1、yonyouupinformation technology Co.,Ltd本課件內(nèi)容以U8-V11.1為依據(jù)制作U8V11.1產(chǎn)品培訓(xùn)總 賬課程提綱二 . 產(chǎn)品知識概述1. 產(chǎn)品綜述2. 術(shù)語說明3. 應(yīng)用角色4. 接口說明一業(yè)務(wù)知識概述1. 會計理論知識2. 會計處理組織程序3. 企業(yè)財務(wù)工作流程4. 常見業(yè)務(wù)會計分錄課程提綱四 . 業(yè)務(wù)介紹1. 日常業(yè)務(wù)2. 專題介紹三 . 產(chǎn)品應(yīng)用準(zhǔn)備1. 建賬參數(shù)設(shè)置2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3. 期初數(shù)據(jù)第一部分：業(yè)務(wù)知識概述1. 會計理論知識2. 會計處理組織程序3. 企業(yè)財務(wù)工作流程4. 常見業(yè)務(wù)會計分錄yonyouupinformation techno

2、logy Co.,Ltd會計要素定義：資產(chǎn)：指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。負(fù)債：指企業(yè)過去交易或者事項形成的、預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務(wù)。所有者權(quán)益：指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。收入：指企業(yè)在日?；顒又行纬傻模瑫?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。費(fèi)用：指企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的，會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。利潤：指企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括收入減去費(fèi)用后的凈額，直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失。1.1會計理論知識-會計要素與會計等式y(tǒng)onyou

3、upinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-會計要素與會計等式會計等式的定義：會計等式也稱會計恒等式或會計方程式，是運(yùn)用數(shù)學(xué)方程的原理描述會計要素之間數(shù)額相等關(guān)系的表達(dá)式。會計要素可分為靜態(tài)會計要素和動態(tài)會計要素兩類。靜態(tài)會計要素為資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；動態(tài)會計要素為收入、費(fèi)用和利潤。（1）靜態(tài)會計等式：由靜態(tài)會計要素組合而成的反映企業(yè)一定時點(diǎn)的財務(wù)狀況的等式。該等式也是會計等式中的基本會計等式或稱第一會計等式。也是資產(chǎn)負(fù)債表的依據(jù)。資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（2）動態(tài)會計等式：由動態(tài)會計要素組合而成的反映企業(yè)一定會計期間經(jīng)營成果的等式。也是利潤表的計算依

4、據(jù)。收入-費(fèi)用=利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-會計方法會計方法：會計的方法具體由賬戶設(shè)置、復(fù)式記賬、會計憑證填制和審核、賬簿登記、成本計算、財產(chǎn)清查和財務(wù)報告編制等七種方法組成：會計確認(rèn)會計計量會計記錄會計報告賬戶設(shè)置復(fù)式記賬憑證填制賬簿登記成本計算財產(chǎn)清查報告編制會計科目資產(chǎn)類負(fù)債類所有者權(quán)益類成本類損益類資產(chǎn)類負(fù)債類所有者權(quán)益類利潤類收入類費(fèi)用類會計要素具體內(nèi)容yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會計理論知識-賬戶設(shè)置會計科目：會計科目是根據(jù)會計確認(rèn)、計量和報告的規(guī)定，對會計

5、要素進(jìn)行分類所形成的具體項目，是設(shè)置會計賬戶的依據(jù)，構(gòu)成會計報表的主要項目。設(shè)置會計科目，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置賬戶，是會計的一種專門方法。總分類科目與會計要素關(guān)系圖如下：會計準(zhǔn)則分類方法1.1會計理論知識-復(fù)式記賬復(fù)式記賬：對企業(yè)發(fā)生的任何一項交易或事項都已相等的金額在兩個或兩個以上相互聯(lián)系的賬戶進(jìn)行平衡記錄，借以反映會計要素具體內(nèi)容增減變化的記賬方法。交易事項會計記錄復(fù)式記賬平行登記yonyouupinformation technology Co.,Ltd借短期借款4-1貸20000貸借4-1銀行存款20000yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1會

6、計理論知識-會計憑證記賬憑證：記賬憑證也稱傳票，是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證按設(shè)置的賬戶運(yùn)用復(fù)式記賬法填制，用以確定會計分錄，并作為登記賬簿直接依據(jù)的憑證。記賬憑證的基本內(nèi)容yonyouupinformation technology Co.,Ltd企業(yè)對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實(shí)核對和債權(quán)債務(wù)核對。 賬證核對：賬戶記錄與記賬憑證和原始憑證進(jìn)行核對。 賬賬核對：各總分類賬戶之間的核對；總賬余額各種日記賬之間的核對； 總賬和各明細(xì)賬之間的核對；明細(xì)賬之間的核對 賬實(shí)核對：庫存現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金；銀行存款日記賬的記錄及余額與銀行對賬單核對。 債權(quán)債務(wù)核對：將企業(yè)應(yīng)收款和應(yīng)

7、付款明細(xì)賬余額分別與債務(wù)人和債權(quán)人進(jìn)行的核對1.1會計理論知識-會計對賬會計對賬：1.2會計處理組織程序基本步驟圖通用記賬憑證原始憑證原始憑證匯總表庫存現(xiàn)金銀行存款日記賬總賬明細(xì)賬會計報表根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證；根據(jù)記賬憑證登記庫存日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬；根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬；月末，將日記賬、明細(xì)賬的余額分別與總賬中相應(yīng)賬戶的余額核對相符；月末，根據(jù)總賬和明細(xì)賬記錄編制會計報表。yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.3企業(yè)財務(wù)工作流程企業(yè)財務(wù)工作流程圖商業(yè)交易商業(yè)交易會計準(zhǔn)則會計準(zhǔn)則 記記錄及描述這些商

8、業(yè)錄及描述這些商業(yè)交易的會計原則交易的會計原則在預(yù)訂格式表（會在預(yù)訂格式表（會計科目表）上將上計科目表）上將上述交易累加計算述交易累加計算將各項交易以普通將各項交易以普通分錄的形式表達(dá)出分錄的形式表達(dá)出來來以財務(wù)報表的形式以財務(wù)報表的形式進(jìn)行分類及匯總進(jìn)行分類及匯總yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄資金進(jìn)入企業(yè)：投資者投入資本金的核算投資者投入資本金的核算借：貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)貸：實(shí)收資本資本公積（多出部分）負(fù)債的核算負(fù)債的核算長期借款借：銀行存

9、款貸：長期借款（利息）短期借款借：銀行存款貸：短期借款yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄供應(yīng)過程的核算：采購材料采購材料注意：采購成本的構(gòu)成=買價+相關(guān)費(fèi)用一般納稅人企業(yè)：增值稅單列，做為進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣借：物資采購應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等）驗收后：借：原材料貸：物資采購1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄生產(chǎn)過程的核算：領(lǐng)用材料時：領(lǐng)用材料時：借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等）貸：原材料計算工資時：計算工資時：借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等）貸：應(yīng)付職工薪酬計算福利費(fèi)時：計算福利費(fèi)時：借：生產(chǎn)成本

10、（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等）貸：應(yīng)付福利費(fèi)計提折舊時：計提折舊時：借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等）貸：累計折舊發(fā)放工資時：發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬貸：現(xiàn)金期末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用時：期末結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用時：借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用期末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本時：期末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本時：借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄銷售過程的核算：銷售產(chǎn)品時銷售產(chǎn)品時借：銀行存款（應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項稅額）發(fā)生銷售費(fèi)用時

11、發(fā)生銷售費(fèi)用時借：銷售費(fèi)用貸：現(xiàn)金等期末結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本時期末結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本時借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄利潤形成和分配的核算：發(fā)生的除日常經(jīng)營之外的其它支出發(fā)生的除日常經(jīng)營之外的其它支出借：營業(yè)外支出貸：銀行存款等發(fā)生的除日常經(jīng)營之外的其它收入發(fā)生的除日常經(jīng)營之外的其它收入借：銀行存款等貸：營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)各項收入到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)各項收入到本年利潤借：主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入投資收益貸：本年利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd貸：所得稅費(fèi)1.4常見業(yè)務(wù)會計

12、分錄期末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本、支出等到本年利潤期末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用、成本、支出等到本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加營業(yè)外支出等計算所得稅計算所得稅借：所得稅費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常見業(yè)務(wù)會計分錄計提盈余公積和公益金計提盈余公積和公益金借：利潤分配提取法定盈余公積金提取法定公益金貸：盈余公積法定盈余公積金法定公益金年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配借：本年利潤貸：利潤分配未分配利潤借：利潤分配未分配利潤貸：利潤分配提取法定盈余公積金提取法定公益金等第二

13、部分：產(chǎn)品知識概述1. 術(shù)語說明2. 應(yīng)用角色3. 與其他系統(tǒng)接口說明yonyouupinformation technology Co.,Ltd產(chǎn)品主要框架憑證填制憑證審核憑證記賬期末轉(zhuǎn)賬期末對賬結(jié)賬出納管理 現(xiàn)金、銀行日記賬 銀行對賬 支票登記現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量錄入 現(xiàn)金流量明細(xì)分析 現(xiàn)金流量匯總分析賬簿查詢總賬科目余額表明細(xì)賬輔助明細(xì)賬輔助匯總表跨年度賬表查詢分析yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術(shù)語說明會計科目會計科目是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)管理的要求，對會計要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的科目，稱為會計科目。憑證類別憑證類別是指憑證的分類

14、。憑證憑證又稱會計憑證，是指能夠用來證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并據(jù)以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。固定匯率固動匯率在制單時，一個月只按一個固定的匯率折算本位幣金額。浮動匯率浮動匯率在制單時，按當(dāng)日匯率折算本位幣金額。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術(shù)語說明總賬是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式。明細(xì)賬按明細(xì)分類賬戶登記的賬簿叫做明細(xì)分類賬,簡稱“明細(xì)賬”。明細(xì)賬也稱明細(xì)分類賬，是根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用

15、于分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，提供有關(guān)明細(xì)核算資料。明細(xì)賬可采用三欄式、多欄式、數(shù)量金額式。日記賬亦稱序時賬，是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆登記的賬簿。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1術(shù)語說明記賬記賬就是把一個企事業(yè)單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)用一定的記賬方法在賬簿上記錄。結(jié)賬結(jié)賬就是在把一定時期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。關(guān)賬關(guān)賬是在會計電算化里面的術(shù)語，指關(guān)閉當(dāng)前月份的記賬功能。 關(guān)賬后當(dāng)月不能做任何業(yè)務(wù)，包括調(diào)整業(yè)務(wù)。調(diào)整期在結(jié)賬后如需通過填制憑證方式調(diào)整報表數(shù)據(jù)，可以啟用調(diào)整期。調(diào)整期啟用后，系

16、統(tǒng)自動在結(jié)賬功能菜單后增加關(guān)賬功能菜單 ，在結(jié)賬之后關(guān)賬之前稱之為調(diào)整期。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.2應(yīng)用角色角色（或崗位）角色（或崗位）財務(wù)主管財務(wù)會計崗位職責(zé)崗位職責(zé)財務(wù)計劃、投融資計劃、財務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃、收入費(fèi)用利潤核算負(fù)責(zé)日常會計核算工作；編制各類財務(wù)報表；稅務(wù)申報，解繳；資產(chǎn)管理；應(yīng)用系統(tǒng)功能應(yīng)用系統(tǒng)功能主管簽字；憑證審核；賬簿及輔助賬簿查詢；現(xiàn)金流量查詢；填制憑證；憑證、賬簿打印；記賬、結(jié)賬；賬簿及輔助賬簿查詢；現(xiàn)金流量查詢；出納辦理資金收付業(yè)務(wù)；現(xiàn)金管理；銀行賬目管理；各類票據(jù)保管，開具票據(jù)；出納簽字；資金日報；現(xiàn)金日記賬

17、；銀行日記賬；銀行對賬；支票管理；yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.3與其他系統(tǒng)接口說明第三部分：產(chǎn)品應(yīng)用準(zhǔn)備1. 建賬參數(shù)設(shè)置2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3. 期初數(shù)據(jù)yonyouupinformation technology Co.,LtdN總賬初始設(shè)置流程圖安裝總賬系統(tǒng)增加新帳套進(jìn)入總賬系統(tǒng)建立會計科目使用輔助核算Y建立部門、個人、客戶、供應(yīng)商、項目目錄定義外幣及匯率錄入期初余額設(shè)置憑證類別yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.1建賬參數(shù)設(shè)置yonyouupinformation technology Co.,L

18、td3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 新增會計科目：新增會計科目：a.新增一級會計科目b.增加下級會計科目c.增加外幣核算科目d.增加數(shù)量核算科目f.增加客戶、供應(yīng)商、部門、個人、項目核算科目 設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置基礎(chǔ)檔案 設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置結(jié)算方式 設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別 錄入科目期初余額錄入科目期初余額a.普通科目余額b.外幣核算科目余額c.數(shù)量核算科目余額d.各類輔助核算科目余額yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)_科目yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)_憑證類別如果是第一次進(jìn)行憑證類別設(shè)置，可以按以

19、下幾種常用分類方式進(jìn)行定義。記賬憑證收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證自定義憑證類別yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.3期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)科目賬年中啟用年中啟用累計借貸 方；期末余額；系統(tǒng)反算年初余額；輔助賬年初啟用年初啟用錄入年初余額科目帶部門、項目或自定義項輔助核算，在輔助期初余額里錄入年初余額； 同年初啟用，但是還要錄入累計借方科目帶客戶、供應(yīng)商、個人往來，需 發(fā)生；累計貸方發(fā)生；要錄入往來明細(xì)，匯總輔助期初余額現(xiàn)金流量期初銀行對賬期初不需要需要需要需要3.3期初數(shù)據(jù)提醒：提醒：期初

20、余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證。若存在已記賬憑證，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能，期初余額的狀態(tài)顯示為【瀏覽只讀】。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd提醒：提醒：為了保證賬表對賬相平，往來類的科目錄入期初余額時請務(wù)必通過往來明細(xì)錄入，而后進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總。輔助期初余額支持增行，是為了兼容以前版本升級數(shù)據(jù)。3.3期初數(shù)據(jù)_往來核算雙擊期初余額點(diǎn)擊往來明細(xì)錄入期初往來明細(xì)期初往來明細(xì)匯總第四部分：業(yè)務(wù)介紹1. 日常業(yè)務(wù)2. 專題介紹4.1日常業(yè)務(wù)

21、總賬日常業(yè)務(wù)基本流程圖如下：出納、主管簽字填制憑證（非必須）憑證審核憑證記賬生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證月末結(jié)賬憑證賬簿查詢及打印yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_認(rèn)識憑證憑證要素：憑證類別、憑證號、日期、摘要、科目、輔助信息、金額、附單據(jù)數(shù)yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_填制憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_常用憑證在單位里，會計業(yè)務(wù)都有其規(guī)范

22、性，因而在日常填制憑證的過程中，經(jīng)常會有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲起來，在填制會計憑證時可隨時調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_常用憑證在填制憑證時將憑證保存為常用憑證；也可在查詢憑證界面找到需要生成常用憑證的憑證打開，點(diǎn)擊保存-生成常用憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_自動復(fù)制會計在填制憑證時經(jīng)常會同時做一類憑證， 例如報銷業(yè)務(wù)，相同業(yè)務(wù)的憑證格式內(nèi)容基本相同，可以在完成一張憑證后，復(fù)制生成新的憑證，再加

23、以調(diào)整即可完成新憑證的填制，提高填制憑證的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_憑證草稿會計在填制憑證填寫到一半時其他事情打斷，不能繼續(xù)完成憑證的填制，放棄很可惜，憑證草稿保存和憑證草稿引入就可以解決這樣的問題；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_作廢憑證對于錯誤的憑證，如果需要保留痕跡，可以在憑證上標(biāo)記作廢標(biāo)志；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_作廢憑證提醒：是否允許操作員作廢他人的憑證受選項中【允許修改作廢

24、他人憑證】控制。如果允許作廢部分操作員的憑證，則還可以選擇【控制到操作員】，并在【數(shù)據(jù)權(quán)限】中設(shè)置相應(yīng)用戶的權(quán)限?？傎~系統(tǒng)不能作廢外部系統(tǒng)憑證。外部系統(tǒng)的憑證只能在相應(yīng)系統(tǒng)進(jìn)行修改、刪除、沖銷操作。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_整理憑證如果不需要保留痕跡，可以將作廢憑證刪除,即整理憑證；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_沖銷憑證沖銷憑證是將將已記賬憑證進(jìn)行紅字沖銷，然后再填寫正確憑證。進(jìn)入查詢憑證功能，用戶可通過查找到憑證，點(diǎn)擊【沖銷】按鈕，對當(dāng)前憑證自動制作紅字沖銷

25、憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_選項填制憑憑證號按照憑證日期的順序排列。證時,結(jié)算方式使用到票據(jù)管理的結(jié)算方式時,進(jìn)行支票控制.例如,在報銷時支票未登記，則提示是否填制憑證時,控制科目余額不允許 需要登記。出現(xiàn)負(fù)數(shù).現(xiàn)金流量憑證希望控制現(xiàn)金流量項目必須錄入.系統(tǒng)剛上線，和手工賬并行，如何保障系統(tǒng)中的憑證號和手工的憑證號保持一致yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制憑證_憑證選項yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字_選

26、項yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字出納簽字的憑證范圍：出納憑證（現(xiàn)金、銀行類憑證）需要先在會計科目指定現(xiàn)金和銀行科目，憑證上有現(xiàn)金或銀行科目的憑證就是出納憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出納簽字簽字方式：單張簽字、批量簽字提醒：取消簽字必須由簽字人本人取消。出納簽字列表可以選擇需要簽字的多條記錄批量簽字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管簽字_選項yonyouupinformation technology Co.,Ltd

27、4.1.3主管簽字簽字范圍：所有憑證yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管簽字簽字方式:單張簽字、批量簽字提醒：簽字人不能與制單人相同。取消簽字必須由簽字人本人取消。主管簽字列表可以選擇需要簽字的多條記錄批量簽字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4憑證審核審核范圍：所有憑證審核方式:對照式審核、單張審核、批量審核提醒：審核人和制單人不能是同一個人；憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除。取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯已標(biāo)錯的憑證不能被審核，若想審核，需先按取消取消

28、標(biāo)錯后才能審核；憑證審核日期應(yīng)大于等于憑證日期；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4憑證審核_對照式審核對照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動審核憑證的目的4.1.4憑證審核_標(biāo)錯憑證審核人發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，在憑證上打上有錯標(biāo)記，并錄入錯誤原因；制單人將光標(biāo)放到有錯上可以顯示出錯誤原因；根據(jù)錯誤原因修改憑證，保存憑證。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.5憑證查詢憑證查詢支持查詢

29、同一賬套庫其他年度的憑證；憑證號支持憑證范圍查詢；通過輔助條件可以按照摘要、科目、金額等條件進(jìn)行查詢?nèi)绻试S操作員查詢他人憑證，則選項中選擇【可查詢他人憑證】如果需要控制允許查詢那些人憑證，則選中【控制到操作員】，并需要在【數(shù)據(jù)權(quán)限】設(shè)置中設(shè)置用戶權(quán)限。則在憑證查詢時，操作員只能查詢具有相應(yīng)人員的憑證查詢權(quán)限。4.1.5憑證打印憑證打印時打印出憑證邊框，適合在白紙上打印，稱為普通打??；憑證打印時不打印出憑證邊框，適合在特殊印刷憑證紙上打印，稱為套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,

30、Ltd4.1.5憑證打印yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6記賬記賬：憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項目賬以及備查賬等yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6記賬取消記賬提醒：已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)記賬前狀態(tài)。只有賬套主管才能恢復(fù)到月初的記賬前狀態(tài)。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.7賬表查詢余額表輔助項科目余額表輔助項科目明細(xì)賬4.1.8賬簿打印類似于憑證打印；賬簿打印時打印出賬簿邊框，適合在白紙上打印，稱為普

31、通打印；賬簿打印時不打印出賬簿邊框，適合在特殊印刷賬簿紙上打印，稱為套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9結(jié)賬已結(jié)帳的月份不能填制非調(diào)整憑證。存在未記賬憑證的月份不能結(jié)賬。若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。其他系統(tǒng)未結(jié)賬，總賬不能結(jié)賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9結(jié)賬取消月末結(jié)賬4.1.10關(guān)賬如果您希望在結(jié)賬后仍舊可以填制憑證用來調(diào)整報表數(shù)據(jù)，可以啟用調(diào)整期。調(diào)整期啟用后，系統(tǒng)自動在結(jié)賬功能菜單后增加關(guān)賬功

32、能菜單 ，在結(jié)賬之后關(guān)賬之前稱之為調(diào)整期。啟用調(diào)整期設(shè)置調(diào)整憑證類別結(jié) 賬填制調(diào)整憑證憑證審核、簽字記 賬關(guān) 賬yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2專題介紹4.2.1自定義輔助核算4.2.2現(xiàn)金流量4.2.3銀行對賬基本流程4.2.4匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)4.2.5期間損益結(jié)轉(zhuǎn)4.2.6自定義轉(zhuǎn)賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd如果系統(tǒng)提供的個人、部門、項目、供應(yīng)商、客戶等輔助核算項不夠時，可將某些自定義項設(shè)置為輔助核算；系統(tǒng)中約束部門和人

33、員不能同時使用，但企業(yè)管理需要將部門和人員同時核算；提醒：客戶往來不能和供應(yīng)商組合；部門核算不能和個人往來組合；4.2.1自定義項輔助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd【舉例】其他業(yè)務(wù)收入需要按部門核算，方便統(tǒng)計各部門業(yè)績的完成情況;其他業(yè)務(wù)收入需要按業(yè)務(wù)員核算，方便計算業(yè)務(wù)員的業(yè)績提成;科目選擇自定義項核算自定義項設(shè)置選項中選擇自定義項核算填制憑證賬簿查詢4.2.1自定義項輔助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2現(xiàn)金流量專題 現(xiàn)金流量概念現(xiàn)金流量概念現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實(shí)

34、現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。即：企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的數(shù)量。 現(xiàn)金流量操作流程：現(xiàn)金流量操作流程：a.維護(hù)現(xiàn)金流量項目b.指定現(xiàn)金流量科目c.現(xiàn)金流量期初錄入（年中啟用需要）d.錄入憑證指定現(xiàn)金流量項目e.現(xiàn)金流量憑證查詢f.現(xiàn)金流量帳表查詢yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2現(xiàn)金流量專題_基本操作流程總賬選項設(shè)置現(xiàn)金流量參數(shù)現(xiàn)金流量科目指定填制憑證維護(hù)流量現(xiàn)金流量憑證查詢支持補(bǔ)錄現(xiàn)金流量項目現(xiàn)金流量帳表查詢現(xiàn)金流量項目維護(hù)yonyo

35、uupinformation technology Co.,Ltd4.2.3銀行對賬專題 銀行對賬概念：銀行對賬概念：每月單位的銀行存款日記賬和銀行對賬單核對,并勾銷已達(dá)賬,生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程，這是保證資金安全的最重要手段。 銀行對賬操作流程：銀行對賬操作流程：a.指定銀行科目b.設(shè)置銀行對賬啟用時間和期初余額c.錄入銀行憑證并進(jìn)行審核記賬d.錄入銀行對賬單信息e.進(jìn)行銀行對賬，勾兌信息f.出具銀行余額調(diào)節(jié)表 銀行對賬注意事項：銀行對賬注意事項：1.啟用日期一旦設(shè)定最好不要修改。2.只有對銀行憑證記賬后，單位日記賬欄才有記錄。3.勾兌銀行賬可以手工勾兌，也可以自動完成。4.如果需修改

36、已勾兌銀行憑證，需要先取消勾兌標(biāo)志。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.3銀行對賬專題_基本操作流程銀行對賬錄入銀行對賬單錄入銀行對賬單期初制單、記賬銀行余額調(diào)節(jié)表查詢勾兌情況核銷銀行賬yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.5匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)專題 匯兌損益概念匯兌損益概念匯兌損益是指企業(yè)在發(fā)生外幣性的購銷和兌換業(yè)務(wù)及會計期末外幣性賬戶進(jìn)行調(diào)整和外幣性報表換算時由于采用不同性質(zhì)或同一性質(zhì)但不同比價的匯率核算時而產(chǎn)生的折合記賬本位幣金額上的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會計記賬本位幣金額的差異。 外幣業(yè)務(wù)流程外幣業(yè)務(wù)流程a.基礎(chǔ)檔案下設(shè)置外幣檔案b.設(shè)置日常業(yè)務(wù)的記賬匯率（固定匯率和浮動匯率）c.企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，填制外幣業(yè)務(wù)憑證d.月末根據(jù)銀行信息，錄入期末外幣的調(diào)整匯率e.之前外幣憑證全部記賬，選擇外幣科目