1、2019 年銀行從業(yè)資格考試試題及答案：公司信貸(臨考第三章)一、單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)選擇相對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。1. 下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是 ( ) 。A. 用款期B. 提款期C.寬限期D.還款期【答案與解析】 A 信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙? 在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。2. 在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之

2、日為止的期間為 ( ) 。A. 展期B. 還款期C. 寬限期D.提款期【答案與解析】 C 寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。3. 某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于 ( ) 品種。A. 固定利率B. 浮動(dòng)利率C.市場(chǎng)利率D.行業(yè)公定利率【答案與解析】 B 浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相對(duì)應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是能夠靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的

3、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。所以，浮動(dòng)利率會(huì)根據(jù)通貨膨脹率實(shí)行調(diào)整。故B選項(xiàng)準(zhǔn)確。4. 按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( ) 。A. 自營(yíng)貸款B. 固定資產(chǎn)貸款C. 流動(dòng)資金貸款D.房地產(chǎn)貸款【答案與解析】A按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：固 定資產(chǎn)貸款; 流動(dòng)資金貸款; 并購(gòu)貸款; 房地產(chǎn)貸款; 項(xiàng)目融資。8、 C、 D 選項(xiàng)屬于按貸款用途劃分的。 A 選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。5. 某銀行于 2005 年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為 1 5 萬(wàn)元。到 2019 年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息 4 萬(wàn)元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行( ) 。A. 有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求B. 有權(quán)

4、要求王先生支付賠償金C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬(wàn)元利息D.應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息【答案與解析】 C 人民幣利率管理規(guī)定相關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4 萬(wàn)元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬(wàn)元利息。故C選項(xiàng)準(zhǔn)確。6. 下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是 ( ) 。A. 花旗銀行B. 中國(guó)移動(dòng)通信C. 中國(guó)工商銀行D. 中國(guó)建設(shè)銀行【答案與解析】 B 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項(xiàng)屬于公

5、司信貸的提供主體。B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體。7. 按照成本加成定價(jià)法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括( ) 。A. 籌集可貸資金的成本B. 銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本C. 預(yù)期利潤(rùn)水平D.期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)【答案與解析】 D 成本加成定價(jià)法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本、銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償以及預(yù)期利潤(rùn)水平。8. 下列相關(guān)貸款價(jià)格的說(shuō)法中，不準(zhǔn)確的是 ( ) 。A. 貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格要適當(dāng)降低B. 借款人的金融市場(chǎng)融資成本會(huì)影響到貸款價(jià)格C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價(jià)格能夠適當(dāng)調(diào)整D.如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于

6、變動(dòng)狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價(jià)格的基礎(chǔ)較為合適【答案與解析】 D 如果銀行的資金來(lái)源構(gòu)成、利率和費(fèi)用等不變，銀行能夠按照資資金平均成本來(lái)對(duì)新貸款定價(jià); 但如果銀行資金來(lái)源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中。它對(duì)貸款定價(jià)的意義就不大。 9. 在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價(jià)格、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的措施的階段是( ) 。A. 介紹期B. 成長(zhǎng)期C. 成熟期D.衰退期【答案與解析】 B 成長(zhǎng)期是指銀行產(chǎn)品通過(guò)試銷打開(kāi)銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷售的階段。銀行在這個(gè)階段能夠采取的措施主要有：持續(xù)提升產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開(kāi)拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改 善產(chǎn)品的性能；擴(kuò)大廣告宣傳，重點(diǎn)是讓客戶信任產(chǎn)品，

7、為產(chǎn)品樹(shù)立 良好的形象，提升聲譽(yù)；適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力；利用 已有的銷售渠道積極開(kāi)拓新市場(chǎng)，進(jìn)一步擴(kuò)大銷售。10. 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響較小時(shí)，銀行能夠采取( ) ，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。A. 關(guān)系定價(jià)策略B. 高額定價(jià)策略C.滲透定價(jià)策略D.薄利多銷定價(jià)策略【答案與解析】 B 高額定價(jià)策略是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高，從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場(chǎng)化過(guò)程中，在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價(jià)的同時(shí)，還必須重視金融新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行能夠采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。11. ()是指具有高度相關(guān)性的組銀行產(chǎn)品。A. 產(chǎn)品線B

8、. 產(chǎn)品組合C. 產(chǎn)品類型D.產(chǎn)品項(xiàng)目【解析】答案為A,產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公 司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。與此相關(guān)的概念有三個(gè)：產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn) 品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，能夠滿足客戶的某一類需求。產(chǎn) 品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定 的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義. 所以，本題的準(zhǔn)確答案為A。12. 下列關(guān)于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)實(shí)行市場(chǎng)細(xì)分的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )A. 有利于銀行資金安全8. 有利于提升銀行的經(jīng)濟(jì)效益C.有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)D.有利于

9、針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制定相對(duì)應(yīng)的營(yíng)銷策略【答案與解析】 A 市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略： 有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要；有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提升銀行的經(jīng)濟(jì)效益。 所以，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述均準(zhǔn)確，A選項(xiàng)不符合要求。13. 銀行實(shí)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為 ( ) 。A. 客戶需求的共同性B. 客戶需求的差異性C. 信貸產(chǎn)品的共同性D.信貸產(chǎn)品的差異性【答案與解析】 B 銀行實(shí)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶實(shí)行區(qū)分對(duì)待

10、。如所有客戶需求均相同，就無(wú)須對(duì)其實(shí)行細(xì)分。所以，選項(xiàng) 8 符合題意。14. 下列關(guān)于貸款意向書(shū)和貸款承諾的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( ) 。A. 兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同B. 兩者均常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款C. 貸款意向書(shū)表明該文件為要約邀請(qǐng)D.貸款承諾基本不具備法律效力【解析】答案為D貸款意向書(shū)表明該文件是為貸款實(shí)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書(shū)面證明，該證明不具有法律效力，銀行能夠不接受意向書(shū)任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。15. 下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是(

11、) 。A. 產(chǎn)品特征分析B. 項(xiàng)日建設(shè)環(huán)境分析C.項(xiàng)目組織與人力資源水平分析D.項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析【答案與解析】 D 貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩絕大部分。其中，項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析包括：項(xiàng)目背景分析 ：項(xiàng)目建 設(shè)環(huán)境條件; 項(xiàng)目組織與人力資源水平; 技術(shù)與工藝流程; 生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料; 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) ( 主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等)。選項(xiàng)A、B、C均屬于項(xiàng)目非 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析”屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的內(nèi) 容。 16. 貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意 ( ) 對(duì)抵押擔(dān)保額的影響水準(zhǔn)。A. 匯率變化B.GD

12、P曾長(zhǎng)率C. 通貨膨脹率D.存款準(zhǔn)備金率【答案與解析】 A 在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的水平，尤其要注意匯率變化對(duì)抵( 質(zhì)) 押擔(dān)保額的影響水準(zhǔn)，故A 選項(xiàng)準(zhǔn)確。17. 下列關(guān)于借款* 利的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( ) 。A. 能夠自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款B. 有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)相關(guān)情況C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)【答案與解析】 D 根據(jù)貸款通則第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：能夠自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款; 有權(quán)按合

13、同約定提取和使用全部貸款; 有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件：有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)相關(guān)情況；在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故 D選項(xiàng)說(shuō)法 錯(cuò)誤。18. 下列各項(xiàng)中，不可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是( ) 。A. 借款人在銀行開(kāi)戶的情況B. 借款人的經(jīng)濟(jì)效益C. 不良貸款比率D.借款人與其他銀行的關(guān)系【答案與解析】 B 借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開(kāi)戶的情況; 在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況( 不良貸款比率和收息率) 、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況; 在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益; 新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)

14、測(cè) ; 借款人的或有負(fù)債情況; 借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押 )擔(dān)保情況 ;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶與借款情況。B選項(xiàng)“借款人的經(jīng)濟(jì)效益” 一般不能用來(lái)考察借款人與銀行 的關(guān)系。A. 對(duì)借款人、法定代表人的品行實(shí)行調(diào)查B. 對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度實(shí)行審核C.對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況實(shí)行調(diào)查D.對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況實(shí)行調(diào)查【答案與解析】 B 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財(cái)務(wù) 經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度審核。20. 下列選項(xiàng)中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是 ( ) 。A. 對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況實(shí)行調(diào)查B. 對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行調(diào)查C. 對(duì)借

15、款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查D.對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況實(shí)行調(diào)查【答案與解析】D貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：對(duì)借款人過(guò)去三 年的經(jīng)營(yíng)效益情況實(shí)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)水平；對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況實(shí)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性 ; 對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況實(shí)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。21. 總資產(chǎn)收益率和貸款實(shí)際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的 ( ) 水 平。A. 流動(dòng)性B. 盈利性C. 安全性D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量【答案與解析】 B 盈利性是區(qū)域管理水平和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過(guò)總資

16、產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來(lái)衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性。總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利水平，而貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造水平。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。22. 在波特五力模型中，下列選項(xiàng)中不能反映買方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)水平的是( ) 。A. 賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成 B. 購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣 方銷售量的很大比例C.購(gòu)買者有水平實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn) 換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品【答案與解析】 D 一般來(lái)說(shuō)

17、，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)水平：購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較 大，占了賣方銷售量的很大比例 ; 賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成；購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多 個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行; 購(gòu)買者有水平實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。23. 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不準(zhǔn)確的是( ) 。A. 國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容B. 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬C. 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系D. 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總D 以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)

18、生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這僅僅國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項(xiàng)敘述準(zhǔn)確，D選項(xiàng)的敘述不準(zhǔn)確。24.( ) 反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造水平。A. 利息實(shí)收率B. 貸款實(shí)際收益率C.總資產(chǎn)收益率D.信貸平均損失比率【答案與解析】 B 利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況 ; 貸款實(shí)際

19、收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造水平; 總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利水平; 信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B 選項(xiàng)符合題意。25. 行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的水準(zhǔn)從高到低排列，依次為 ( ) 。A. 啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段B. 衰退階段、啟動(dòng)階段、成熟階段、成長(zhǎng)階段C. 啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段D.衰退階段、啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段【答案與解析】 A 處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著的風(fēng)險(xiǎn)，處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表中等水準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退階段

20、的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)從高到低排列為啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。26. 對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)， ( ) 是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。A. 區(qū)域自然條件B. 區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)C. 區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平D. 區(qū)域市場(chǎng)化水準(zhǔn)和法制框架【答案與解析】 C 對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。27. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受 ( ) 的影響，它主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘水準(zhǔn)等。A. 產(chǎn)業(yè)鏈B. 產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期D.地區(qū)生產(chǎn)力布局【答案與解析】 B 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組

21、織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘水準(zhǔn)等。故B 選項(xiàng)準(zhǔn)確。28. 經(jīng)營(yíng)杠桿是( ) 相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。A. 存貨B. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)C(jī).銷售費(fèi)用D.營(yíng)運(yùn)資本【答案與解析】 B 經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。29. 一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個(gè)變量，下列對(duì)于四個(gè)變量的描述，不準(zhǔn)確的是 ( ) 。 A. 公司利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快B. 公司用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快C. 公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長(zhǎng)越快D.公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越慢【答案與解析】 D 一個(gè)公司的可

22、持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快；留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn) 越少，銷售增長(zhǎng)越快；資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長(zhǎng)越快： 財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越快。30. 對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是( ) 。A. 生產(chǎn)效率B. 年度增長(zhǎng)率C. 成本節(jié)約率D.可持續(xù)增長(zhǎng)率【答案與解析】 D 銀行通過(guò)對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，能夠作出合理的貸款決策，對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，可持續(xù)增長(zhǎng)率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D 選項(xiàng)準(zhǔn)確。31. 核心流動(dòng)資產(chǎn)是始終存有于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，其主要來(lái)源是(

23、 ) 。A. 短期融資B. 長(zhǎng)期融資C.核心流動(dòng)負(fù)債減少D.長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)【答案與解析】 B 核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存有的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來(lái)源是長(zhǎng)期融資。32. 在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是( ) 。A. 凈資本B. 留存收益C. 增發(fā)股票D.增加負(fù)債【答案與解析】 B 內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。33. 某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表( 一年按 365 天計(jì)算 ) ：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸

24、款需求。( )第一年第二年銷售收入（ 萬(wàn)元 ）18002400+銷售成本（ 萬(wàn)元 ）10001600應(yīng)收賬款平均余額（ 萬(wàn)元 ）200280A.73 天、 63.9 天 ; 增大B.40.6 天、 42.6 天; 減少C.73 天、 63.9 天 ; 減少D.40.6 天、 42.6 天; 增大【答案與解析】 D 根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=200+ 1800X 365弋40.6（天）；第二年應(yīng)收賬款周 轉(zhuǎn)天數(shù)=280+ 2400X365弋42.6（天）。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一 年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從

25、而公司的貸款需求增大。34. 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占 （ ） 總額的比重。A. 資產(chǎn)B. 銷售費(fèi)用C.銷售收入D.負(fù)債【答案與解析】 C 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確 ; 反之， 則說(shuō)明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。35. 下列財(cái)務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是 （ ） 。A. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率B. 銷售利潤(rùn)率C.存貨持有天數(shù)D.資產(chǎn)負(fù)債率【答案與解析】 C 效率比率通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)反映管理部門(mén)控制和使用資產(chǎn)的水平，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收

26、期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。36. 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中， ( ) 所占的比重及相互 關(guān)系。A. 負(fù)債和資產(chǎn)B. 所有者權(quán)益和資產(chǎn)C. 負(fù)債和所有者權(quán)益D.流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn)【答案與解析】 C 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來(lái)源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過(guò)度析借款人的資金結(jié)構(gòu)，能夠準(zhǔn)確計(jì)算出負(fù)債在資金來(lái)源中所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債 水平的強(qiáng)弱。37. 客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是( ) 。 A. 政府B. 專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)C. 商業(yè)銀行D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案與解析】 C 客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債水平和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？?/p>

27、戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。故 選項(xiàng)符合題意。38. 如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表 明借款人是( ) 。A. 以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)B. 以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)C. 以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)D. 以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)【答案與解析】 B 從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償

28、債水平。39. 商業(yè)銀行對(duì)客戶生產(chǎn)階段實(shí)行分析時(shí)， ( ) 是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力 的主要內(nèi)容。A. 生產(chǎn)規(guī)模B. 技術(shù)水平C.人員素質(zhì)D.設(shè)備狀況【答案與解析】 B 技術(shù)水平是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能持續(xù)升級(jí)、產(chǎn)品的質(zhì)量才能持續(xù)提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，基業(yè)長(zhǎng) 青。40. 某公司某年主營(yíng)收入3000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用 200 萬(wàn)元，管理費(fèi)用 150 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 萬(wàn)元，投資收入300 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別為 （ ） 。A.650 萬(wàn)元、750萬(wàn)

29、元、562.5 萬(wàn)元B.650 萬(wàn)元、800萬(wàn)元、600萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5萬(wàn)元D.850 萬(wàn)元、750萬(wàn)元、562.5 萬(wàn)元【答案與解析】 A 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) =3000-2000-200-3000X 5%=650獷元）；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=650-150-50=450（萬(wàn)元），利潤(rùn)總額 =450+300=750（7?元）；凈利潤(rùn)=750-750X25%=562.5行元）。41. ，商業(yè)銀行信貸人員能夠從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營(yíng)狀況，下列對(duì)客戶供應(yīng)階段分析中，不準(zhǔn)確的是（ ） 。A. 客戶采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠B

30、. 原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素C. 付款條件反映了客戶的市場(chǎng)地位，如果客戶通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)說(shuō)明其資信較高D.進(jìn)貨渠道分析能夠從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū) 的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)【答案與解析】 C 付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)兩個(gè)因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易 ; 反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不但影響到客戶的財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。42. 下列關(guān)于長(zhǎng)期償債水平指標(biāo)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( ) 。A. 資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資

31、金所占的比重B. 負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)* 益的保障水準(zhǔn)C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)能夠隨時(shí)還債的水平D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利水平對(duì)到期債務(wù)利息的保證水準(zhǔn)【答案與解析】 C 長(zhǎng)期償債水平指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)*益的保障水準(zhǔn)。所以，C選項(xiàng)的敘述錯(cuò)誤。43. 某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 6000 萬(wàn)元，利息支出 2000 萬(wàn)元，所得稅支出 2000萬(wàn)元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是( ) 。A.5 倍B.4 倍C.3 倍D.2 倍【答案與解析】 A

32、 利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息水平。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù) =(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/ 利息費(fèi)用 =(凈利潤(rùn)+所得稅支出+利息費(fèi)用 )/ 利息費(fèi)用 =(6000+2000+2000)/2000=5 。44. 決定貸款能否償還的最主要因素是 ( ) 。A. 貸款人的信用等級(jí)B. 貸款人的現(xiàn)金流情況C.貸款人的還款水平D.擔(dān)保人的資金實(shí)力【答案與解析】 C 銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款人的還款水平作為評(píng)估重點(diǎn)。45. 某企業(yè) 2008 年 12 月 30 日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)50000 元，預(yù)

33、計(jì)使用 5 年，預(yù)計(jì)凈殘值2000 元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則第三年的折舊額為 ( ) 。A.9600 元B.10000 元C.12800 元D.6400 元【答案與解析】 D 按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)+折舊年限X (1 +折舊年限)+2=(5 -3)+5 X(1+5) +21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值)X年 折舊率=(50000- 2000) X (2/15)=6400(元)。46 . 下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是 ( ) 。A. 資源稅B. 營(yíng)業(yè)稅C. 土地使用稅D.城市維護(hù)建設(shè)稅【答案與解析】 C 我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目

34、評(píng)估相關(guān)的按其歸屬分類有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅; 進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅 ; 從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加 ; 從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。47 .( ) 是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付水平。A. 社會(huì)購(gòu)買力B. 平均消費(fèi)水平C.居民消費(fèi)水平D.貨幣購(gòu)買力【答案與解析】 A 社會(huì)購(gòu)買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付 水平。48. 按規(guī)定，無(wú)形資

35、產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷 ; 沒(méi)有 規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者很多于 ( ) 的期限平均攤銷。A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年【答案與解析】 D 無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷 ; 沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者很多于 10 年的期限平均攤銷。開(kāi)辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于 5 年的期限平均攤銷。49. 銀行在對(duì)項(xiàng)目實(shí)行技術(shù)及工藝流程分析時(shí)，做法不準(zhǔn)確的是A. 產(chǎn)品技術(shù)方案分析無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況B. 分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相符合C.分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、

36、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行對(duì)比D.對(duì)生產(chǎn)工藝實(shí)行評(píng)估，首先要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外相關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點(diǎn)【答案與解析】 A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對(duì)產(chǎn)品方案的分析和評(píng)估必須在了解國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上實(shí)行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。所以， A 選項(xiàng)中，“無(wú)須考慮市場(chǎng)的需求狀況”的做法是不準(zhǔn)確的。50. 下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有( ) 。A. 自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過(guò)程中發(fā)生的全部實(shí)際支出入賬B. 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款價(jià)值入賬C.

37、 投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬D.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值【答案與解析】 B 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定。故B 選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。51. 企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，購(gòu)買價(jià)格300 萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)15 萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi) 6 萬(wàn)元，發(fā)生的安裝成本4 萬(wàn)元，并繳納稅金11 萬(wàn)元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為 ( ) 。A.311 萬(wàn)元B.315 萬(wàn)元C.325 萬(wàn)元D.336 萬(wàn)元【答案與解析】 D 購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資

38、產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336萬(wàn)元() 。52. 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是對(duì)需求現(xiàn)狀實(shí)行分析與評(píng)估，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況實(shí)行預(yù)測(cè)分析，不包括( ) 。A. 評(píng)估市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況B. 估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求量C.估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量D.估計(jì)行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率【答案與解析】 A 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量實(shí)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀實(shí)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況實(shí)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場(chǎng)占有率。53. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值( )時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。A. 小于0B

39、. 大于0C. 等于0D.等于1【答案與解析】 C 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平，是反映項(xiàng)目獲利水平的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，計(jì)算公式為：(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0 其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出 量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。54. 下列相關(guān)抵押的說(shuō)法不準(zhǔn)確的是( ) 。A. 在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效B. 若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款高于其價(jià)值的，銀行能夠要求抵押人提供相對(duì)應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的

40、價(jià)款，理應(yīng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償D.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán) 的擔(dān)?！敬鸢概c解析】 B 抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行能夠要求抵押人提供相對(duì)應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。A C D三選項(xiàng)敘述均準(zhǔn)確。55. 保證人的保證限額等于 ( ) 。A.信用風(fēng)險(xiǎn)限額B. 信用風(fēng)險(xiǎn)限額+在銀行資產(chǎn)C. 信用風(fēng)險(xiǎn)限額一對(duì)銀行負(fù)債D.信用風(fēng)險(xiǎn)限額+未來(lái)收入現(xiàn)值【答案與解析】 C 保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)

41、險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債( 包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。故C選項(xiàng)準(zhǔn)確。56. 抵押物因?yàn)榧夹g(shù)相對(duì)落后造成的貶值是( ) 。A. 實(shí)體性貶值B. 功能性貶值C.經(jīng)濟(jì)性貶值D.物質(zhì)性貶值【答案與解析】 B 抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)可從三方面實(shí)行分析，即實(shí)體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟(jì)性貶值二實(shí)體性貶值是因?yàn)槭褂媚p和自然損耗造成的貶值; 功能性貶值是指因?yàn)榧夹g(shù)相對(duì)落后而造成的貶值 ; 經(jīng)濟(jì)性貶值是因?yàn)橥獠凯h(huán)境變化引起的貶值。57. 國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是( ) 。A. 上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為外企保證B. 上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證C. 發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證D. 國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使

42、用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款實(shí)行轉(zhuǎn)貸【答案與解析】 D 擔(dān)保法規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外。擔(dān)保法規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)能夠?yàn)閲?guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款實(shí)行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項(xiàng)準(zhǔn)確。 58. 某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格( ) 。A. 公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬(wàn)元。B. 以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來(lái)現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬(wàn)元C.公司正處于重組過(guò)程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新 的談判價(jià)格為

43、 2800萬(wàn)元D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬(wàn)元【答案與解析】 A 對(duì)于沒(méi)有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則理應(yīng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫(xiě)明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司 未來(lái)現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值; 如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過(guò)程中，能夠交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。59. 下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( ) 。A. 擔(dān)保人將特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行B. 擔(dān)保人能夠是法人，也能夠是自然人C. 擔(dān)保人是借款人和貸款人

44、之外的第三人D.若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任【答案與解析】 A 貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。其中，人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任。故A 選項(xiàng)敘述是錯(cuò)誤的。60. 抵押期限應(yīng) ( ) 貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。A. 大于B. 小于C.等于D.大于或等于【答案與解析】 D 抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限

45、的要重新簽訂抵押合同。故D選項(xiàng)符合題意。61. 貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是( ) 。A. 虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)B. 司法風(fēng)險(xiǎn)C. 匯率風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)【答案與解析】 A 當(dāng)前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。62. 在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括( ) 。A. 集團(tuán)客戶整體實(shí)力更強(qiáng)大B. 貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司C. 內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償D.無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題也有可能影響到借款企

46、業(yè)【答案與解析】 A 復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因如下：貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司：內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償; 無(wú)論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問(wèn)題都有可能影響到借款企業(yè)。63. 短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括( ) 。A. 損益表B. 資產(chǎn)負(fù)債表C.現(xiàn)金流量表D.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表【答案與解析】 C 借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項(xiàng)符合題意。64. 借款人的信用承受水平主要內(nèi)容不包括( ) 。A.

47、 借款人的信用等級(jí)B.統(tǒng)一授信(或公開(kāi)授信)情況C. 已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況D.審查保證人的資格及其擔(dān)保水平【答案與解析】 D 借款人的信用承受水平主要內(nèi)容有：借款人的信用等級(jí)、統(tǒng)一授信( 或公開(kāi)授信) 情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況、是否存有超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤(pán)虧損失、潛在虧損等方面的問(wèn)題。所以，選項(xiàng)A、B、C均屬于借款人的信用承受水平的主要內(nèi)容，選項(xiàng) D “審查保證人的資格及其擔(dān)保水平” 屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容. 所以，選項(xiàng) D 符合題意。 65. 在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(

48、或由其簽發(fā)的本票) ，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( ) 。A. 福費(fèi)廷B. 進(jìn)口買方信貸C.進(jìn)口買方混合貸款D. 出口賣方信貸【答案與解析】A 福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票) ，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費(fèi)廷的定義，故A 選項(xiàng)準(zhǔn)確。66. 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑 ( ) 開(kāi)立的信用證及該信 用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。A. 出口商B.出N商所在地銀行C. 擔(dān)保商D.進(jìn)口商所在地銀行【答案與解析】 D 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y

49、行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)1： 3方銀行開(kāi)立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門(mén)出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開(kāi)證行的資信證明或說(shuō)明等材料。故D選項(xiàng)準(zhǔn)確。67.甲企業(yè)于2019年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬(wàn)元用于 一個(gè)為期 3 年的項(xiàng)目投資。截止 2019 年底，項(xiàng)目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750 萬(wàn)元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是( ) 。A. 即時(shí)性原則B. 進(jìn)度放款原則C.資本金足額原則D.計(jì)劃、比例放款原則【解析】答案為B,貸款發(fā)放的原則包括：計(jì)劃、比例放款原 則;進(jìn)度放款原則；資本金足額

50、原則。其中進(jìn)度放款原則是指在中 長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少實(shí)行付款。可見(jiàn) 該題所述依據(jù)的是進(jìn)度放款原則。68. 下面不屬于借款人挪用貸款情況的是( ) 。A. 將流動(dòng)資金貸款用于職工福利B. 外借母公司貸款實(shí)行房地產(chǎn)投資C. 用流動(dòng)資金貸款支付貨款D.用貸款實(shí)行股本權(quán)益性投資【答案與解析】 B 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同 ; 銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議( 多用于銀團(tuán)貸款) 。故 B 選項(xiàng)準(zhǔn)確。選項(xiàng)A、 C、 D 均屬于公司類文件。69. 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( ) 。A. 公司章程B. 銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本D.現(xiàn)時(shí)有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、成立批復(fù)【答案與解析】 D 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因?yàn)楦鞣N自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。70. 下列不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是( ) 。A. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一B. 對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)度依賴，可能引起巨大的損失C. 業(yè)務(wù)性質(zhì)