1、招待費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)及報銷規(guī)定一、總則 為嚴(yán)格對招待費(fèi)用的監(jiān)督管理，合理控制費(fèi)用支出，杜絕不合理開支，提高公司效益，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定中所指的是管理費(fèi)用明細(xì)科目內(nèi)容的業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目。 招待費(fèi)是指以公司或部門的名義，招待上級領(lǐng)導(dǎo)、客戶、政府官員等非公司人員所發(fā)生的餐費(fèi)、酒水、飲料、食品，茶葉、卷煙，禮品、賀禮等，以及在業(yè)務(wù)活動過程中用于必要招待的各項(xiàng)費(fèi)用（不包括正常給予代理商的返利）。 招待費(fèi)用報銷的程序依照財務(wù)報賬規(guī)定執(zhí)行。報銷人按所發(fā)生的費(fèi)用類別填寫費(fèi)用報銷憑證，本人簽字，給所在部門經(jīng)理就開支的必要性審核后送綜合部復(fù)核，綜合部主要從財務(wù)監(jiān)督角度檢查各種單據(jù)是否齊全、費(fèi)用憑證的合法性、費(fèi)用金額是

2、否符合預(yù)算、金額計算的準(zhǔn)確性和資金支付安排等方面進(jìn)行程序性核準(zhǔn)，由財務(wù)相關(guān)人員統(tǒng)一匯總后，報CEO（或授權(quán)人）批準(zhǔn)方可報銷。 招待費(fèi)用的支出、使用須堅(jiān)持合理、適度、高效、節(jié)約的原則，遵循標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范程序，嚴(yán)守制度，并與各部門業(yè)績評定、經(jīng)理考核相結(jié)合。 二、招待費(fèi)管理 公司全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算額度內(nèi)，全年在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原則上不得超支。堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當(dāng)控制業(yè)務(wù)接待。嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，對應(yīng)接待。禁止越檔次接待。（一）招待標(biāo)準(zhǔn) 1、往來公司副總裁、董事以上職務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，省廳級、市政府副市級以上政府官員，此類人員簡稱“A類客人”。招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為350400元/人/次；酒店

3、住宿為五星級酒店以上標(biāo)準(zhǔn)。 2、往來公司部門負(fù)責(zé)人以上、總監(jiān)以下領(lǐng)導(dǎo)，重要客戶，政府部門科級以上官員，此類人員簡稱“B類客人”；餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為250300元/人/次；四星級酒店單間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 3、往來公司部門負(fù)責(zé)人、政府部門科級以下官員，普通職員，此類人員簡稱“C類客人”；餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100-150元/人/次。三星級酒店單間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 4、一般客戶及來客招待，此類人員簡稱“D類客人”；餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為50-80元/人/次。 5、公司內(nèi)部培訓(xùn)或會議，往來客戶的午餐招待，此類人員簡稱“類客人”；餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為15元/人/次。 6、其他特殊重要任務(wù)的招待：關(guān)系公司特殊利益的機(jī)構(gòu)和個人及特殊時期的招待應(yīng)遵循特殊招待的

4、原則，此類人員簡稱“特殊客人”，可參照“B類客人”標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。7、接待用餐時，嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，實(shí)行對口接待：一般客戶3人或以內(nèi)的，公司只允許一人陪同；對方3-6人的，公司只允許2人陪同；對方6人或以上的，公司只允許3人陪同； 8、招待如要用煙、茶葉、禮品、賀禮等需提前申請。禮品、賀禮須單獨(dú)確認(rèn)。 （二）招待費(fèi)審批、報銷規(guī)定 1、招待費(fèi)審批規(guī)定1.1、為避免招待費(fèi)超標(biāo)失控，所有的招待實(shí)行事前審批制度。每次費(fèi)用發(fā)生前必須事先辦理審批手續(xù)，事先未經(jīng)CEO審批的正常情況下不予報銷。若CEO出差，可以授權(quán)指定特定人員行使審批權(quán)，原則上應(yīng)以書面形式將授權(quán)的指定人通知綜合部。特殊情況若無法及時辦理審批手續(xù)的

5、，可先通過短信或微信上報CEO，經(jīng)CEO同意后可先進(jìn)行招待，但必須于個工作日內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)，補(bǔ)辦審批手續(xù)時須附上短信或微信上面CEO同意的內(nèi)容。1.2、在外部發(fā)生招待事宜的，未事先征得CEO同意的將不給予報銷。經(jīng)CEO（或CEO授權(quán)人）批準(zhǔn)同意后，方可開支，但事后招待費(fèi)申請表必須經(jīng)CEO補(bǔ)辦簽名，方可報帳。2、招待費(fèi)報銷規(guī)定2.1、招待費(fèi)報銷必須在費(fèi)用開支后7個工作日內(nèi)辦理，否則不予核報。2.2、招待費(fèi)報銷時必須注明招待對象、人數(shù)、目的、時間、地點(diǎn)及級別（用鉛筆注明），招待費(fèi)用發(fā)票必須為同一酒店賓館、同一時間、地點(diǎn)、針對同一招待對象，不得夾帶混雜其他私人消費(fèi)發(fā)票，由綜合部核準(zhǔn)是否符合招待標(biāo)準(zhǔn)和

6、規(guī)范，不符合的不予報銷。 2.3、招待金額明顯偏高，招待規(guī)格超越相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，正常情況下所超部分不予報銷，由招待人自行支付。財務(wù)部門按正常標(biāo)準(zhǔn)核報。特殊情況下，確實(shí)因業(yè)務(wù)或工作需要且有合理、充分的理由，可參照本規(guī)定第（二）點(diǎn)第.1條款中的特殊情況進(jìn)行操作處理。同時補(bǔ)辦審批手續(xù)時還需附上超標(biāo)的情況說明，說明中必須寫清楚為何超標(biāo)的原因，并經(jīng)cEO審批同意后方可報銷。2.4、報帳時餐費(fèi)、禮品、食品、接待旅游費(fèi)用等必須附上正式發(fā)票（特殊情況經(jīng)總裁同意后例外），同時無論是餐費(fèi)或是禮品都應(yīng)附上相對應(yīng)的原始清單（包括菜單或明細(xì)以及支付憑證）；2.5、回扣、傭金應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)事人的收據(jù)，對回扣、傭金確不能取得單

7、據(jù)的應(yīng)在“申請單或費(fèi)用報支憑證”上說明原因。2.6、招待費(fèi)用中存在私占，私分招待物資情形的不予報銷。 2.7、招待費(fèi)的報銷必須按規(guī)定的程序進(jìn)行，不得越級審批報帳。2.8、經(jīng)辦人員因公出差，經(jīng)批準(zhǔn)可報銷招待餐費(fèi)的，不再核報該天伙食補(bǔ)助費(fèi)或誤餐補(bǔ)助費(fèi)。招待餐費(fèi)必須與差旅費(fèi)一同辦理報銷手續(xù)。三、日常費(fèi)用報銷的其他規(guī)定 （一）以下費(fèi)用不予報銷： 1、全體員工購買衣服、首飾、私用電器、書籍、營養(yǎng)保健品、土特產(chǎn)等私人用品不得在公司報銷。 2、全體員工家屬來訪的賓館住宿、餐飲、購物、旅游、醫(yī)療費(fèi)用不予報銷。公司另有安排的除外。 、全體員工因公支出的費(fèi)用原則上應(yīng)以本人名義正常報銷，不得交由下屬部門人員代為報銷。 、全體員工因公出國，除按費(fèi)用規(guī)定申領(lǐng)必要的費(fèi)用和補(bǔ)助外，不得申領(lǐng)、預(yù)支額外補(bǔ)貼。 、全體員工出于慰問、慶賀、表彰、安撫、撫恤目的而發(fā)生費(fèi)用支出，應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定提交費(fèi)用請示，經(jīng)CEO批準(zhǔn)后，由綜合部按額定標(biāo)準(zhǔn)從緊掌握。 、其他不得報銷的情形。 （二）報銷時限：所有的費(fèi)用報銷原則上應(yīng)當(dāng)在返回當(dāng)日起7天之內(nèi)報銷，逾期財務(wù)人員將不予受理，特殊情況需說明。 （三）因未取得發(fā)票需用其他發(fā)票代抵報銷的，需說明情況。 （四）如公司本通知與新印發(fā)的通知有偏差的地方，以新通知新標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。 以上規(guī)定由綜合部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。附表一：招待費(fèi)申請表招待費(fèi)申請表填寫日期： 編號