包裝物的租金和逾期未退包裝物沒收的押金。11、第12行“其他”：填報除以上收入項目以外的其他業(yè)務(wù)收入。12、第13行“視同銷售收入”：視同銷售是指會計上不作為銷售核算，而在稅收上作為銷售、確認(rèn)收入計繳稅金的商品或勞務(wù)的轉(zhuǎn)移行為。13、第14行“自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入”：填報用于在建工程、管理部門、非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、贊助

9、、集資、廣告、樣品、職工福利獎勵等方面的材料和自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品的價值金額。14、第15行“處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入”：填報將非貨幣性資產(chǎn)用于投資、分配、捐贈、抵償債務(wù)等方面，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入的金額。非貨幣性交易中支付補(bǔ)價的，按照會計準(zhǔn)則應(yīng)確認(rèn)的收益，填報在本表第21行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益”。二、第17行“其他收入合計”：填報營業(yè)外收入和視同銷售收入之外的稅收應(yīng)確認(rèn)的其他收入。營業(yè)外收入中按規(guī)定已在本表第1行中反映的，不在此行中填報。1、第18行“營業(yè)外收入”：填報在“營業(yè)外收入”會計科目核算的收入。2、第24行“其他”：填報除第19行至第23行以外的其他收入。3、第25行“稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入”：填報會計核算不作收入處理而稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)收入的除視同銷售收入之外的其他收入，包括在“資本公積金”中反映的債務(wù)重組收益、接受捐贈資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值等。4、第30行“其他”：填報其他應(yīng)確認(rèn)的收入，包括納稅人收到的各項財政補(bǔ)貼收入以及減免、返還的流轉(zhuǎn)稅和利息收入等。三、第31行“投資轉(zhuǎn)讓凈收入合計”：填報納稅人因收回、轉(zhuǎn)讓或處置債權(quán)、股權(quán)投資時轉(zhuǎn)讓收入扣除相關(guān)交易稅費(fèi)后的金額。債權(quán)投資和股權(quán)投資按長期、短期分別填報。四、第38行“