1、*集團外派財務(wù)人員管理制度一、目的為維護南京市*集團（以下簡稱集團）整體利益，加強集團對委派財務(wù)人員的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)集團實際，特制訂本制度。二、原則（一）獨立性原則。委派財務(wù)人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系方面獨立。1、人事關(guān)系獨立。（1）公司對財務(wù)實行垂直統(tǒng)一管理，委派財務(wù)人員由集團任命或委派，其中全資子公司由集團直接任命，控股子公司由集團委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任。（2）未經(jīng)集團批準，下屬企業(yè)不得聘任或解聘委派財務(wù)人員。（3）下屬企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任所屬企業(yè)財務(wù)人員。2、 經(jīng)濟關(guān)系獨立。（1）委派財務(wù)人員的薪酬及補貼、社保等福利由集團決定，并由集團財務(wù)部及行政人力資

2、源部負責(zé)考核，被派駐企業(yè)負責(zé)發(fā)放。（2）委派財務(wù)人員只能在其服務(wù)企業(yè)報銷履行工作職責(zé)有關(guān)的管理性費用，報銷時需寫明執(zhí)行的具體業(yè)務(wù)時間、地點并有證明人、原始單據(jù)齊全，以便作為集團內(nèi)部審查的依據(jù)。（3）委派人員不得以任何形式從派駐企業(yè)獲取或接受其他經(jīng)濟利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任財務(wù)管理以外的其他職務(wù)。（二）雙重管理原則。委派財務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受集團財務(wù)部的垂直管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上接受派駐公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，同時要積極支持與配合總經(jīng)理或副總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作。（三）授權(quán)管理原則。委派財務(wù)人員實行授權(quán)管理，管理權(quán)限由集團董事長授予。（四）目標管理原則。委派財務(wù)人員實行目標管理

3、，建立激勵與約束相結(jié)合的機制。三、適用范圍本制度適用于集團子公司南京*管理有限公司和南京*投資有限公司。（一）職責(zé)1、集團董事長。（1）任命、決定委派財務(wù)人員；（2）決定委派財務(wù)人員薪酬；（3）解聘、撤換委派財務(wù)人員。2、集團財務(wù)部（1） 擬定委派財務(wù)人員人選建議；（2） 負責(zé)委派財務(wù)人員日常工作管理；（3）指導(dǎo)、監(jiān)督委派財務(wù)人員履行財務(wù)管理職責(zé)；（4）負責(zé)委派財務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理考核；（5）提出解聘、撤換委派財務(wù)人員的建議。3、集團人力資源部（1）委派財務(wù)人員人選建議；（2） 擬定委派財務(wù)人員薪酬；（3）協(xié)助計財部對委派財務(wù)人員進行日常工作管理；（4）負責(zé)委派財務(wù)人員的人事管理考核。4、集團監(jiān)

4、察室（1）對委派財務(wù)人員職責(zé)履行進行監(jiān)督。（2） 對委派財務(wù)人員離職、輪崗進行監(jiān)督。五、內(nèi)容（一）委派財務(wù)人員定義。本制度所稱委派財務(wù)人員是指受集團委派，負責(zé)對所服務(wù)企業(yè)資金收付進行反映、監(jiān)督和管理的總賬會計及出納會計。（二）委派財務(wù)人員的任職資格1、基本條件（1） 財經(jīng)管理類或相似專業(yè)，大學(xué)本科以上；（2）具有初級以上職稱優(yōu)先、 有同職工作經(jīng)驗；（3）總賬會計需有初級（含）以上職稱；（4）年齡原則要求25歲以上，特殊情況可適當(dāng)放寬。2、 優(yōu)秀的職業(yè)能力（1）熟悉會計基礎(chǔ)知識、現(xiàn)金管理知識、公司財務(wù)管理制度和具體業(yè)務(wù)流程（2）具有良好的職業(yè)操守和溝通能力，較強的責(zé)任心，工作細致認真負責(zé)，能夠承

5、受一定的工作壓力（3）熟練操作財務(wù)軟件和辦公軟件3、良好的道德素養(yǎng)（1）理解和認同企業(yè)文化，具有高度的責(zé)任感和使命感；（2）作為財務(wù)工作者的職業(yè)道德；4、委派財務(wù)人員的職權(quán)（1）有提出合理安排利用資金的意見和建議權(quán)；（2）有對不符合財務(wù)報銷制度的票據(jù)的拒絕權(quán)；（3）有對成本費用控制處理方案的建議權(quán)（4）對于派駐企業(yè)負責(zé)人超越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為有給予提醒和制止的權(quán)利。（5）配合集團財務(wù)部做好內(nèi)部審計工作5、委派人員的責(zé)任（1）辦理銀行結(jié)算a、及時辦理銀行收款付款手續(xù)，辦理支票、匯款、轉(zhuǎn)賬等方式的結(jié)算業(yè)務(wù)b、收取銀行結(jié)算憑證，每月清查銀行存款，定期進行銀行賬戶對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

6、，保證賬賬相符、賬實相符 （2）提存保管現(xiàn)金a、根據(jù)經(jīng)營需要，按集團有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金b、準確、及時完成清查現(xiàn)金工作，保證現(xiàn)金安全完整（3）憑證、印鑒管理a、按時收集原始憑證，復(fù)核報銷憑證b、按照要求整理財務(wù)核算原始憑證，及時移交會計人員進行賬務(wù)處理c、保管空白支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)等各項票據(jù)等d、按照規(guī)定程序使用票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記賬簿負責(zé)登記，辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)（4）完成集團財務(wù)部交辦的其他事項6、工作關(guān)系（1）與派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理關(guān)系a、 行政上接受派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；b、 行使業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理職能時獨立于派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理；c、 財務(wù)管理工作為

7、派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理提供服務(wù)。（2）與集團財務(wù)部的關(guān)系a、 集團財務(wù)部是委派財務(wù)人員的上級直接管理機構(gòu)；b、 委派財務(wù)人員業(yè)務(wù)上接受集團財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督；c、 委派財務(wù)人員應(yīng)按要求向集團財務(wù)部報告工作。（3）與控股公司審計監(jiān)察部的關(guān)系a、接受集團審計監(jiān)察部的審計監(jiān)督；b、配合集團審計監(jiān)察部對派駐企業(yè)開展審計工作。7、人事與薪酬（1）委派財務(wù)人員的人事管理依據(jù)獨立性原則，由集團人力資源部具體負責(zé)管理。（2）委派財務(wù)人員的任命、委派、解聘由集團董事長決定。（3）控股公司財務(wù)部、監(jiān)察室、人力資源部對委派財務(wù)人員的人事變動具有建議權(quán)。（4）委派財務(wù)人員的任期一般為三年，期滿后，控股公司應(yīng)合理安排輪換。（4）委派財務(wù)人員薪酬執(zhí)行集團薪酬管理制度。（5）委派財務(wù)人員的考核由集團財務(wù)部、人力資源部負責(zé)，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放。薪酬及考核的具體辦法見薪酬管理制度。8、職業(yè)化管理（1） 控股公司應(yīng)加強對委派財務(wù)人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)部培訓(xùn)和外部再教育，以保證委派財務(wù)人員能更有效地開展工作，更好地服務(wù)于企業(yè)的長遠發(fā)展目標。（2）隨著集團公司的快速發(fā)展，需要更多的高素質(zhì)人才擔(dān)任委派財務(wù)人員工作，人力資源部應(yīng)做好委派財務(wù)人員的中長期職業(yè)規(guī)劃工作；同時，還應(yīng)制定有關(guān)委派財務(wù)人員的定期輪崗和輪換制度。9、離職管理（1）委派財務(wù)人員辭職或辭退