1、信貸資產(chǎn)風險信貸資產(chǎn)風險十級分類培訓(xùn)十級分類培訓(xùn)培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的

2、其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的

3、分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作二、為什么要開展十級分類？二、為什么要開展十級分類？v在監(jiān)管導(dǎo)向方面，信貸資產(chǎn)十級分類是監(jiān)管當局的監(jiān)管趨勢和要求。v貸款風險分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號）：商業(yè)銀行貸款五級分類是貸款風險分類的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。v農(nóng)村銀行機構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風險十級分類指引（試行）（銀監(jiān)辦發(fā)2009284號）：要求農(nóng)村銀行機構(gòu)在銀監(jiān)局的指導(dǎo)下，結(jié)合本地實際，盡快制定公司類信貸資產(chǎn)風險十級分類實施細則，做好培訓(xùn)，并組織分

4、類。二、為什么要開展十級分類？二、為什么要開展十級分類？v在同業(yè)實踐方面，信貸資產(chǎn)多級分類已經(jīng)成為我國知名商業(yè)銀行普遍采用的管理方法。v從2007年銀監(jiān)會發(fā)布了貸款風險分類指引開始，根據(jù)自身情況，歷經(jīng)幾年的發(fā)展與改進，我國國有銀行以及全國性股份制銀行普遍都采用了五級以上的多級分類進行信貸資產(chǎn)管理。例如，中行實行的是52221的十二級分類；工行實行的是43221的十二級分類；交行實行的是52111的十級分類。v同時，國內(nèi)規(guī)模較大、管理較先進的城商行和農(nóng)商行也紛紛開始推行五級以上的風險分類，如寧波銀行、順德農(nóng)商行實行的是33211的十級分類等。二、為什么要開展十級分類？二、為什么要開展十級分類？v

5、在自身發(fā)展方面，信貸資產(chǎn)風險十級分類是農(nóng)商銀行適應(yīng)市場激烈競爭，提升管理水平的有效手段。v有利于提升信貸操作精細化管理水平，進一步防范和化解信貸風險。v有利于提高風險定價能力，通過細分客戶層次，為推行利率差別定價打好基礎(chǔ)。v有利于增強對風險的敏感程度，進行預(yù)警防范，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量。培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基

6、本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較相同點相同點v1、分類的目標v（一）促進我行進一步樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念。v（二）揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量。v（三）及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，加強貸款管理，提高經(jīng)營管理水平。v（四）為計提貸款損失準備金提供充足依據(jù)，增強抗風險

7、能力。三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較相同點相同點v2、分類應(yīng)遵循的原則v（一）真實性原則。分類應(yīng)真實客觀地反映信貸資產(chǎn)的風險狀況。v（二）及時性原則。在定期進行風險分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。v（三）充分性原則。對影響信貸資產(chǎn)分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類。v（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的信貸資產(chǎn)，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較相同點相同點v3、分類方法v通過各種現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場查閱和分析，獲取借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔保、非財務(wù)等方面的信息，將

8、影響借款人還款能力的各類因素綜合評估，對信貸資產(chǎn)進行風險分類。v4、認定機構(gòu)和認定流程三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較不同點不同點v1、風險的細化（對應(yīng)關(guān)系）三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較不同點不同點v2、分類范圍的不同三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較不同點不同點v3、十級分類引入新的參照體系，分類標準更嚴格v正常類（正常1、正常2、正常3）貸款必須能夠連續(xù)保持良好的信用記錄。（注意開具空頭支票的客戶）v十級分類將借款人所處行業(yè)的發(fā)展前景納入核心定義。例如：“行業(yè)前景好”可分類為正常1、正常2；“行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性”應(yīng)至少分為

9、正常3。v十級分類還關(guān)注借款人在行業(yè)中的地位，關(guān)心其市場份額，一般來說，在行業(yè)中的領(lǐng)先企業(yè)抗擊風險的能力也相對較強。三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較不同點不同點v4、認定權(quán)限三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較不同點不同點v5、認定頻率培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類

10、信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義v正常1：借款人經(jīng)營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還貸款本息。v正常2：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展狀態(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力

11、按時足額償還貸款本息。v正常3：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額歸還。四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義項目項目正常正常1正常正常2正常正常3借款人經(jīng)營狀況良好穩(wěn)定穩(wěn)定信用記錄連續(xù)保持良好的連續(xù)保持良好的連續(xù)保持良好的行業(yè)地位、市場份額、規(guī)模等借款人在行業(yè)中享有較高聲譽，產(chǎn)品市場份額較高借款人處于良性發(fā)展狀態(tài)，規(guī)模適中，/行業(yè)前景所在行業(yè)前景好所在行業(yè)前景好所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性合同履行情況能夠能夠能夠按時足額償還貸款本息的能力有能力有能力沒有足夠理由懷疑四、十級分類的核心定義四、

12、十級分類的核心定義項目項目關(guān)注關(guān)注1關(guān)注關(guān)注2關(guān)注關(guān)注3核心定義借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。償還貸款本息的能力有能力有能力目前有能力經(jīng)營狀況經(jīng)營穩(wěn)定性一般經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降償債能力對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注存在可能影響借款人償債能力的不利因素存在可能影響借款人償債能力的不利因素四、十級分

13、類的核心定義四、十級分類的核心定義項目項目次級次級1次級次級2核心定義借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，貸款遭受損失的可能性較大。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失。（與五級分類的次級類相同。）還款能力目前的還款能力不足或抵押物不足值出現(xiàn)明顯問題償還貸款本息的能力存在影響貸款足額償還的明顯缺陷完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息貸款損失的可能性如果這些缺陷不能及時糾正，貸款遭受損失的可能性較大即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失四、十級分類的核心定義

14、四、十級分類的核心定義v可疑：借款人無法足額償還貸款本息，及時執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。（與五級分類的可疑類相同）v損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（與五級分類的損失類相同）培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、

15、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“正常1”的基本特征v借款人經(jīng)營狀況良好，產(chǎn)品（商品）市場充分。企業(yè)處于成長狀態(tài)，貨款及時回籠，贏利能力較強。還款意愿良好，能正常還本付息，連續(xù)保持良好的還款記錄?；虮环诸惖男刨J資產(chǎn)屬于低風險業(yè)務(wù)。v低風險業(yè)務(wù)的范圍：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押

16、、全額保證金項下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證；我行規(guī)定的其他低風險業(yè)務(wù)。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“正常2”的基本特征v借款人經(jīng)營管理狀況良好，產(chǎn)品（商品）有市場。企業(yè)處于良性發(fā)展狀態(tài)，利潤繼續(xù)保持增長。借款人能夠履行合同，有能力足額償還貸款本息。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“正常3”的基本特征v借款人經(jīng)營管理狀況良好。財務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量比較好，企業(yè)與產(chǎn)品的生命周期已處于頂峰或開始下滑。對借款人最終償還貸款有充分把握。五、五、50050

17、0萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“關(guān)注1”的基本特征v1、借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。v2、借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“關(guān)注2”的基本特征v1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。v2、借款人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響。v

18、3、借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響。v4、法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。v5、貸款的抵（質(zhì)）押物價值下降，可能影響貸款歸還；保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響保證責任的履行。v6、貸款本金或利息逾期30天以內(nèi)的貸款或已發(fā)生表外業(yè)務(wù)墊款，或連續(xù)逾期3期（含）以下的抵押貸款。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“關(guān)注3”的基本特征v1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。v2、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企

19、業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。v3、借款人經(jīng)營管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款。v4、借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大等）。v5、貸款抵（質(zhì)）押物價值下降至低于貸款發(fā)放時的評估價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)負面變化，可能影響保證責任的履行。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“關(guān)注3”的基本特征v6、本金和利息雖未逾期，但借款人還款意愿差，或有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢金融機構(gòu)債務(wù)的嫌疑。v7、貸款本金或利息逾期31-90

20、天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)，或連續(xù)逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭貸款。v8、借款人之直接關(guān)聯(lián)公司的貸款被列為次級或以下。v9、借款人涉及對其財務(wù)狀況或經(jīng)營可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟。v10、借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被列入次級或涉及重大訴訟。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“次級1”的基本特征v1、借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，貸款遭受損失的可能性較大。v2、借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過

21、拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金。v3、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“次級2”的基本特征v1、借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定損失。v2、借款人經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源。v3、借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。v4、借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款。v5、借款人有重大違法經(jīng)營行為。v6、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性

22、的影響。v7、本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“可疑”的基本特征v1、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)。v2、借款人實際已嚴重資不抵債。v3、借款人進入清算程序。v4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響。v5、借款人改制后，難以落實債務(wù)，或雖落實債務(wù)但不能正常還本付息。v6、經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。v7、已訴諸法律追收貸款本息。v8、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以

23、上。五、五、 500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“損失”的基本特征v1、符合財政部關(guān)于印發(fā)的通知（財金200828號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)。v2、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失率超過90%。培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義 五、五、500500萬

24、元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“正常1”的基本特征v借款人經(jīng)營狀況良好，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)為出讓土地的房地產(chǎn)抵押貸款或低風險擔保貸款。v“正常2”的基本特征v借款人經(jīng)營管理狀況良好，按時還本付息，被分類

25、的信貸資產(chǎn)為國有劃撥房地產(chǎn)抵押貸款、在建工程抵押貸款。六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“正常3”的基本特征v1、借款人經(jīng)營管理狀況正常，按時還本付息，被分類的信貸資產(chǎn)屬于以上述資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)進行抵質(zhì)押擔保的貸款、保證貸款和信用貸款。v2、借款人經(jīng)營管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款或抵質(zhì)押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在30天以內(nèi)。v3、借款人經(jīng)營管理狀況正常，如被分類的信貸資產(chǎn)為低風險擔保貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在90天以內(nèi)。六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分

26、類的基本特征十級分類的基本特征v“關(guān)注1”的基本特征v被分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在30天以內(nèi)。 v“關(guān)注2”的基本特征v被分類的信貸資產(chǎn)為保證、抵押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為31天（含）以上，90天以下。 v“關(guān)注3”的基本特征v被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質(zhì)）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為91天（含）以上，180天以下?；虮硗鈽I(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)。六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“次級1”的基本特征v1、被分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為31天（含）以上，90天以

27、下。v2、被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為91天（含）以上，180天以下。v“次級2”的基本特征v被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質(zhì)）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為181天（含）以上，360天以下?；虮硗鈽I(yè)務(wù)墊款31天至90天。五、五、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“可疑”的基本特征v1、被分類的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為91天（含）以上，360天以下。v2、被分類的信貸資產(chǎn)為保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為181天（含）以上，360天以下。v3、被分類的信貸資產(chǎn)為抵（質(zhì)）押貸款的，

28、貸款本金或利息逾期天數(shù)為361天（含）以上。v4、表外業(yè)務(wù)貸款91天（含）以上。五、五、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v“損失”的基本特征v1、被分類的信貸資產(chǎn)為信用或保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為361天（含）以上。v2、符合“一般企業(yè)”規(guī)定的被認定為損失條件之一的貸款。六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征十級分類的基本特征v根據(jù)基本特征轉(zhuǎn)化的矩陣表格逾期天數(shù)逾期天數(shù)擔保方式擔保方式未逾期未逾期1至至3031至至90 91至至180181至至360361以上以上低風險擔保

29、正常1正常3正常3關(guān)注3次級2可疑出讓土地的房地產(chǎn)抵押正常1正常3關(guān)注2關(guān)注3次級2可疑國有劃撥房地產(chǎn)抵押、在建工程抵押正常2正常3關(guān)注2關(guān)注3次級2可疑其他抵押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注3次級2可疑其他質(zhì)押正常3正常3關(guān)注2關(guān)注3次級2可疑保證正常3正常3關(guān)注2次級1可疑損失信用正常3關(guān)注1次級1可疑可疑損失表外業(yè)務(wù)墊款/關(guān)注3次級2可疑可疑可疑培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容 一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類一、什么是信貸資產(chǎn)風險十級分類 二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類二、為什么要開展信貸資產(chǎn)風險十級分類 三、十級分類與五級分類比較三、十級分類與五級分類比較 四、十級分類的核心定義四、十級分類的核心定義

30、五、五、500500萬元以上萬元以上公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 六、六、500500萬元及以下萬元及以下公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征公司類信貸資產(chǎn)十級分類的基本特征 七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求 八、十級分類的其他要求八、十級分類的其他要求 九、系統(tǒng)操作九、系統(tǒng)操作七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求v低風險授信業(yè)務(wù)v凡符合低風險的授信業(yè)務(wù)，如全額存單質(zhì)押、全額憑證式國債質(zhì)押、金融債質(zhì)押、黃金質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證、中國出口信用擔保公司擔保的貸款，授信業(yè)務(wù)逾期未超過

31、90天，操作手續(xù)合法合規(guī)，可劃為“正常3”；否則要根據(jù)風險程度至少分為“關(guān)注2”（含）以下（如出現(xiàn)項目嚴重超支、設(shè)計變更、建設(shè)工期延長、資本金不能按時足額到位等）。七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求v固定資產(chǎn)和在建工程項目貸款v該類貸款，應(yīng)綜合貸款期限、預(yù)期效益、項目按計劃進行情況、現(xiàn)金流量與預(yù)測數(shù)是否一致、能否保證貸款如期償還等因素來評估貸款的風險程度。各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟效益可以實現(xiàn)的，可歸為“正常1”或“正常2”；出現(xiàn)了重大不利于貸款償還因素的，最高劃為“關(guān)注3”（含）。v資本金不到位v借款企業(yè)有虛假驗資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結(jié)果下調(diào)一級。七、

32、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求v銀團貸款v銀團貸款原則上參照銀團牽頭行對該貸款的分類結(jié)果。參與行的分類結(jié)果不高于牽頭行。v集團下屬企業(yè)v子公司在財務(wù)、經(jīng)營上有高度自主性和獨立性，可直接分類；如子公司與母公司關(guān)聯(lián)程度較高，母公司對子公司的控制性強，在分類時要對子公司與母公司分別分類，原則上子公司分類結(jié)果不得高于母公司（子公司貸款有足值、易變現(xiàn)抵（質(zhì)）押品的，不在此限）。七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求v關(guān)系人貸款v對符合中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款，如貸款條件優(yōu)于一般貸款的最高劃分為“關(guān)注2”。v違規(guī)貸款v違反國家有關(guān)法律法規(guī)和信貸管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，至少劃歸為“關(guān)注2”（含）以下。七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類要求v挪用貸款v凡屬挪用貸款，即使從眼前看貸款的償還有充分保證，也至少歸為“關(guān)注2”（含）以下；如屬明知借款人會挪用仍發(fā)放的貸款，結(jié)合被挪用貸款的用途，至少劃分為“關(guān)注3”（含）以下。v借新還舊貸款v需通過借新還舊，或者其他融資方式償還，至少劃為“關(guān)注2”（含）以下。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃分為“次級1”（含）以下。七、特殊類型貸款的分類要求七、特殊類型貸款的分類