1、公司成本管理工作簡要總結(jié)2015年1月份集團召開成本管理工作會議，討論2015年成本管理工作實施方案，拉開了集團范圍內(nèi)加強成本管理工作的序幕。在充分學(xué)習(xí)集團成本管理精神的前提下，公司開展了一系列加強成本管理的相關(guān)工作。一、工作機制和年度工作計劃1.工作機制各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視成本管理工作，建立工作小組和工作機制。1）工作小組成本體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組：以總經(jīng)理為組長，財務(wù)總監(jiān)為副組長，公司高管團隊組成的11人領(lǐng)導(dǎo)小組。成本體系建設(shè)工作實施小組：以財務(wù)總監(jiān)為組長，預(yù)算與績效管理部、財務(wù)管理部、運營與工程管理總部以及各板塊財務(wù)總監(jiān)為副組長，以及各板塊成本管理骨干組成的27人工作實施小組。2）月度工作會議

2、由預(yù)算與績效管理部和財務(wù)管理部牽頭組織，負責(zé)與集團的密切溝通，同時組織成本管理工作小組月度工作會議，進行內(nèi)部研討，及時總結(jié)前期工作，對滯后的工作進行重點提示，同時部署后期工作，保證成本管理工作的有序推進，以達成成本管理工作的年度目標(biāo)。2.工作計劃從組織保障、體系建設(shè)、內(nèi)部研討、外部交流等幾方面，制定有具體階段性目標(biāo)、有具體時間節(jié)點，具體責(zé)任部門的年度工作計劃。二、年度工作計劃執(zhí)行與進展情況遵照年度工作計劃，公司上下緊鑼密鼓的開展了一些成本管理工作。1 .內(nèi)部調(diào)研、外部交流以及內(nèi)部培訓(xùn)沒有調(diào)研就沒有發(fā)言權(quán)，公司成本體系建設(shè)工作團隊展開了一系列自查、調(diào)研和交流工作。開展自評，調(diào)研重點：成本工作團隊

3、于3月18日全面啟動下屬各業(yè)務(wù)板塊成本管理現(xiàn)狀自評工作；4月22日至5月22日，針對各單位自評報告，選取A子公司、H子公司、B子公司、F子公司等重點單位進行了調(diào)研和交流。開拓思路，學(xué)習(xí)先進：為學(xué)習(xí)了解行業(yè)先進水平，5月20日由公司財務(wù)總監(jiān)帶隊一行15人赴寶鋼化工就成本管理工作進行了充分的學(xué)習(xí)與交流。密切溝通，樂于分享：在按照集團總體思路推進成本管理工作的過程中，與集團成本工作小組保持密切溝通（借集團進行B后評價,與集團面對面就成本進行深入交流），積極參與集團組織的雙月交流活動：E子公司和B在集團內(nèi)部進行了案例分享，給集團留下深刻印象。展開內(nèi)訓(xùn)I,以人為本：同時開展內(nèi)訓(xùn)工作，在與德勤、高頓、諾亞

4、舟、自成、寶鋼等機構(gòu)交流之后，我們選取了在行業(yè)處于領(lǐng)先地位，具備豐富實戰(zhàn)操作經(jīng)驗的寶鋼成本經(jīng)理給公司全體成本團隊做了內(nèi)部培訓(xùn)工作，從標(biāo)準(zhǔn)成本體系搭建、實踐和思考等幾方面做了介紹。利用互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)，組織公司成本團隊參加國家會計學(xué)院組織的視野成本管理特訓(xùn)營課程，從理論和實戰(zhàn)兩個層次（戰(zhàn)略成本管理視野開拓課程，成本性態(tài)分析具體操作實踐，以及多家工廠的成本具體案例分享討論）提高成本團隊的能力。2 .成本核算體系建設(shè)：結(jié)合公司業(yè)務(wù)特色，完成化工物流、天然橡膠和化工行業(yè)三個成本核算分冊，制度體系建設(shè)工作統(tǒng)一了成員單位成本核算口徑，明確了各級組織成本管理職責(zé)。各板塊均已完成自身成本核算制度編制和優(yōu)化。板塊層面

5、成本核算制度共形成7份，包括：A、B、C、D、E、F、Go3 .成本管控體系建設(shè)：結(jié)合集團成本管理辦法和成本管理指引確立公司成本管理辦法的思路，重點分級歸口管理責(zé)任，建立公司全員成本目標(biāo)管理指標(biāo)體系表。公司層面初步完成公司成本管理辦法初稿的編制，對責(zé)任體系、指標(biāo)體系、成本分析與考核等方面進行了細化和明確。（1）責(zé)任體系：初步建立健全成本管理組織，落實分級歸口管理責(zé)任制度，完成各項成本費用責(zé)任主體的梳理和明確，對使用/發(fā)生部門、費用歸口管理部門、預(yù)算負責(zé)部門作了細化、分解；對各級成本費用管理單位主要職責(zé)分工進行了明確；對公司職能部門職責(zé)分工作了細化和明確，初步完成公司各類費用支出與管理職責(zé)劃分一

6、覽表的編制。(2)指標(biāo)體系：結(jié)合各板塊實際，以全員成本目標(biāo)管理為抓手對各事業(yè)部、各生產(chǎn)單位的生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)作了梳理，初步完成公司全員成本目標(biāo)管理指標(biāo)體系表的編制。各板塊參考結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營特色完成了制度梳理。4 .增收節(jié)支進展年度確立增收節(jié)支項目總計57個，分別是：板塊項目個數(shù)A子公司5B子公司11C子公司6D子公司26E子公司3F子公司2公司本部42015年累計實現(xiàn)增收節(jié)支XX億元，舉措和成果分別如下：(1)積極謀劃增效益新增產(chǎn)能和品種：A新增產(chǎn)能穩(wěn)產(chǎn)達效，同時提XX產(chǎn)品產(chǎn)銷，與B合作提升XX產(chǎn)品銷量，增效XX萬；J除臭工藝技改，提前鎖定原料采購策略+備貨策略等，優(yōu)化生產(chǎn)工藝+配方，從市場利潤

7、+固定利潤雙角度著手，獲取國際大客戶高價訂單增效XX萬。加強大客戶營銷：F子公司增加油品銷量，增效XX萬；K調(diào)整催吐劑產(chǎn)品客戶增效XXX萬;提升運營效率：物流加快回罐速度，遠洋罐次達到單月歷史新高,投放LPG新船，增效XXX萬。(2)多措并舉降成本優(yōu)化工藝降本：A子公司通過技改降低產(chǎn)品單耗降本XX萬；科創(chuàng)通過XX、XX工藝改進降成本XX萬；XX通過改變混合率降低產(chǎn)品成本，降低運營成本等措施降低加工運營成本XX萬；新增采購渠道：D子公司通過開發(fā)新的采購渠道，分別降低原料成本XX萬和XX萬元供應(yīng)鏈改善：F公司優(yōu)化供應(yīng)鏈節(jié)約XX萬，K公司節(jié)約XX萬，B改善倉儲布局節(jié)約XX萬(3)壓縮開支控費用完善制

8、度，壓縮費用：修訂五項費用細則，嚴控招待、出國等費用。要求職能可控費用較預(yù)算下降10%,節(jié)約444萬元；GMG針對外派人員成本高等問題，通過精簡人員、清理低效資產(chǎn)節(jié)約691萬嚴控匯兌風(fēng)險：針對美元升值，提高外匯敞口比例鎖定至95%,同時L置換美元貸款XX萬美金，規(guī)避匯兌損失XXX萬提升周轉(zhuǎn)降占用：A、B等單位提高周轉(zhuǎn)降低占用，減少財務(wù)費用348萬元(4)減少虧損企業(yè)高度重視虧損企業(yè)的業(yè)務(wù)止血。針對于虧損企業(yè)，形成專項的止血計劃并分月跟蹤，使虧損企業(yè)感受經(jīng)營的責(zé)任和壓力，讓其不能將虧損成為習(xí)慣，努力進行止血和補血。5 .成本重點特色內(nèi)容前期于4月、5月、6月和8月召開公司成本管理月度工作會議，期

9、間交流各項工作進展、難點，安排后續(xù)工作，同時討論各板塊具備特色的成本管理內(nèi)容：A將結(jié)合生產(chǎn)特色實際進行總結(jié)；B推行具有管理特色的班組核算；J實踐標(biāo)準(zhǔn)成本法；C推行成本定額管理；D實踐燃油定額管理等等。三、后續(xù)工作計劃1 .總部管理體系建設(shè)：亟須圍繞成為精細化工運營管控企業(yè)的目標(biāo)，結(jié)合公司職能轉(zhuǎn)型討論，利用績效和預(yù)算管理工具，從崗位設(shè)置、成本管理意識和文化建設(shè)、目標(biāo)設(shè)定、分析、考核等各方面工作要求、以及內(nèi)部成熟方法的復(fù)制、推廣等方面強化公司管理機制。2 .基礎(chǔ)工作夯實：核算、管理制度的建立只是成本管理工作的開始，未來需要通過各種形式的培訓(xùn)、檢查以及強化下屬運營單元基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和運用、績效指標(biāo)的豐富完善來確保各項基礎(chǔ)工作得到有效落實。3 .分析維度和有效性的提升：結(jié)合三基工作的開展，完善管理角度信息的梳理、分析，除了結(jié)果，還需要重視