1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程一、報(bào)銷單填寫1、費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、報(bào)銷人及審批人員的簽字；2、金額大寫要準(zhǔn)確：零壹貳參肆伍陵柴捌玖拾佰仟萬(wàn)億。大寫金額起始位置要頂格寫，金額要完整到元、角、分。3、合法的報(bào)銷票據(jù)：增值稅普通發(fā)票，火車票，飛機(jī)票，汽車票，打車票，電話費(fèi)或者手機(jī)充值發(fā)票，餐飲業(yè)發(fā)票等。除了鐵路客票、公路客票、公交車票外,必須有出票單位的簽章。4、摘要欄必須活晰的寫明費(fèi)用的原因，用途和時(shí)間。做到一項(xiàng)一行，一行一費(fèi)。5、不允許跨年報(bào)銷。6、有發(fā)票填寫支出單，無(wú)發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，借款填寫借款單，退款填寫退款單。1.

2、 二、貼票方法和要求原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。粘貼票據(jù)的范圍大小：應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼。對(duì)于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的憑證，應(yīng)用原始憑證報(bào)銷粘單進(jìn)行粘貼，然后再將該白紙的左上角粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的后面。(粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍)c粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角開始粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中問(wèn)，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來(lái)不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在

3、費(fèi)用報(bào)銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對(duì)于粘貼比費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費(fèi)用報(bào)銷單對(duì)齊，超出部分可以按照?qǐng)?bào)銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。2. 如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。3. 注意事項(xiàng)：(1) 原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。(2) 不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后面。(3) 對(duì)于粘貼不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，請(qǐng)自行重新粘貼。三、審批管理1、經(jīng)辦

4、人簽字：確保費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)合法。2、部門負(fù)責(zé)人簽字：審核本部門人員報(bào)銷憑證真實(shí)性和合理性。3、財(cái)務(wù)簽字：審核報(bào)銷憑證的合法性和金額的精確性。4、總經(jīng)理簽字：無(wú)票的，須注明同意無(wú)票報(bào)銷。5、領(lǐng)款人簽字其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理認(rèn)可方可報(bào)銷，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、借款管理1、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)2、收到發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，須填寫費(fèi)用報(bào)銷單結(jié)活借款，單據(jù)中要注明:沖銷借款，做到“前不活、后不借”。3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4

5、、借款銷賬規(guī)定：自借支起一個(gè)月內(nèi)。逾期三個(gè)月未還借支者，從工資中扣回。5、員工離職，必須結(jié)活借款后才能結(jié)算離職工資。四、差旅費(fèi)管理1、出差乘坐飛機(jī)，軟臥的，由人事部統(tǒng)一訂票，其他汽車、火車硬座、硬臥席據(jù)實(shí)報(bào)銷。2、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，要注明出差時(shí)間、事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票，按日常費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況報(bào)銷時(shí)間最長(zhǎng)不能超過(guò)30天，超期財(cái)務(wù)中心有權(quán)無(wú)條件拒絕辦理.3、附件的要求：(1) 單據(jù)粘貼順序：各項(xiàng)票據(jù)粘帖在差旅費(fèi)報(bào)銷單背面，并按種類依次粘貼。(2) 單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范，不準(zhǔn)

6、將票據(jù)號(hào)碼掩蔽。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯(cuò)開，且不準(zhǔn)超過(guò)報(bào)銷單邊緣。(3) 車票必須首尾連續(xù)相接，不得出現(xiàn)有去無(wú)回或未去有回票據(jù)現(xiàn)象，有此現(xiàn)象須注明原因。車船費(fèi)包括火車票、汽車票、訂退票費(fèi)、補(bǔ)票費(fèi)；市內(nèi)交通費(fèi)的粘貼包括出租車票和公交車票；出租車票單獨(dú)粘貼并匯總張數(shù)及金額。報(bào)銷單上不得出現(xiàn)與出差時(shí)間或出差地點(diǎn)不符的票據(jù)。單人出差，有到達(dá)不同地點(diǎn)、不同事由的須分別填制報(bào)銷單，合并一起報(bào)銷。集體出差者，同去同回，一人借款，一人報(bào)銷。非同去同回的，自己報(bào)銷。五、招待費(fèi)及禮品費(fèi)管理1、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單需注明招待的日期及招待的人數(shù)2、招待費(fèi)用單據(jù)必須有稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，填寫活晰，無(wú)涂改，內(nèi)容完備，印章活晰可見3、所開據(jù)的餐飲業(yè)發(fā)票必須隨附點(diǎn)餐明細(xì)單。六、不予報(bào)銷事項(xiàng)1、私自涂改的單據(jù)；模糊不活的單據(jù)；內(nèi)容與實(shí)際不符、大小寫不一致的單據(jù),簽章不符規(guī)定的單據(jù)；違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律的單據(jù)。2、丟失單據(jù)無(wú)法取證者。3、違章罰款及其他因當(dāng)事人過(guò)失造成的損失。4、其他不符合國(guó)家法規(guī)及公司規(guī)定的。七、總體說(shuō)明：1、不準(zhǔn)超標(biāo)填寫2、原始單據(jù)必須要素齊全3、單據(jù)粘貼不準(zhǔn)掩蔽單據(jù)號(hào)碼4、非報(bào)銷單上未列明項(xiàng)不予報(bào)