1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上昆明永基融資擔保有限公司2013年度財務報表附注一、企業(yè)的基本情況昆明永基融資擔保有限公司（以下簡稱“融資公司”）位于昆明經開區(qū)出口加工區(qū)第三城.映象欣城B4幢301a、301b，于2012年06月06日取得中華人民共和國融資擔保機構經營許可證，機構編碼為：滇，發(fā)證機關：云南省財政廳，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊編號為4634；注冊資金1億元；法人代表：鄭會倫；由鄭會倫、王文麥、鄭黎明3位自然人股東共同投資成立股東會；公司經營范圍：貸款擔保；票據承兌擔保；貿易融資擔保；項目融資擔保；信用證擔保；其他融資性擔保業(yè)務；與擔保業(yè)務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務；以自有資金進行投

2、資。截止 2013 年 12 月 31 日,本公司股權結構如下:股東名稱出資金額（萬元）出資比例（%）鄭會倫6,700.0067.00王文麥2,700.0027.00鄭黎明600.006.00合計10,000.0010000二、重要會計政策和會計估計（一）財務報表的編制基礎本公司財務報表以持續(xù)經營假設為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，參照擔保企業(yè)會計制度的規(guī)定，并按照企業(yè)會計準則、金融企業(yè)財務規(guī)則的規(guī)定編制。（二）遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則、金融企業(yè)財務規(guī)則和云南省地方金融企業(yè)財務規(guī)則實施辦法的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量等有關

3、信息。 （三）會計期間本公司會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。（四）計賬基礎和計量原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎進行會計計量、確認和報告。對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本價值計量的，以能保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎。（五）記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣。（六）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可隨時用于支付的存款，現(xiàn)金等價物是指持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金及價值變動風險很小的投資。（七）存出保證金1、存出保證金是指公司對客戶提供了擔保業(yè)務后按銀行約定的數額定期存入銀行的貨幣資金。公司存出的保證金按照

4、不同的銀行明細核算。2、應收款項本公司與往來單位短期資金往來，按照權責發(fā)生制原則，以約定的時間收回后確認入賬。（單筆資金一般在3個月時間內）（八）固定資產固定資產指本公司為開展業(yè)務、提供勞務經營管理而持有的，使用期限超過1個會計年度的資產。固定資產按購置或新建時的原始成本計價。本公司對固定資產在預計使用年限內按平均年限法計提折舊。各類固定資產的預計使用年限和預計凈殘值率分別為： 類別折舊年限預計凈殘值率年折舊率房屋建筑物205%4.75%辦公及電子設備55%19.00%運輸設備45%23.75%其他55%19.00%（九）職工薪酬職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他

5、相關支出。除因辭退福利外，本公司在員工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并相應增加資產成本或當期費用。（十）收入收入是指企業(yè)在日?；顒又行纬傻?、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。其中，日?；顒邮侵钙髽I(yè)為完成其經營目標所從事的經常性活動以及與之相關的其他活動。主要為發(fā)生擔保業(yè)務后收取的擔保費收入。（十二）所得稅本公司所得稅會計處理方法采用應付稅款法。年末，本公司按照稅法的相關規(guī)定對本年的稅前會計利潤作相應調整后計算得出的應納稅所得額作為當期所得稅費用的基數。三、稅項主要稅種及稅率稅種具體稅率情況營業(yè)稅按應稅營業(yè)額的5%計繳營業(yè)稅城市維護建設稅按實際繳納

6、的流轉稅的7%計繳教育費附加按實際繳納的流轉稅的3%計繳地方教育費附加按實際繳納的流轉稅的2%計繳企業(yè)所得稅按應納稅所得額的25%計繳四、貨幣資金明細情況說明以下注釋期末余額是指2013年12月31日的期末余額，年初余額是指2012年12月31日的期末余額。（一）貨幣資金項目期末余額年初余額金額比例金額比例庫存現(xiàn)金626.000.001%銀行存款89,717,204.29100.00%90,308,266.1799.999%合計89,717,204.29100.00%90,308,892.17100.00%（二）銀行存款銀行銀行賬號期末余額年初余額金額比例金額比例中國工商銀行宣威市支行90,3

7、08,266.17100.00%中國銀行昆明市呈貢支行營業(yè)部789,717,204.29100.00%合計89,717,204.29100.00% 90,308,266.17100.00% 五、應收擔保費明細情況說明昆明永基應收擔保費期初余額為49,500.00元，期末余額為49,500.00元。 （一）應收擔保費主要往來單位項目期末余額年初余額金額比例金額比例宣威市金紅地礦業(yè)有限公司49,500.00100.00%49,500.00100.00%合計49,500.00100.00%49,500.00100.00% 六、其他應收款明細情況說明 昆明永基其他應收款期初余額為15,814,095.

8、53元，期末余額為17,283,285.05元。（一）其他應收款項主要往來單位項目期末余額年初余額金額比例金額比例鄭會倫-33,693,053.48宣威市龍?zhí)舵?zhèn)放馬坪煤礦紅地溝井4,650,000.00-1,900,000.00宣威市金紅地礦業(yè)有限公司2,983,005.53-8,645,904.47云南恒鴻偉業(yè)貿易有限公司5,000,000.00李斌1,000,000.00曲靖市湖南商會（劉華明）1,000,000.00江蘇國電龍源電氣有限公司（李發(fā)云）10,460,000.00云南會倫方基投資有限公司21,293,333.00-4,300,000.00羅平共創(chuàng)煤業(yè)有限責任公司1,000,0

9、00.00羅平共創(chuàng)煤業(yè)-歐陽明亮19,150,000.001,1800,000.00唐涌500,000.00500,000.00李云凌900,000.00900,000.00王新500,000.00合計17,283,285.0515,814,095.53七、其他應付款明細情況說明其他應付款為期初余額為6,199,957.00元，期末余額為6,988,030.55元。（一）其他應付款項主要往來單位項目期末余額年初余額金額比例金額比例鄭會倫-1,091,828.00141,957.00王文麥2,058,000.02,058,000.00宣威市龍?zhí)舵?zhèn)放馬坪煤礦紅地溝井4,021,858.554,00

10、0,000.00云南恒鴻偉業(yè)貿易有限公司2,000,000.00合計240,000.00100.00%6,199,957.00100.00%8、 未到期責任準備金明細情況說明未到期責任準備金期初余額為84,750.00，期末余額為84,750.00元。九、擔保賠償準備金明細情況說明擔保賠償準備金期初余額為237,300.00元，期末余額為237,300.00元。十、未分配利潤明細情況說明以下注釋期末余額是指2013年12月31日的期末余額，年初余額是指2012年12月31日的期末余額。（一）未分配利潤項目本年數上年數凈利潤89,428.0924.869.44加：年初未分配利潤-349,519.30-374,388.74盈余公積補虧其他轉入可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積年末未分配利潤-260,091.21-349,519.30十一、營業(yè)收入明細情況說明本公司本年營業(yè)收入為176,618.64元，其中手續(xù)費收入8,910.00元，利息收入167,708.64元；上年營業(yè)收入為46,969.44元，主要為利息收入46,969.44元。十二、營業(yè)支出明細情況說明本公司本年營業(yè)支出為75,541.37元，主要為業(yè)務及管理費用75,541.37元；上年營業(yè)收入為22,100.00元，主要為業(yè)務及管理費用22,100.00元。13、 所得稅費用明細情況說明 該公