1、XXX公司銷售信用管理規(guī)定一、管理范圍：凡經(jīng)銷售部銷售產(chǎn)品所發(fā)生的應收帳款及銷貨折讓、退回均列為本準則的管理范圍。二、信貸額度:信貸額度是公司在任何時候都承受得起的信貸最大值。應逐個設(shè)定個別客戶信貸額度，并且由總經(jīng)理核準。1、公司目前銷售策略為當月末（自然月末）貨款100%回籠，銷售部門應根據(jù)經(jīng)理辦公會議紀要，作出月末應收帳款余額預算數(shù)，以此作為考核銷售部門績效的主要內(nèi)容之一；2、個別客戶的信貸額總和不應該超越公司信貸額，并且還應保留部分余額，以應付特殊情況下增加個別客戶信貸額，而不致引起總信貸額的大幅度增加，以免失控；3、提供給客戶的周轉(zhuǎn)資金應在月末收回，因公司與多數(shù)客戶的貨款結(jié)算辦法是先發(fā)

2、貨后收款，因而在月末應收帳款余額中含有貨款在途未到帳金額；4、周轉(zhuǎn)資金只能提供給資信好、銷量大的客戶，并明確結(jié)算辦法及收回期限。其額度必須控制在客戶經(jīng)營能力及償還能力之內(nèi)，于月末償清。為使控制有效，應要求他們提供有實際償還能力的擔保人,如上級主管單位或經(jīng)濟實體；5、對零星小客戶、初次購貨的新客戶一律先付款后出貨；6、客戶的信用限額確定后，銷售部、信用科每月應據(jù)其購貨金額、賒銷金額、付款辦法及準確性，定期作出檢討及修正。對還貸有疑難的客戶，例如經(jīng)常超越信用限額、過期支付欠款、擔保人資金疑問、月銷售額達不到放帳限額等，則根據(jù)需要作出特別檢討，并且提請總經(jīng)理修訂其信用限額。三、信貸期限：1、本公司產(chǎn)

3、品售出后，貨款須在月末收回；2、停止向月末未結(jié)清貨款的客戶供貨。如遇特殊情況，需總經(jīng)理批示。四、銷貨折讓、退回：1、為達促銷目的，需優(yōu)待客戶，而折價出售公司產(chǎn)品的，銷售部門應在出貨前將折讓方案呈報總經(jīng)理批準或以合同、協(xié)議的方式（經(jīng)由總經(jīng)理簽署）確定折價幅度和品種；2、售出產(chǎn)品經(jīng)確認是公司過錯（質(zhì)量問題），需折價處理的，由銷售部門與技術(shù)服務(wù)科分別提出報告，并提供相關(guān)資料，呈報總經(jīng)理批準；3、公司原則上禁止售出的產(chǎn)品退回，當客戶提出退貨請求時，銷售部門應予以考慮及研討，如確屬本公司過錯，須接受退貨時，應提出報告說明接受退貨理由，附上有關(guān)資料文件，由總經(jīng)理核準后，將全部文件發(fā)交有關(guān)部門協(xié)辦。五、銷售

4、信用管理權(quán)責及有關(guān)規(guī)定：1、客戶的周轉(zhuǎn)資金限額及貨款結(jié)算之信用限額結(jié)算決定權(quán)在總經(jīng)理，未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何部門不得賒帳；2、營運中，如客戶應收帳款超出總經(jīng)理核準的數(shù)額，其超出部分（萬元以內(nèi)）在限額%以下時，行銷部門主管有權(quán)決定。超出部分（萬元以內(nèi)）在限額%以下時由財務(wù)總監(jiān)審批，超出限額（萬元以上）在限額%以上時，必須報總經(jīng)理批準；3、銷售部辦公室應為在做的每位客戶辦理“客戶出貨登記卡”，客戶提貨時詳細記載客戶出貨日期、貨品名稱、重量等信息，以維護客我雙方利益及便于行銷人員對帳、收帳；4、視付款條件到期日，逾期三十天以上未結(jié)清貨款的客戶或貨到付款的客戶帳齡在六十天以上者，為信用有問題客戶，非經(jīng)總

5、經(jīng)理批準，不得繼續(xù)開票供貨；5、銷售的實現(xiàn)：無論月度還是年終，均以開出發(fā)票同時，發(fā)出貨品為準（無論客戶是否支付貨款）；6、凡銷售給經(jīng)銷商的貨品，無論是現(xiàn)金進貨還是先貨后款，均須依據(jù)銷售發(fā)票金額增加應收帳款，以便累計客戶之購貨總額。以方便對帳，代墊運費金額。同時記錄應收帳款的借方；7、客戶以電匯、匯票支付貨款，票據(jù)尚未到本公司財務(wù)部者，均視為在途貨款。在途貨款財務(wù)部不予減少應收帳款。銷售部在接到行銷員之通知后，可將在途貨款登記臺帳，并報與財務(wù)部，以便及時掌握客戶之信用狀況；8、對有主管部門的客戶一般采取由主管部門進行信用擔保的辦法；對少數(shù)客戶，如無主管部門及經(jīng)濟實體進行信用擔保者，也可實行抵押擔

6、保。凡實行抵押擔保的一定要辦理公證手續(xù)；9、銷售部門對應收帳款負全責。銷售部門主管要督促銷售員及時與客戶對帳、收帳，并于每月末將客戶簽署的對帳單交與財務(wù)信用科，由信用員核實對帳單金額。實際操作時，行銷員應將管轄內(nèi)客戶簽署的對帳單悉數(shù)交與信用科，同時在“對帳單回收登記簿”上記錄對帳單份數(shù)、客戶名、所屬月份等，并簽名；10、視付款條件到期日逾期三十日以上未結(jié)清之貨款為有問題貨款，行銷代表須于發(fā)生當日提出報告，并于未定案日隨時追蹤并提出處理報告；超過九十天未收回之貨款為“準壞帳”，銷售部門應提出調(diào)查報告，若公司確無能力收回，則將相關(guān)材料遞交律師事務(wù)所，依法追訴；11、財務(wù)部信貸科職責：負責公司的賒銷金額是否符合規(guī)定；督促銷售部有關(guān)人員解釋超額及過期欠款原因并檢查追收貨款結(jié)果；在核準客戶信用額度時，調(diào)查其資信狀況；協(xié)助銷售部門去重點戶清查應收帳款，及時編制“帳齡分析表”、“應收帳款增減表”和編列“問題帳款清單”呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)；12、如有退貨與壞帳的發(fā)生，追究當事人及主管的責任（本著實事求是的原則分清責任）。按情節(jié)輕重、責任大小，處以賠償、停發(fā)工資、