1、國國 際際 結結 算算授課教師：陶蕓授課教師：陶蕓一、授課主要內(nèi)容一、授課主要內(nèi)容第一部分：概述與結算中的票據(jù)第一部分：概述與結算中的票據(jù)主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：swift的運用、結算中的往來銀行、的運用、結算中的往來銀行、基本票據(jù)知識、匯票、本票、支票、三者的聯(lián)基本票據(jù)知識、匯票、本票、支票、三者的聯(lián)系與區(qū)別、票據(jù)詐騙的實際案例系與區(qū)別、票據(jù)詐騙的實際案例第二部分：三種重要的結算方式（重點）第二部分：三種重要的結算方式（重點）主要內(nèi)容：匯付、托收、信用證三種傳統(tǒng)結算主要內(nèi)容：匯付、托收、信用證三種傳統(tǒng)結算方式的基本流程、結算規(guī)則、注意事項，銀行方式的基本流程、結算規(guī)則、注意事項，銀行實務中三種方

2、式的運用，信用證的審核、修改、實務中三種方式的運用，信用證的審核、修改、融資、風險防范融資、風險防范 第三部分：結算中的融資（重點）第三部分：結算中的融資（重點） 主要內(nèi)容：銀行保函、備用證、福費廷、主要內(nèi)容：銀行保函、備用證、福費廷、國際保理等業(yè)務簡介和操作流程實務以及國際保理等業(yè)務簡介和操作流程實務以及這些融資方式在國內(nèi)的發(fā)展和運用這些融資方式在國內(nèi)的發(fā)展和運用 第四部分：國際結算單據(jù)審核第四部分：國際結算單據(jù)審核二、授課學時安排二、授課學時安排該課程總學時該課程總學時32，其中，其中:第一部分第一部分8學時學時第二部分第二部分12學時學時第三部分第三部分8 學時學時復習復習2學時，考試學

3、時，考試2學時學時 注：該學時遇節(jié)假日或根據(jù)教學需要可作注：該學時遇節(jié)假日或根據(jù)教學需要可作適當調(diào)整適當調(diào)整 三、國際結算的總體框架三、國際結算的總體框架 傳統(tǒng)傳統(tǒng)匯付匯付 銀行銀行實質：實質： 買方買方 賣方賣方方式：預付貨款方式：預付貨款 貨到付款貨到付款托收托收 銀行銀行實質：實質： 賣方賣方 買方買方方式：方式：D/P：即期、遠期：即期、遠期 D/A：遠期：遠期信用證信用證 銀行銀行實質：實質： 買方買方 賣方賣方種類：是否可撤銷種類：是否可撤銷 期限期限選擇選擇流程流程費用費用安全性安全性適用范圍適用范圍融資融資托收押匯托收押匯進口押匯進口押匯提貨擔保提貨擔保打包放款打包放款結算工具

4、結算工具匯票匯票支票支票本票本票新興新興銀行保函銀行保函備用信用證備用信用證福費廷福費廷國際保理國際保理擔保憑證擔保憑證應收賬款融資應收賬款融資第一章國際結算緒論第一章國際結算緒論 第一節(jié)國際結算的起源第一節(jié)國際結算的起源一、國際結算實質：國際間的各主體以一、國際結算實質：國際間的各主體以貨幣貨幣表現(xiàn)的債權、債務的表現(xiàn)的債權、債務的清償清償。主體：自然人、法人和政府機關。主體：自然人、法人和政府機關。債權債務的產(chǎn)生：貿(mào)易往來債權債務的產(chǎn)生：貿(mào)易往來,勞務的提供勞務的提供和償付等。和償付等。二、國際結算的起源及發(fā)展二、國際結算的起源及發(fā)展 1、起源于國際貿(mào)易、起源于國際貿(mào)易2、發(fā)展過程、發(fā)展過程

5、前資本主義前資本主義社會社會現(xiàn)金銀結算現(xiàn)金銀結算封建主義向封建主義向資本主義過資本主義過渡時期渡時期非現(xiàn)金票據(jù)非現(xiàn)金票據(jù)銀行產(chǎn)生成為重銀行產(chǎn)生成為重要的結算中介要的結算中介憑單付款憑單付款19世紀世紀70年 代 票 據(jù)年 代 票 據(jù)與 單 據(jù) 完與 單 據(jù) 完美結合美結合一戰(zhàn)后經(jīng)一戰(zhàn)后經(jīng)濟大危機濟大危機信用證方信用證方式成為主式成為主流流20世紀世紀70年年代代電子化網(wǎng)絡電子化網(wǎng)絡化化第二節(jié)國際結算的發(fā)展趨勢第二節(jié)國際結算的發(fā)展趨勢一、一、SWIFT1、SWIFT介紹介紹SWIFT是是Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunica

6、tion的簡稱，即的簡稱，即“環(huán)環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”，是國際銀行同業(yè)，是國際銀行同業(yè)間的非營利性的國際合作組織，成立于間的非營利性的國際合作組織，成立于1973年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)系統(tǒng)。 SWIFT的使用，使銀行的結算的使用，使銀行的結算提供了安全、可靠、快捷、標準化、自動化的提供了安全、可靠、快捷、標準化、自動化的通訊業(yè)務，從而大大提高了銀行的結算速度。通訊業(yè)務，從而大大提高了銀行的結算速度。 2、SWIFT特點特點 SWIFT需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行

7、都是其成員。都是其成員。 SWIFT的費用較低。同樣多的內(nèi)容，的費用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費用只有的費用只有TELEX（電傳）的（電傳）的18%左右，只有左右，只有電報的電報的2.5%左右。左右。 SWIFT的安全性較高。的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押比電傳的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動化。化。 SWIFT的格式具有標準化。對于的格式具有標準化。對于SWIFT電文，電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。組織有著統(tǒng)一的要求和格式。 3、SWIFT電文表示方式。電文表示方式。 項目表示方式項目表示方式 SWIFT 由項

8、目由項目(FIELD)組成，如：組成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一個項（受益人），就是一個項目，目，59是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示，如51a APPLICANT（申請人）。（申請人）。 日期表示方式日期表示方式 SWIFT電文的日期表示為：電文的日期表示為：YYMMDD（年月日）（年月日） 如：如：1998年年10月月2日，表示為：日，表示為：981002； 2000年年3月月15日，表示為：日，表示為：000315。 數(shù)字表示方式數(shù)字表示方式 在在SWIFT電文中，數(shù)字

9、不使用分格號，小電文中，數(shù)字不使用分格號，小數(shù)點用逗號數(shù)點用逗號“，”來表示來表示 如：如：4，356，789.76 表示為：表示為： 4356789，76 3/10 表示為：表示為：0，3； 8% 表示為：表示為：8PERCENT 貨幣表示方式貨幣表示方式 澳大利亞元：澳大利亞元：AUD； 奧地利元：奧地利元：ATS； 比利時法郎：比利時法郎：BEF； 加拿大元：加拿大元：CAD； 人民幣元：人民幣元：CNY； 丹麥克朗：丹麥克朗：DKK； 德國馬克：德國馬克：DEM； 荷蘭盾：荷蘭盾：NLG； 芬蘭馬克：芬蘭馬克：FIM； 法國法郎：法國法郎：FRF； 港元：港元：HKD； 意大利里拉：意

10、大利里拉：ITL； 日元：日元：JPY； 挪威克朗：挪威克朗：NOK； 英鎊：英鎊：GBP； 瑞典克朗：瑞典克朗：SEK； 美元：美元：USD 銀行常用的銀行常用的SWIFT報文格式報文格式MT100/ MT103客戶匯款；客戶匯款；MT200單筆銀行頭寸調(diào)入發(fā)報行賬戶；單筆銀行頭寸調(diào)入發(fā)報行賬戶；MT202單筆銀行頭寸調(diào)撥；單筆銀行頭寸調(diào)撥；MT204備付金索匯；備付金索匯；MT400付款通知（托收）；付款通知（托收）；MT700開立跟單信用證；開立跟單信用證；MT707跟單信用證的修改；跟單信用證的修改； 什么是什么是SWIFT CODE? SWIFT銀行識別代碼由以下幾部分構成：銀行識別

11、代碼由以下幾部分構成：銀行代碼（銀行代碼（Bank Code）：由四位易于識別的銀行行名字）：由四位易于識別的銀行行名字頭縮寫字母構成；頭縮寫字母構成；國家代碼（國家代碼（Country Code）：根據(jù)國際標準化組織的規(guī)）：根據(jù)國際標準化組織的規(guī)定由兩位字母構成；定由兩位字母構成；地區(qū)代碼（地區(qū)代碼（Location Code）：由兩位數(shù)字或字母構成，）：由兩位數(shù)字或字母構成，標明城市；標明城市；分行代碼（分行代碼（Branch Code）：由三位數(shù)字或字母構成，標）：由三位數(shù)字或字母構成，標明分支機構。明分支機構。 我國四大國有銀行在我國四大國有銀行在SWIFT都有自己的代碼都有自己的代碼

12、 Bank of China: 中國銀行中國銀行 BKCHCNBJ Hubei Branch BKCH CNBJ600 銀行代碼銀行代碼 國家代碼國家代碼 地區(qū)代碼地區(qū)代碼 分行代碼分行代碼 思考題：請分析下列兩家銀行的思考題：請分析下列兩家銀行的swift code Agricultural Bank of China 中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行 Hubei Branch ABOCCNBJ170 The Industrial Commercial Bank of China 中國工商銀行中國工商銀行 ICBKCNBJ Hubei Branch ICBKCNBJHUB二、二、EDIEDI電子數(shù)據(jù)

13、交換，是一種利用計算機進行商務處理電子數(shù)據(jù)交換，是一種利用計算機進行商務處理的新方法，它是將貿(mào)易、運輸、保險、銀行和海關等的新方法，它是將貿(mào)易、運輸、保險、銀行和海關等行業(yè)的信息，用一種國際公認的標準格式，通過計算行業(yè)的信息，用一種國際公認的標準格式，通過計算機通信網(wǎng)絡，使各有關部門、公司和企業(yè)之間進行數(shù)機通信網(wǎng)絡，使各有關部門、公司和企業(yè)之間進行數(shù)據(jù)交換和處理，并完成以貿(mào)易為中心的全部業(yè)務過程。據(jù)交換和處理，并完成以貿(mào)易為中心的全部業(yè)務過程。由于由于EDI的使用可以完全取代傳統(tǒng)的紙張文件的交換，的使用可以完全取代傳統(tǒng)的紙張文件的交換，因此也有人稱它為因此也有人稱它為“無紙貿(mào)易無紙貿(mào)易”或或“

14、電子貿(mào)易電子貿(mào)易”。三、電子商務和網(wǎng)上貿(mào)易三、電子商務和網(wǎng)上貿(mào)易四、電子支付和網(wǎng)上銀行四、電子支付和網(wǎng)上銀行五、電子清算系統(tǒng)五、電子清算系統(tǒng)（一）（一）CHIPS系統(tǒng)系統(tǒng)紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng)紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng) （Clearing House for Interbank Payment System ,簡稱簡稱CHIPS）。1970年夏由年夏由100多個設在紐約的美國和外國多個設在紐約的美國和外國銀行分支機構共同成立，并于銀行分支機構共同成立，并于1980年作了改進年作了改進，該系統(tǒng)通過使用裝置在每家會員銀行與該系，該系統(tǒng)通過使用裝置在每家會員銀行與該系統(tǒng)主機相聯(lián)系的終端機來辦理銀行收付業(yè)

15、務。統(tǒng)主機相聯(lián)系的終端機來辦理銀行收付業(yè)務。 （二）（二）CHAPS系統(tǒng)系統(tǒng) 倫敦銀行同業(yè)自動支付系統(tǒng)（倫敦銀行同業(yè)自動支付系統(tǒng)（Clearing House Automated Payment System，簡稱，簡稱CHAPS）。該系統(tǒng)成立于）。該系統(tǒng)成立于1984年初，由年初，由12家清算銀行組成，它通過高度計算機化的家清算銀行組成，它通過高度計算機化的信息傳遞部分的取代了依靠票據(jù)交換的方信息傳遞部分的取代了依靠票據(jù)交換的方式，使得倫敦以外的付款人也可以在當天式，使得倫敦以外的付款人也可以在當天進行結算。進行結算。 （三）（三）TARGET系統(tǒng)系統(tǒng) 泛歐自動實時清算系統(tǒng)（泛歐自動實時清算

16、系統(tǒng)（Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，簡稱，簡稱TARGET）。他是歐洲中央銀行擁有并運營的、大）。他是歐洲中央銀行擁有并運營的、大額款項收付的、實時全額清算系統(tǒng)。額款項收付的、實時全額清算系統(tǒng)。TARGET系統(tǒng)是一種貸記轉賬支付系統(tǒng)，系統(tǒng)是一種貸記轉賬支付系統(tǒng)，他開始運行于他開始運行于1999年年1于于1日，參與該系統(tǒng)日，參與該系統(tǒng)的銀行多達的銀行多達5300多家。多家。第三節(jié)國際結算中的往來銀行第三節(jié)國際結算中的往來銀行 一、商業(yè)銀行分支機構與聯(lián)行一、商業(yè)銀行分支機構與聯(lián)

17、行 ( (一一) )商業(yè)銀行分支機構商業(yè)銀行分支機構 1 1代表處代表處 代表處是商業(yè)銀行設立的非營業(yè)性機構。代表處是商業(yè)銀行設立的非營業(yè)性機構。代表處是分支機構的最低級和最簡單形式，它通代表處是分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高形式機構的一種過渡形式。常是設立更高形式機構的一種過渡形式。 2 2代理處代理處 代理處代理處( (辦事處、經(jīng)理處辦事處、經(jīng)理處) )是商業(yè)銀行設立是商業(yè)銀行設立的能夠轉移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國吸的能夠轉移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國吸收當?shù)卮婵畹慕鹑跈C構。收當?shù)卮婵畹慕鹑跈C構。 3 3分行分行 分行是商業(yè)銀行設立的營業(yè)性機構，無論是分行是商業(yè)銀

18、行設立的營業(yè)性機構，無論是在法律上，還是在業(yè)務上，它都是母行的有機組在法律上，還是在業(yè)務上，它都是母行的有機組成部分。它不是獨立的法律實體，沒有獨立的法成部分。它不是獨立的法律實體，沒有獨立的法人地位。人地位。 4 4子銀行子銀行 子銀行子銀行( (附屬銀行是商業(yè)銀行設立的間接營業(yè)附屬銀行是商業(yè)銀行設立的間接營業(yè)機構，是在東道國登記注冊而成立的公司性質的機構，是在東道國登記注冊而成立的公司性質的銀行機構，在法律上是一個完全獨立的經(jīng)營實體銀行機構，在法律上是一個完全獨立的經(jīng)營實體，它對自身的債務僅以其注冊資本為限負有限責，它對自身的債務僅以其注冊資本為限負有限責任任。 5聯(lián)營銀行聯(lián)營銀行 聯(lián)營銀

19、行在法律地位、性質和經(jīng)營特點上同聯(lián)營銀行在法律地位、性質和經(jīng)營特點上同子銀行類似，其區(qū)別是在聯(lián)營銀行中，任何一家子銀行類似，其區(qū)別是在聯(lián)營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在外國投資者擁有的股權都在50以下。以下。 6銀團銀行銀團銀行 銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀團銀行通常是由兩個以上不同國籍的跨國銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行銀行共同投資注冊而組成的公司性質的合營銀行。任何一個投資者所持有的股份都不超過。任何一個投資者所持有的股份都不超過50。 ( (二二) )聯(lián)行聯(lián)行 聯(lián)行就是指銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，在國聯(lián)行就是指銀行根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，在國內(nèi)、國外設置的分、

20、支行?？傂信c分、支行之間內(nèi)、國外設置的分、支行?？傂信c分、支行之間，分行與支行之間及其相互問都是聯(lián)行關系。，分行與支行之間及其相互問都是聯(lián)行關系。 根據(jù)設立的地點不同，聯(lián)行可分為國內(nèi)聯(lián)行根據(jù)設立的地點不同，聯(lián)行可分為國內(nèi)聯(lián)行和海外聯(lián)行。和海外聯(lián)行。 1 1國內(nèi)聯(lián)行國內(nèi)聯(lián)行 國內(nèi)聯(lián)行是指設立在國內(nèi)不同城市和地區(qū)的國內(nèi)聯(lián)行是指設立在國內(nèi)不同城市和地區(qū)的分、支行。分、支行。 2 2海外聯(lián)行海外聯(lián)行 海外聯(lián)行是指設置在海外的分、支行。設立海外聯(lián)行是指設置在海外的分、支行。設立海外聯(lián)行的目的是為了開拓海外市場，方便國際海外聯(lián)行的目的是為了開拓海外市場，方便國際結算，擴大銀行業(yè)務范圍。結算，擴大銀行業(yè)務范

21、圍。 二、代理行二、代理行 ( (一一) )代理關系和代理行代理關系和代理行 代理關系是指兩家不同國籍的銀行通過相互委代理關系是指兩家不同國籍的銀行通過相互委托辦理業(yè)務而建立的往來關系托辦理業(yè)務而建立的往來關系, ,建立了代理關系建立了代理關系的銀行互為代理行。的銀行互為代理行。 ( (二二) )代理關系的建立代理關系的建立 1 1考察了解對方銀行的資信考察了解對方銀行的資信 2 2簽訂代理協(xié)議并互換控制文件簽訂代理協(xié)議并互換控制文件 控制文件包括：控制文件包括： (1)(1)密押密押 (2)(2)印鑒印鑒 (3)(3)費率表費率表 3 3雙方銀行確認控制文件雙方銀行確認控制文件 ( (三三) )代理行的種類代理行的種類 代理行