1、辦事處會(huì)計(jì)工作職責(zé)及內(nèi)容由 于公司營(yíng)銷(xiāo)模式的改變，辦事處會(huì)計(jì)職能發(fā)生了重大改 變，辦事處會(huì)計(jì)的主要職能不再局限于財(cái)務(wù)管理及核算， 而是作 為公司派駐各辦事處的管理者， 對(duì)辦事處的各種財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作 進(jìn)展核算、統(tǒng)計(jì)、管理，因此，我們將辦事處會(huì)計(jì)工作作相應(yīng)調(diào) 整，便于大家準(zhǔn)確掌握工作定位和工作程序。 辦事處會(huì)計(jì)工作主 要分為兩局部：一財(cái)務(wù)管理； 二業(yè)務(wù)管理。一辦事處財(cái)務(wù)管理一、 會(huì)計(jì)核 算 一賬簿設(shè)置及其核算內(nèi)容1、辦事處會(huì)計(jì)必須設(shè)立以下賬簿：1總分類(lèi)賬： 按一級(jí)科目設(shè)立總分類(lèi)賬2明細(xì)分類(lèi)賬 ：現(xiàn)金明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬、應(yīng)收賬 款明細(xì)賬、發(fā)出商品明細(xì)賬、其他應(yīng)收款明細(xì)賬、其他應(yīng)付款 明細(xì)賬、提取

2、業(yè)務(wù)費(fèi)、調(diào)配費(fèi)用明細(xì)賬現(xiàn) 金明細(xì)賬：根據(jù)現(xiàn)金憑證順序登記明細(xì)賬，摘要簡(jiǎn)明 清晰，內(nèi)容真實(shí)，有據(jù)可查。應(yīng)付賬款明細(xì)賬：貸方登記公司直發(fā)商業(yè)單位貨物及退 回公司的貨物價(jià)值，借方登記回到公司賬戶的貨款，余額一般 在貸方，反映辦事處尚欠公司貨款余額。應(yīng)收賬款明細(xì)賬：客戶設(shè)置明細(xì)賬；借方根據(jù)發(fā)票清單 按客戶登記應(yīng)收賬款明細(xì)， 貸方根據(jù)回款明細(xì)表按客戶下賬， 余 額在借方，反映該客戶尚欠的應(yīng)收賬款余額。余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，以紅字登記借方發(fā)出商品明細(xì)賬：按客戶設(shè)置明細(xì)賬；在將銷(xiāo)售單清單 與發(fā)票清單核對(duì)后， 借方登記銷(xiāo)售單清單有而發(fā)票清單無(wú)的業(yè)務(wù) 內(nèi)容， 貸方登記發(fā)票清單有而銷(xiāo)售單無(wú)的業(yè)務(wù)內(nèi)容， 同時(shí)勾對(duì)借 方單號(hào)

3、，余額在借方， 反映尚未客戶開(kāi)出發(fā)票的發(fā)出商品價(jià)值總 額。余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，以紅字登記。其他應(yīng)收款明細(xì)賬：按借款人分類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬，借方登 記借款人在辦事處的借款金額， 摘要欄內(nèi)必須登記還款期限或約 定還款時(shí)間、還款條件，貸方登記歸還的借款，余額在借方，反 映尚未收回的借款。其他應(yīng)付款明細(xì)賬：按款項(xiàng)來(lái)源設(shè)置明細(xì)賬，借方登記 歸還應(yīng)付款項(xiàng)的金額，貸方登記款項(xiàng)的來(lái)源金額，余額在貸方， 反映尚未支付的其他欠款。提取業(yè)務(wù)費(fèi)明細(xì)賬：貸方登記公司劃來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，借 方登記用于二次分配及轉(zhuǎn)入調(diào)配費(fèi)用的金額，月末無(wú)余額。調(diào)配費(fèi)用明細(xì)賬：明細(xì)科目按公司規(guī)定的用途設(shè)置；借 方登記辦事處支出的工程， 貸方登記二次分配后轉(zhuǎn)

4、入的未分配的 調(diào)配費(fèi)用，余額在貸方，反映辦事處調(diào)配費(fèi)用的節(jié)余。 3備查賬簿 ：固定資產(chǎn)備查賬、低值易耗品備查賬、其 他備查賬辦事處固定資產(chǎn)范圍： 指購(gòu)置的單件價(jià)值在 500 元含 500 元以上、使用年限一年以上的用于日常生活及辦公物品。辦事處低值易耗品范圍： 指購(gòu)置的單件價(jià)值在 500 元以下、 用于辦事處日常生活及辦公物品。辦事處會(huì)計(jì)分別登記固定資產(chǎn)、 低值易耗品輔助賬。 不需制 證。其他備查賬按需要設(shè)置2、賬簿要求：按憑證順序登賬、賬面整潔、賬賬相符。 二會(huì)計(jì)核算具體規(guī)定1、業(yè)務(wù)核算1 2021 年 2 月 29 日含以前的辦事處開(kāi)票、回款、 退貨、存貨收發(fā)業(yè)務(wù)繼續(xù)遵循 2002 年“辦

5、事處會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)， 逐步將本辦事處的業(yè)務(wù)消化。22021年 3月 1日以后辦事處會(huì)計(jì)每月收到銷(xiāo)售單清單 后，首先與當(dāng)月發(fā)票清單核對(duì)，按發(fā)票清單金額直接記入“應(yīng) 收賬款借方，然后對(duì)銷(xiāo)售單清單有而發(fā)票無(wú)的業(yè)務(wù)記入“發(fā) 出商品借方，發(fā)票清單有而銷(xiāo)售單清單無(wú)的業(yè)務(wù)記入“發(fā)出 商品貸方，整個(gè)憑證借貸之間的差額記入“應(yīng)付賬款貸方。各科目欄應(yīng)在對(duì)應(yīng)“摘要中注明業(yè)務(wù)內(nèi)容，多借多貸。32021年 3月1日以后的發(fā)貨、開(kāi)票以及回款查詢及核 對(duì)工作均可在公司所配備的辦事處終端計(jì)算機(jī)上完成。2、費(fèi)用核算根據(jù)公司 2021 年銷(xiāo)售政策的提成規(guī)定：除龍珠、新栓的處 方和OTC提成可由公司直接兌到個(gè)人賬戶上， 其他兌現(xiàn)仍然

6、需要 進(jìn)展二次分配。1二次分配的內(nèi)容： 普藥兌現(xiàn)中“二級(jí)分銷(xiāo)商維護(hù)人員提成1%再分配； 處方品種按二次方案提兌； 2021 年以前非一級(jí)商貨款回籠提成和獎(jiǎng)勵(lì)再分配 ； 2021 年以前一級(jí)商貨款回籠提成再分配。 2二次分配的依據(jù)：貸：其他應(yīng)付款公司備用金B(yǎng)、還備用金時(shí)，憑公司財(cái)務(wù)部開(kāi)具的收據(jù)：借：其他應(yīng)付款公司備用金貸：現(xiàn)金12、辦事處人員使用或歸還備用金時(shí)，不得直接沖減或增 加應(yīng)付公司備用金，而應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)收款科目核算。A、因業(yè)務(wù)需要支取備用金時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提出申請(qǐng)，并注明 借款用途及還款時(shí)間， 按相應(yīng)程序報(bào)批， 辦事處會(huì)計(jì)憑經(jīng)批準(zhǔn)后 的借款申請(qǐng)借：其他應(yīng)收款 * 業(yè)務(wù)員貸：現(xiàn)金B(yǎng)、借款人歸

7、還備用金時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)不得返復(fù)原借款憑證， 而應(yīng)開(kāi)具內(nèi)部收據(jù)至少一式兩聯(lián) ，憑會(huì)計(jì)記賬聯(lián)沖減借款借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款 * 業(yè)務(wù)員二、財(cái)務(wù)管理一辦事處業(yè)務(wù)對(duì)賬管理1、根本要求 辦事處會(huì)計(jì)在按公司財(cái)務(wù)部的要求完成日常的會(huì)計(jì)核算工 作后，為真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映在途貨款情況，必須定期進(jìn) 展賬務(wù)核對(duì)，并將核對(duì)資料分類(lèi)歸檔由辦事處會(huì)計(jì)妥善保管，定期交公司財(cái)務(wù)部。2、具體管理規(guī)定1辦事處與公司對(duì)賬 辦事處會(huì)計(jì)每月依據(jù)辦事處應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額逐項(xiàng)填 列“應(yīng)收賬款余額對(duì)賬表，于每月 5 日前郵寄至銷(xiāo)售會(huì)計(jì)， 作為對(duì)辦事處會(huì)計(jì)賬務(wù)檢查與考核的依據(jù)之一。 辦事處會(huì)計(jì)在每次返回公司時(shí)需將辦事處主要業(yè)務(wù)賬： 應(yīng)收賬

8、 款、發(fā)出商品等總賬及明細(xì)賬一并帶回公司財(cái)務(wù)部， 承受財(cái)務(wù)部 檢查。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)辦事處會(huì)計(jì)賬簿逐筆核對(duì)應(yīng)收賬款、發(fā)出商品明細(xì)賬，并在核對(duì) 截止月份處簽字蓋章，保證辦事處與公司賬簿記錄一致，同時(shí) 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)應(yīng)做好對(duì)賬情況記錄。 辦事處會(huì)計(jì)、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)解決對(duì)賬中的差異，對(duì)于 漏登的要及時(shí)補(bǔ)記賬，需調(diào)整的及時(shí)編制調(diào)整分錄入賬，保證 辦事處應(yīng)收與發(fā)出明細(xì)賬與公司一致。 每年末辦事處會(huì)計(jì)在保證與辦事處賬簿記載一致的情況 下，編制應(yīng)收賬款及發(fā)出商品余額明細(xì)表并傳遞給公司銷(xiāo)售會(huì) 計(jì)，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)于次年元月份進(jìn)展核對(duì)，如無(wú)差異那么簽字確認(rèn)； 否那么，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況調(diào)整相應(yīng)賬務(wù)，經(jīng)雙方簽字確 認(rèn)后傳給辦事處

9、會(huì)計(jì)，作為辦事處次年記賬的期初數(shù)。2辦事處與業(yè)務(wù)員對(duì)賬辦事處會(huì)計(jì)每個(gè)季度必須與業(yè)務(wù)員共同核對(duì)其經(jīng)手的賬 務(wù)，編制業(yè)務(wù)員“在途貨款對(duì)賬表，并于業(yè)務(wù)員、辦事處經(jīng) 理簽字后整理裝訂，于季末次月 25 日前郵寄回銷(xiāo)售會(huì)計(jì)歸檔?！霸谕矩浛顚?duì)賬表由辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé) 的本辦事處客戶截止到每季末的應(yīng)收賬款和發(fā)出商品的明細(xì)余 額填列。3辦事處與客戶對(duì)賬 對(duì)賬方案的編制與執(zhí)行：A、每年元月31日前，辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)客戶分類(lèi)制訂年度 對(duì)賬方案，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后傳回公司財(cái)務(wù)部備案。B、在編制年度對(duì)賬方案的根底上，辦事處應(yīng)于每年 2月末 前制訂分解的月度對(duì)賬方案報(bào)財(cái)務(wù)部備案。C、對(duì)賬方案的執(zhí)行情況作為對(duì)辦事

10、處會(huì)計(jì)考核之一。D辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格按照方案進(jìn)展對(duì)賬， 并獲取對(duì)賬憑證， 寫(xiě)出對(duì)賬報(bào)告。報(bào)銷(xiāo)對(duì)賬費(fèi)用時(shí)，必須持有會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)員、經(jīng) 理簽字的對(duì)賬報(bào)告含對(duì)賬函經(jīng)財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核登記， 然后再至銷(xiāo)售會(huì)計(jì)主管審批。E、假設(shè)因故不能完成對(duì)賬方案時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)出具情況 說(shuō)明，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后分別報(bào)財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部備案，并同 時(shí)附調(diào)整方案至財(cái)務(wù)部，否那么，視為考核不合格。F、臨時(shí)性對(duì)賬辦事處經(jīng)理、業(yè)務(wù)代表調(diào)離等由辦事處 會(huì)計(jì)配合相關(guān)人員進(jìn)展。 對(duì)賬方案編制的原那么：A、一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)每月對(duì)賬一次B、問(wèn)題客戶每年至少對(duì)賬二次；C、一般客戶每年至少對(duì)賬一次。二原始憑證的管理辦事處所有記錄業(yè)務(wù)的單據(jù)及相應(yīng)的匯總表

11、均作為公司有 效財(cái)務(wù)憑證，應(yīng)由辦事處會(huì)計(jì)妥善保管，并順序裝訂。這些單 據(jù)及相應(yīng)的匯總表包括：銷(xiāo)售單清單、銷(xiāo)售發(fā)票辦事處會(huì)計(jì) 記賬聯(lián)及銷(xiāo)售發(fā)票清單、回款明細(xì)表辦事處匯款憑證、收 據(jù)等、回款兌賬明細(xì)表及 3 系統(tǒng)報(bào)表、調(diào)賬報(bào)告或說(shuō)明、兌現(xiàn) 表及兌現(xiàn)清單、二次分配表、超期扣款表、借據(jù)、收據(jù)、辦事 處支出證明單等。1、銷(xiāo)售單清單 銷(xiāo)售單清單：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)定期打印銷(xiāo)售單清單傳遞給辦事處 會(huì)計(jì)，銷(xiāo)售單作為銷(xiāo)售單清單的附件，附在記賬憑證后作辦事 處會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的原始憑證。2、簽收回執(zhí)的管理A、 辦事處會(huì)計(jì)憑開(kāi)具的銷(xiāo)售單核實(shí)客戶收貨情況后，必 須取得客戶出具的簽收回執(zhí)或客戶收貨收據(jù)等一式三份， 并加蓋收貨單位公章

12、或業(yè)務(wù)公章。B、客戶簽收回執(zhí)一份由辦事處經(jīng)理或業(yè)務(wù)代表自行保管， 作為向客戶收取貨款的依據(jù)；一份由辦事處會(huì)計(jì)附于銷(xiāo)售單后 作為賬務(wù)處理的原始憑證；一份于每月月末郵寄回公司銷(xiāo)售管 理部備查。C、辦事處會(huì)計(jì)對(duì)簽收回執(zhí)客戶收據(jù)的保管視同現(xiàn)金或 貨物，如因簽收回執(zhí)保管不善造成損失，由辦事處會(huì)計(jì)全額賠 償。原那么上辦事處經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員不能自行保管簽收回執(zhí) 客 戶收據(jù)，特殊情況需報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)售中心總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由當(dāng)事人承 當(dāng)相關(guān)責(zé)任。3、發(fā)票與發(fā)票清單A、發(fā)票指專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，普通發(fā)票的發(fā)票 聯(lián)的管理：辦事處會(huì)計(jì)必須建立發(fā)票登記簿，記錄收到公司 開(kāi)具的發(fā)票單位、發(fā)票號(hào)、品種、數(shù)量和金額。領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，

13、領(lǐng)用人應(yīng)在登記簿相應(yīng)欄目簽字。B、發(fā)票清單：銷(xiāo)售會(huì)計(jì)定期打印并下發(fā)各辦事處發(fā)票清單， 辦事處會(huì)計(jì)將辦事處的發(fā)票記賬聯(lián)與發(fā)票清單核對(duì)后，一并作 辦事處會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的原始憑證。4、辦事處費(fèi)用二次分配表 辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核定的上月兌現(xiàn)數(shù)額和兌現(xiàn)清單，按當(dāng)年批準(zhǔn)的二次分配方案進(jìn)展二次分配，填制二次分配 表。二次分配表上包含兩局部：一為辦事處正常兌現(xiàn)；二為當(dāng) 月提取的調(diào)配費(fèi)用。超期扣款作為二次分配的內(nèi)容之一，其扣款表應(yīng)作為二次 分配表的附表一起作辦事處會(huì)計(jì)記賬憑證的原始憑證。二次分配表與業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)支出證明單必須在每月 17 日 前寄出以郵戳為準(zhǔn) ，超過(guò)規(guī)定時(shí)間沒(méi)有執(zhí)行的，視同所有兌 現(xiàn)平均分配和

14、無(wú)抵稅的情況， 由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)直接計(jì)算個(gè)人所得稅， 并事后不予調(diào)整。5、回款明細(xì)表辦事處匯款憑證等 、回款兌賬明細(xì)表及3 系統(tǒng)報(bào)表回款明細(xì)表是銷(xiāo)售會(huì)計(jì)填寫(xiě)的公司以現(xiàn)金、銀行結(jié)算票據(jù)或其他方式收到貨款的明細(xì)統(tǒng)計(jì)表。對(duì)于 03 年底以前的回款， 辦事處會(huì)計(jì)須落實(shí)每筆款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)客戶單位，并按每筆款項(xiàng)所 對(duì)應(yīng)的品種填寫(xiě)回款兌賬明細(xì)表傳遞給公司財(cái)務(wù)部。回款明細(xì)表、回款兌賬明細(xì)表及 3 系統(tǒng)報(bào)表作為完整的回 款過(guò)程的載體，應(yīng)作為辦事處會(huì)計(jì)處理的原始憑證。注：以辦事處為主體的匯款憑證、 辦事處收取零星貨款的 臨時(shí)現(xiàn)金收據(jù)等不得散放，應(yīng)歸集到回款明細(xì)表后作附件。辦事處回款的銀行匯票、銀行承兌匯票等相關(guān)回款原始票

15、據(jù)，必須在收到后 24 小時(shí)內(nèi)寄回公司銷(xiāo)售管理部。6、兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單 兌現(xiàn)表和兌現(xiàn)清單是公司計(jì)算的上月提成、補(bǔ)貼、扣款等 工程的明細(xì)清單，是辦事處會(huì)計(jì)核查公司兌現(xiàn)費(fèi)用、進(jìn)展二次 分配的重要依據(jù)之一，二者缺一不可，作為辦事處會(huì)計(jì)處理的 原始憑證。7、調(diào)賬報(bào)告或說(shuō)明 辦事處會(huì)計(jì)對(duì)賬務(wù)進(jìn)展調(diào)整時(shí)，必須有調(diào)賬報(bào)告或說(shuō)明， 不得無(wú)故憑空調(diào)賬。調(diào)賬說(shuō)明應(yīng)明確調(diào)賬的原憑證號(hào)、調(diào)賬理 由、調(diào)整金額，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)簽署意見(jiàn)。涉及業(yè)務(wù)應(yīng) 收、發(fā)出、存貨的調(diào)整應(yīng)取得相關(guān)責(zé)任人的簽字認(rèn)可，必要 時(shí)還應(yīng)取得有關(guān)單位、部門(mén)的證明或意見(jiàn)。調(diào)賬包括公司與辦 事處同時(shí)賬務(wù)調(diào)整和公司與辦事處之間僅一方賬務(wù)調(diào)整。A、僅涉及記

16、賬錯(cuò)誤需更正調(diào)整賬務(wù)的，由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)或辦事處會(huì)計(jì)寫(xiě)出調(diào)賬說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)主管審核并簽署意 見(jiàn)，辦事處會(huì)計(jì)據(jù)此作為賬務(wù)處理的原始憑證。B、涉及不同客戶單位之間進(jìn)展賬務(wù)調(diào)整的，須由經(jīng)辦人 寫(xiě)出調(diào)賬報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)賬原因，由辦事處經(jīng)理簽署意見(jiàn)， 報(bào)公司銷(xiāo)售部和法務(wù)部審批，辦事處會(huì)計(jì)據(jù)此作為賬務(wù)處理的 原始憑證；必要時(shí)辦事處必須出具所涉及調(diào)賬客戶雙方的對(duì)賬 報(bào)告或相關(guān)證明。8、借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等A、借據(jù) 辦事處人員在辦事處借款時(shí)，必須出具辦事處 主任批準(zhǔn)的借據(jù)方可借款，借據(jù)作為辦事處現(xiàn)金支出憑證不予 退還，作相關(guān)會(huì)計(jì)處理的原始憑證。B、收據(jù) 辦事處人員還款時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)開(kāi)具收據(jù)至 少

17、一式兩聯(lián)，注明還款時(shí)間、還款人、 大、小寫(xiě)還款金額， 還款人應(yīng)簽字認(rèn)可、主任證明。零星現(xiàn)金貨款交辦事處時(shí)， 辦事處會(huì)計(jì)也須開(kāi)具收據(jù) 至 少一式兩聯(lián)，注明交款時(shí)間、客戶名稱(chēng)、 大、小寫(xiě)金額、 交款原由摘要 ，業(yè)務(wù)主辦人員的簽字。辦事處收款后，應(yīng)及 時(shí)將貨款匯回公司，并將匯款票據(jù)、收據(jù)等附于回款明細(xì)表后 作會(huì)計(jì)處理原始憑證。C、辦事處支出單證 在辦事處報(bào)銷(xiāo)的各種費(fèi)用憑證要求 應(yīng)與在公司報(bào)銷(xiāo)時(shí)的要求一致：各項(xiàng)費(fèi)用支出必須符合公司 ? 銷(xiāo)售費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn) ?的規(guī)定，其審批程序必須符合 ?銷(xiāo)售費(fèi)用管 理標(biāo)準(zhǔn) ?的規(guī)定， 按公司報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)粘貼要求進(jìn)展粘貼后， 辦事 處會(huì)計(jì)作會(huì)計(jì)處理原始憑證。辦事處會(huì)計(jì)自然成

18、為辦事處原始憑證的責(zé)任人， 如果發(fā)生 憑證遺失、損壞等情況，公司將追究辦事處會(huì)計(jì)責(zé)任。三超期扣款的管理 超期扣款是公司為了加強(qiáng)物流管理，增強(qiáng)辦事處經(jīng)理及業(yè) 務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、促進(jìn)在途貨款盡快回籠的有力 措施。 為此，公司專(zhuān)門(mén)制定了 ?銷(xiāo)售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī) 定 ?，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的規(guī)定， 嚴(yán)謹(jǐn)超期扣款的執(zhí)行 程序。在無(wú)公司停頓超期扣款的批示文件的情況下，不得擅自 停頓扣款。1、超期扣款的日常處理： 辦事處會(huì)計(jì)在登記應(yīng)收賬款和發(fā)出商品賬時(shí)，應(yīng)將送貨單 號(hào)、時(shí)間登記在摘要欄中，對(duì)每一筆發(fā)出商品的開(kāi)票情況進(jìn)展 逐項(xiàng)勾對(duì)標(biāo)記，而每一筆回款勾對(duì)的發(fā)票進(jìn)展逐行勾對(duì)標(biāo)記。 未標(biāo)記的

19、即為未開(kāi)票或未回款的貨款。月末在記賬完畢后，根據(jù)未標(biāo)記的發(fā)出商品和應(yīng)收賬款明 細(xì)賬，逐戶判斷客戶超期情況，并登記超期扣款表。2、超期扣款的?？厶幚?因故需對(duì)業(yè)務(wù)人員停頓超期扣款的， 須由經(jīng)辦人按 ?銷(xiāo)售系 統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定 ?程序書(shū)面申請(qǐng)停頓超期扣款， 經(jīng)辦 事處經(jīng)理同意后，報(bào)公司有關(guān)部門(mén)批復(fù)。辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)審批 意見(jiàn)執(zhí)行。在未收到公司停頓超期扣款的批示文件的之前，不 得擅自停頓扣款。二辦事處業(yè)務(wù)管理一、合同管理1、負(fù)責(zé)審查發(fā)貨合同，凡銷(xiāo)售合同不標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)容不明或無(wú) 責(zé)任人簽字可拒絕受理。 每月 10 日前將上月所有合同原件 第 一聯(lián)寄回銷(xiāo)售管理部。2、負(fù)責(zé)將合同的第三聯(lián)集中保管， 按客

20、戶進(jìn)展分類(lèi)并編寫(xiě) 客戶目錄，按發(fā)生業(yè)務(wù)的先后順序排序，裝訂成冊(cè)，隨時(shí)承受 銷(xiāo)售管理部的抽查。每年元月 15 日以前將上一年的全部合同 第三聯(lián)上交銷(xiāo)售管理部。二、物流管理1、負(fù)責(zé)協(xié)助辦事處經(jīng)理收集公司發(fā)往一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商的 ?發(fā)貨 簽收表 ?，并將驗(yàn)收結(jié)果正確填列于簽收表。 簽收回執(zhí)聯(lián)按發(fā)貨 單位分類(lèi)，按日期排序后裝訂成冊(cè)，并于次月5 日前上交銷(xiāo)售管理部。2、協(xié)助辦事處經(jīng)理對(duì)一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商的貨物進(jìn)展跟蹤， 隨時(shí)了 解分銷(xiāo)商的庫(kù)存動(dòng)態(tài)。 每月 15 日及月終兩次核實(shí)一級(jí)商業(yè)單位 庫(kù)存情況，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，三天內(nèi)傳銷(xiāo)售管理部，并協(xié) 助辦事處經(jīng)理于每月 2 日前上報(bào)次月要貨方案，以便公司安排 生產(chǎn)與發(fā)貨均可

21、用電子版 。三、一、二級(jí)流向單管理每月 10 日以前上交一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商的出庫(kù)單流向單 、二級(jí) 分銷(xiāo)商的進(jìn)貨單與出庫(kù)單 流向單。一級(jí)流向單每月終了由相 關(guān)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)打印，由辦事處會(huì)計(jì)按規(guī)定進(jìn)展匯總。辦事處 會(huì)計(jì)根據(jù)整理后的結(jié)果制作電子版 ?一級(jí)流向單匯總表 ?，每月 10 日前傳回公司銷(xiāo)售部統(tǒng)計(jì)崗，流向單原件于當(dāng)月內(nèi)寄回公司 銷(xiāo)售管理部。二級(jí)流向單暫定為至少一季度打印一次，直接將打印好的 二級(jí)流向單寄回銷(xiāo)售部，不作匯總。假設(shè)二級(jí)流向單為終端流 向單，那么另按終端流向單的規(guī)定辦理。辦事處必須在流向單 原件上注明出貨單位與流向單類(lèi)別 一級(jí)或二級(jí) ，便于銷(xiāo)售管 理部收件人分類(lèi)轉(zhuǎn)交相關(guān)崗位。辦事處會(huì)計(jì)必須

22、按匯總表作好二級(jí)商進(jìn)貨臺(tái)帳，作年終返 利資料。四、終端兌費(fèi)管理1、檔案管理： 辦事處主任催促業(yè)務(wù)代表按市場(chǎng)推廣部的要 求建立完備的終端檔案交辦事處會(huì)計(jì)。辦事處會(huì)計(jì)分區(qū)域?qū)⒔K 端檔案按規(guī)定的檔案表格式制作電子版見(jiàn)業(yè)務(wù)報(bào)表中終端檔 案表樣。醫(yī)院必須有申請(qǐng)?zhí)幏介_(kāi)發(fā)報(bào)告和醫(yī)院進(jìn)院證明或商業(yè) 流向單，藥店必須有申請(qǐng) OTC開(kāi)發(fā)報(bào)告和藥店進(jìn)貨證明或商業(yè) 流向單，連同電子版檔案交市場(chǎng)推廣部。辦事處新增終端檔案 每月 10、25 號(hào)上交一次，報(bào)市場(chǎng)推廣部審核。辦事處終端檔案 的更新應(yīng)填寫(xiě) ?終端檔案更新表 ?，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，連同 電子版 ?終端檔案更新表 ?一起于每月 25 號(hào)報(bào)客戶效勞部。2、終端兌費(fèi)

23、憑證管理： 1防偽標(biāo)簽匯總表 業(yè)務(wù)代表定期將收集到的防偽標(biāo)簽，按規(guī)定整理后并制作 匯總表，填報(bào)支出證明單，簽字后交辦事處會(huì)計(jì)。辦事處會(huì)計(jì) 根據(jù)業(yè)務(wù)代表收集的防偽標(biāo)簽進(jìn)展登記、審核、統(tǒng)計(jì)，并對(duì)防 偽標(biāo)簽粘貼表、支出證明單進(jìn)展初審、編號(hào)并簽字，辦事處經(jīng) 理審核后簽字。辦事處會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)代表整理后的防偽標(biāo)簽，與流向單進(jìn)展 比對(duì)審核后，根據(jù)電子版的流向單加工制作 ?終端流向單匯總表?。辦事處會(huì)計(jì)在終端流向單匯總表書(shū)面版上簽字后交辦事處 經(jīng)理簽字認(rèn)可。 2終端流向單匯總表辦事處相關(guān)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)打印流向單，并盡量取得流向單 的電子版。業(yè)務(wù)代表在流向單原件中將其中沒(méi)有做醫(yī)院和藥店 工作的局部用橫線劃去，并對(duì)真實(shí)性負(fù)