1、國內(nèi)上市條件及流程細(xì)則一、發(fā)行條件創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件發(fā)行人必須具備的發(fā)行條件是：第二章規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法根據(jù)則 細(xì) 發(fā)行條件的股份有限公司。持續(xù)經(jīng)營三年以上發(fā)行人是依法設(shè)立且1.1.1經(jīng)營時間1.1有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時1.1.2間可以 。 從有限責(zé)任公司成立之日起計算且持續(xù)增長；最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，最近兩年連續(xù)盈利，1.2.1最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千或者 1.2.2盈利狀況1.2。 兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十，最近 萬元凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計

2、算依據(jù)。1.2.3凈資產(chǎn) 1.3。 最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，且不存在未彌補虧損股本總額1.4發(fā)行后股本總額不少于三千萬元其生產(chǎn)經(jīng)營最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化。， 主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)1.5活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。： 不存在下列情形發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有持續(xù)盈利能力，并 經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化（一）發(fā)行人的對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；， 行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化 （二）發(fā)行人的并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；盈利能力1.6商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、

3、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的（三）發(fā)行人在用的； 取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶 （四）發(fā)行人； 存在重大依賴； 最近一年的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益 （五）發(fā)行人（六）其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。合法合規(guī)1.7發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移1.7.1性手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機(jī)構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接 發(fā)行人 1.7.2與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不。 面向市場獨立經(jīng)營的能

4、力發(fā)行人依存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。法納稅，享受的各項稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。不存在重大償債風(fēng)險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重 發(fā)行人 1.7.3。 大或有事項，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持發(fā)行股權(quán)清晰 發(fā)行人的1.7.4人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以1.7.5及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)報表的編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度1.7.6的規(guī)定

5、，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。 由注冊會計師出具無保留意見的審計報告量，并能夠合理保證公司財務(wù)報告的可靠性、發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，1.7.7由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果，并。 部控制鑒證報告嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實際控制人及其控 發(fā)行人具有1.7.8制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。不存在為控股股東、公司章程已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序， 發(fā)行人的1.7.9。 實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。 實際控制人沒有發(fā)生變更高級管理人員均沒有發(fā)生重大

6、變化，的董事、發(fā)行人 1.8.1發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上1.8.2高管及其1.8市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。股股控應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員1.8.3東、實際： 不存在下列情形規(guī)章規(guī)定的資格，且控制人（一）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，（二）譴責(zé)的；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益

7、和社1.8.4發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近三年內(nèi)不會公共利益的重大違法行為。存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。募集資金數(shù)額和投資項發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。1.9.1募集資金1.9技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。財務(wù)狀況、目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、用途1.9.2募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度。項賬戶二、發(fā)行程序創(chuàng)業(yè)板發(fā)行程序根據(jù)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法第三章規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板發(fā)行程序是：發(fā)行程序則細(xì)發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具

8、體方案、本次募集資金使用的可行性1.1.1及其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。發(fā)行人股東大會應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行股票作出決議，決議至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項：1.1.2（一） 股票的種類和數(shù)量；發(fā)行對象；（二）（三）價格區(qū)間或者定價方式；大東股 1.1募集資金用途；（四）會決議、1募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。、2建立募集資金專項存儲制度。發(fā)行前滾存利潤的分配方案；（五）決議的有效期；（六）對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；（七）其他必須明確的事項。（八）申作制 1.2。 1 申請文件詳見附件1.2.1請文件發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

9、1.2.2的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人的簽名、蓋章系偽造或者變造的，發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的當(dāng)事人違反本辦法規(guī)定為公開發(fā)行股票進(jìn)行宣傳的，中國證監(jiān)會將發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施，并依終止審核并在三十六個月內(nèi)不受理采取照證券法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。申報 1.3由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報中國證監(jiān)會收到申請文件后，在五個工作日內(nèi)答復(fù)決定是否受理。受理后、發(fā)行審核委員會審核前。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)1.4.1 在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露招股說招股說明書（申報稿），所披露的

10、內(nèi)可在公司網(wǎng)站刊登。發(fā)行人明書（申報稿）。預(yù)先披露的招股說明書不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站披露的時間容應(yīng)當(dāng)一致，且（申發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書。不能含有股票發(fā)行價格信息（申報稿）受理 1.4： “ 本公司的發(fā)行申請尚未得到中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。本招股顯要位置聲明報稿）的說明書（申報稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書作為投資決定的依據(jù)?！笔芾砗笾两?jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)、依法刊登招股說明書前。1.4.2發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)。的當(dāng)事人不得以廣告、說明會等方式為公開發(fā)行股票進(jìn)行宣傳初審 1.5中國證監(jiān)會初審委審發(fā) 1.6由創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核。審核中國證

11、監(jiān)會核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)，并出具相關(guān)文件。核準(zhǔn)之日起六個月內(nèi)發(fā)行股票，超過六個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效。1.7.11.7.2未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起六個月后再次提出股票發(fā)行申請。核準(zhǔn) 1.7核準(zhǔn)后，發(fā)行前注意事項1.7.3同時在中國證監(jiān)會指，行前應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站全文刊登招股說明書發(fā)1.7.3.1.，告知投資者網(wǎng)上刊登的地址及獲取文件的途徑。發(fā)行定報刊刊登提示性公告。將招股說明書披露于公司網(wǎng)站，時間不得早于前款規(guī)定的刊登時間人應(yīng)當(dāng)發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件及其他與發(fā)行有關(guān)的重要薦人出具的保1.7.3.2.文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書備查文件，在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)

12、站和公司網(wǎng)站披露。將招股說明書及備查文件置備于發(fā)行人、擬上市證券交易所、保薦行人應(yīng)當(dāng)發(fā)1.7.3.3.。人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱核準(zhǔn)后至股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重大事項的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并1.7.4及時報告中國證監(jiān)會，同時履行信息披露義務(wù)。發(fā)行 1.8創(chuàng)業(yè)板信息披露 根據(jù)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管 理暫行辦法第四章規(guī)定：細(xì)則 項目招股書 1.1。不中國證監(jiān)會制定的創(chuàng)業(yè)板招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求1.1.1凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，予以披露?！氨敬喂善卑l(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書顯要位置作如下提示1.1.2經(jīng)營風(fēng)險高、創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、該市場具有較高的投資風(fēng)險。場上市，退市風(fēng)險大等特點，投資者面臨較大的市場風(fēng)險。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場” 的投資風(fēng)險及本公司所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定。，保發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章1.1.3應(yīng)當(dāng)對招股說明書保薦人及其保薦代表人證招股說明書內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。在核查意見上簽名、蓋章的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并發(fā)行人的控。出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。應(yīng)當(dāng)對招股說明書股股東、實際控制人。特別情況下發(fā)引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后六個