1、實(shí)施調(diào)研問卷（WORD文檔，下載后可編輯修改）財(cái)務(wù)管理部 門被訪人聯(lián)系方式部門主管一、部門機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)序號(hào)問題答案脩選）備注1財(cái)務(wù)部門崗位設(shè)置：口經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)口往來會(huì)計(jì)口費(fèi)用會(huì)計(jì)材料會(huì)計(jì)口出納口其他：2財(cái)務(wù)部門職責(zé)：口總賬核算往來賬核算口存貨及成本核算 口出納現(xiàn)金業(yè)務(wù) 口部門費(fèi)用核算 口其他*財(cái)務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖簡(jiǎn)圖說明二、總賬管理序號(hào)問題答案（備選）備注1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目體系口企業(yè)新會(huì)計(jì)制度 口其他（請(qǐng)列示）現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目級(jí)次口 4-2-2-2-2-2 口 4-2-2-2口 4-2-2 口 4-2口其他（請(qǐng)列示）涉及哪些科目輔助 核算口客戶口供應(yīng)商口部門口個(gè)人口項(xiàng)目2外幣核算是

2、否有外幣核算是 口臺(tái)外幣核算設(shè)置口固定匯率 口浮動(dòng)匯率外幣幣種口美?？跉W兀 口港幣口日元口其他（請(qǐng)列示）3憑證憑證類別口記賬憑證口 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證口 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證口現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬憑證口其他（請(qǐng)列示）平均每月的憑證數(shù) 量張4現(xiàn)金流量管理是否進(jìn)行現(xiàn)金流量 管理口是口否現(xiàn)金流量涉及科目 有哪些請(qǐng)列示，如1001現(xiàn)金、1002銀 行存款等等5損益結(jié)轉(zhuǎn)方式口賬結(jié)法（每月?lián)p益類結(jié)轉(zhuǎn)利潤）口表結(jié)法（年底損益類結(jié)轉(zhuǎn)利潤）6總賬月結(jié)賬日期每月 日7總賬年結(jié)賬日期8記賬本位幣口本位幣口其他9財(cái)務(wù)部每月提供外 部報(bào)表口資產(chǎn)負(fù)債表口損益表口現(xiàn)金流量表口其他*總賬月結(jié)賬業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)要流程圖說明

3、三、應(yīng)收款管理序號(hào)問題答案（備選）備注1匯兌損益方式月末處理外幣結(jié)清2收款類型（結(jié)算方 式）口現(xiàn)金口支票口信用證 口票據(jù)其他（請(qǐng)列示）3是否登記支票口是 口否4應(yīng)收賬科目應(yīng)收賬款科目有哪 些請(qǐng)列示應(yīng)收科目： 預(yù)收科目：商業(yè)承兌科目： 銀行呈兌科目：應(yīng)收賬的類別設(shè)置 如何劃分 按客戶類型 按業(yè)務(wù)類型口按客戶所在國家、地區(qū) 按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū) 按業(yè)務(wù)員 其他（請(qǐng)列示）5應(yīng)收賬立賬管理應(yīng)收賬款立賬依據(jù)口銷售發(fā)票 口銷售發(fā)貨單立賬方式口業(yè)務(wù)日期 月結(jié)口固定立賬日下 月 日立賬依據(jù)日期單據(jù)日期口發(fā)貨日期6賬齡管理和信用管理賬期類賬齡區(qū)間劃 分請(qǐng)列示逾期賬齡期間劃分請(qǐng)列示客戶是否有信用額 度管理口有 口無若有

4、，額度確定的依據(jù)是：請(qǐng)列示客戶是否有信用期 限的管理口有 口無口若有，期限確定的依據(jù)是：請(qǐng)列示7壞賬準(zhǔn)備處理方式口應(yīng)收余額百分比法 口銷售收入百分比法 口賬齡分析法 口直接轉(zhuǎn)銷法 無8應(yīng)收款核銷方式按單據(jù)口按產(chǎn)品9應(yīng)收款業(yè)務(wù)量平均每月處理張銷售發(fā)票；張收款單；張其他應(yīng)收單據(jù)。10其他對(duì)應(yīng)入賬科 目：請(qǐng)列示：銷售收入科目 銷售退回科目 稅金科目： 運(yùn)費(fèi)科目： 收支費(fèi)用科目 票據(jù)利息科目 代墊費(fèi)用科目 壞賬入賬科目* 一般收款及核銷流程說明簡(jiǎn)要流程圖四、應(yīng)付款管理序號(hào)問題答案（備選）備注1匯兌損益方式月末處理外幣結(jié)清2付款類型（結(jié)算方 式）口現(xiàn)金口支票口信用證 口票據(jù)其他（請(qǐng)列示）3是否登記支票口

5、是口含4應(yīng)付賬科目應(yīng)付賬款科目有哪 些請(qǐng)列示應(yīng)付科目：預(yù)付科目：商業(yè)承兌科目：銀行呈兌科目：應(yīng)付賬的類別設(shè)置 如何劃分 按供應(yīng)商類型 按供應(yīng)商所供產(chǎn)品類型 按供應(yīng)商所在國家、地區(qū) 按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū) 按業(yè)務(wù)員口其他，請(qǐng)描述5應(yīng)付賬立賬管理應(yīng)付賬款立賬依據(jù)采購發(fā)票口其他應(yīng)付單據(jù)立賬方式口業(yè)務(wù)日期 月結(jié)口固定立賬日下月日立賬基準(zhǔn)單據(jù)日期立賬偏離天數(shù)天6賬齡管理及信用管理賬期類賬齡區(qū)間劃 分請(qǐng)列示：逾期賬齡期間劃分請(qǐng)列示：供應(yīng)商應(yīng)付賬款是 否有信用額度控制口有口無若有，額度確定的依據(jù)是：請(qǐng)列示供應(yīng)商應(yīng)付賬款是 否有信用期限控制口有 口無若有，期限確定的依據(jù)是：請(qǐng)列示7應(yīng)付款業(yè)務(wù)量平均每月處理張采購發(fā)票；

6、張付款單；張其他應(yīng)付單據(jù)。8應(yīng)付款核銷方式按單據(jù)口按產(chǎn)品9啟尢應(yīng)收帳款和應(yīng) 付賬款抵沖業(yè)務(wù)后 無10其他對(duì)應(yīng)入賬科目請(qǐng)列示：采購科目：采購稅金科目：應(yīng)付票據(jù)利息科目：應(yīng)付票據(jù)費(fèi)用科目 收支費(fèi)用科目：匯兌損益科目：* 一般付款及核銷流程簡(jiǎn)要流程圖說明五、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)序號(hào)問題答案（備選）備注1固定資產(chǎn)折舊方法口不提折舊口平均年限法（一） 口平均年限法（二）口工作量法口年數(shù)總和法口雙倍余額遞減法（一） 口雙倍余額遞減法（二）2資產(chǎn)類別的編碼方 式如2-2-1-1 ,請(qǐng)列示3固定資產(chǎn)的編碼方 式手工輸入自動(dòng)編碼；口類別編號(hào)+序號(hào)口類別編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)口部門編號(hào)+序號(hào)口部門編號(hào)+類別編號(hào)+序號(hào)4固定

7、資產(chǎn)業(yè)務(wù)量目前共有張?jiān)脊潭ㄙY產(chǎn)卡片每月新增張固定資產(chǎn)卡片5固定資產(chǎn)及累計(jì)折 舊對(duì)賬科目口固定資產(chǎn)口累計(jì)折舊6部門對(duì)應(yīng)折舊科目請(qǐng)按部門列示：如管理部一管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用 銷售部一營業(yè)費(fèi)用-折舊費(fèi)用7各資產(chǎn)類別分別對(duì) 應(yīng)的資產(chǎn)年限及凈 殘值率分別是請(qǐng)列示：8資產(chǎn)增減方式及入 賬科目資產(chǎn)增加：直接購入銀行存款投資者投資-捐贈(zèng)盤盈在建工程轉(zhuǎn)入-岫賁租入資產(chǎn)減少：出售-盤- 投資轉(zhuǎn)入-捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出報(bào)廢毀損岫貨租入* 一般固定資產(chǎn)增加流程說明簡(jiǎn)要流程圖六、存貨核算和成本管理序號(hào)問題答案（備選）備注1存貨核算方式口按倉庫核算 口按部門核算 口按存貨核算2存貨計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式：（工業(yè)）全月平均法 口移動(dòng)平均法先

8、進(jìn)先出法 口后進(jìn)先出法口計(jì)劃價(jià)法口個(gè)別計(jì)價(jià)法 計(jì)價(jià)方式：（商業(yè)） 全月平均法 口移動(dòng)平均法先進(jìn)先出法 口后進(jìn)先出法口售價(jià)法口個(gè)別計(jì)價(jià)法3暫估方式月初回沖 口單到回沖 口單到補(bǔ)差4銷售成本核算方式口銷售出庫單 口銷售發(fā)票5委托代銷成本核算 方式口按發(fā)出商品核算按普逋商品核算6存貨科目設(shè)置請(qǐng)列示：如原料尖存貨 原材料（1211）成門門類存貨 產(chǎn)成昨（1243）序號(hào)問題答案（備選）備注1財(cái)務(wù)主管對(duì)于成本核算及管理的總體目標(biāo)：2成本核算基本參數(shù)成本核算方法：口品種法 分批法口分類法成本對(duì)象定義口最終完-L產(chǎn)品口自制的半成品及完工產(chǎn)品口生產(chǎn)訂單口其他是否核算工序成本口是口否成本中心分類基本生廣成本中心

9、口輔助生廣成本中心耗用材料的種類專用材料 口共耗材料 口輔助材料是否有聯(lián)副產(chǎn)品后口沒有3成本分配共耗材料分配方式口平均分配口按產(chǎn)品產(chǎn)量口按實(shí)際工時(shí)口按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)口按定額工時(shí)口按材料定額口其他直接人工分配方式口平均分配口按產(chǎn)品產(chǎn)量口按實(shí)際工時(shí)口按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)口按定額工時(shí)口按材料定額總成本口其他制造費(fèi)用分配方式口平均分配口按產(chǎn)品產(chǎn)量口按實(shí)際工時(shí)口按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)口按材料定額總成本口按定額工時(shí)口其他在產(chǎn)品分配方式口不計(jì)算口按年初固定數(shù)口只算材料成本口按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量口按定額口按實(shí)際工時(shí)口按當(dāng)期投入單位成本留存口自定義口按材料倒擠輔助費(fèi)用分配方式口平均分配口按產(chǎn)品產(chǎn)量口按實(shí)際工時(shí)口按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)口按定額工時(shí)口按實(shí)際耗量口其他聯(lián)產(chǎn)品分配方式口按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù) 口按產(chǎn)品銷售價(jià)值副產(chǎn)品分配方式口不計(jì)算口按產(chǎn)品銷售價(jià)值口按產(chǎn)品銷售成本口按產(chǎn)品參考成本4成本日常業(yè)務(wù)是否能夠及時(shí)更新產(chǎn)品BOM口是口否專用材料是否能與 成本對(duì)象完全匹配口是口否車間每月提供的報(bào) 表有哪些口領(lǐng)料情況表口車間現(xiàn)場(chǎng)庫盤點(diǎn)表 口投產(chǎn)及完工情況表 口月末在