1、附件：公司債券臨時報告信息披露格式指引第一條 為規(guī)范公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，根據(jù)中華人民共和國證券法 公司債券發(fā)行與交易管理辦法 上海證券交易所公司債券上市規(guī)則 （以下簡稱上市規(guī)則）和上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法 （以下簡稱暫行辦法）等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、自律規(guī)則等，制定本指引。第二條 公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)按照本指引規(guī)定的報告格式指引編制臨時報告。 臨時報告事項不在本指引規(guī)定的報告格式指引范圍的，應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及自律規(guī)則等規(guī)定的要求編制， 必要時可參考相關(guān)報告格式指引的要求。第三條 公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)

2、當(dāng)在其編制的臨時報告中聲明：保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏， 并對其內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。 如相關(guān)人員對臨時報告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的， 公司債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在報告中作特別提示。第四條 公司債券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人編制臨時報告，除應(yīng)遵守本指引的要求外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、 上市規(guī)則 暫行辦法及上海證券交易所 （以下簡稱本所） 的其他規(guī)定， 及時、 公平地披露信息，并保證所披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整。如公司債券發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人未按照現(xiàn)行有效的法律、 行政法規(guī)、 部門規(guī)章和

3、其他規(guī)范性文件及本所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)的， 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第五條 發(fā)行人發(fā)行的公司債券，自債券在本所上市交易 /掛牌轉(zhuǎn)讓之日起， 至債券兌付期屆滿前， 應(yīng)按本指引履行臨時報告披露義務(wù)。債券發(fā)行完成后上市交易 / 掛牌轉(zhuǎn)讓前，發(fā)生本指引規(guī)定的披露事項的，應(yīng)參照本指引履行臨時報告披露義務(wù)。債券已屆兌付期但尚未完成兌付的， 應(yīng)參照本指引履行臨時報告披露義務(wù)。中國證監(jiān)會和本所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第六條 上市公司、 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行的公司債券在本所轉(zhuǎn)讓的， 應(yīng)當(dāng)按照本所債券業(yè)務(wù)規(guī)則及本指引的規(guī)定進行臨時信息披露。前款公司上市或掛牌場所的臨時報告規(guī)定與本指引規(guī)定的披

4、露內(nèi)容一致僅格式不同的， 發(fā)行人可按其規(guī)定格式披露臨時報告， 但應(yīng)同時將報告刊登在本所網(wǎng)站或本所認(rèn)可的其他披露媒體或網(wǎng)站。第七條 國務(wù)院授權(quán)部門核準(zhǔn)的其他債券及境外注冊公司發(fā)行的債券， 其債券上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓后的臨時報告披露， 參照本指引執(zhí)行。第八條 公司按照境內(nèi)外其他監(jiān)管機構(gòu)、 交易場所等的要求公開披露臨時報告， 或者將臨時報告刊登在其他媒體上的時間不得早于在本所披露的時間。第九條 本指引所規(guī)定的內(nèi)容是對發(fā)行人的重大事項信息披露義務(wù)的最低要求， 無論本指引是否明確規(guī)定， 凡是對發(fā)行人償債能力、債券交易價格或持有人權(quán)益有重大影響的事項及信息，發(fā)行人均應(yīng)履行臨時報告披露義務(wù)。第十條 本指引所稱

5、的“以上” “屆滿”含本數(shù)， “超過”不含本數(shù)。第十一條本指引中所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)，如已經(jīng)經(jīng)過審計的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)使用經(jīng)審計的數(shù)據(jù)；未經(jīng)審計的，信息披露義務(wù)人的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合真實準(zhǔn)確完整的財務(wù)信息披露要求。第十二條本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。第十三條本指引自發(fā)布之日起施行。臨時報告格式指引目錄第一號發(fā)行人名稱變更第二號 發(fā)行人經(jīng)營方針 / 經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化第三號發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化第四號發(fā)行人主體 /債券信用評級發(fā)生變化第五號發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)第六號發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況第七號發(fā)行人公司債券違約第八號發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二

6、十第九號發(fā)行人當(dāng)年累計對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十第十號發(fā)行人放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十第十一號發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失第十二號發(fā)行人減資、合并、分立第十三號發(fā)行人解散第十四號發(fā)行人申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序第十五號發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁第十六號 發(fā)行人受到重大行政處罰 / 行政監(jiān)管措施/ 紀(jì)律處分第十七號償債保障措施發(fā)生變更 /重大變化第十八號發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件第十九號公司債券暫停上市第二十號公司債券恢復(fù)上市第二十一號公司債券終止上市第二十二號發(fā)行人、控股股東、 實際控制人涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查第二十三號

7、發(fā)行人董事、監(jiān)事或高級管理人員涉嫌犯罪 / 重大違法違紀(jì)第二十四號發(fā)行人董事、監(jiān)事、董事長或者總經(jīng)理發(fā)生變動第二十五號董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)第二十六號發(fā)行人出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)第二十七號發(fā)行人重大資產(chǎn)重組第二十八號控股股東或?qū)嶋H控制人變更第二十九號發(fā)行人關(guān)于市場傳聞的說明第三十號 中介機構(gòu)發(fā)生變更第三十一號發(fā)行人遭遇自然災(zāi)害、發(fā)生生產(chǎn)安全事故第一號發(fā)行人名稱變更適用范圍：發(fā)行人變更名稱時，應(yīng)按照本指引進行信息披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司關(guān)于名稱變更的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相

8、應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、公司名稱變更情況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）本次變更公司名稱的原因。（二）完成工商變更登記的時間和相應(yīng)的工商登記部門。二、公司債券名稱等變更情況（如有）發(fā)行人應(yīng)明確披露此次公司名稱變更是否涉及發(fā)行人發(fā)行 的公司債券的名稱、簡稱和代碼的變更。前款事項如有變更的，發(fā)行人應(yīng)對比披露變更前后的債券名 稱、簡稱和代碼。三、發(fā)行人應(yīng)披露公司更名后與債券相關(guān)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系承 繼情況。特此公告。XX公司年 月日注意事項1 .發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自辦理完畢工商更名登記之日起2個交易日內(nèi)披露相關(guān)

9、信息。2 .發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況審慎對公司名稱進行 變更，變更后的公司名稱需要與公司主營業(yè)務(wù)相匹配，不得隨意變更。第二號發(fā)行人經(jīng)營方針/經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化適用范圍：發(fā)行人的經(jīng)營方針或經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化的，應(yīng)按照本指引進行信息披露。債券代碼:債券簡稱:XX公司關(guān)于經(jīng)營方針/經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、變更原因及變更

10、具體信息發(fā)行人應(yīng)披露：（一）原經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍。（二）經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍變更的具體原因。（三）變更后經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍的具體信息。二、變更進展（一）就經(jīng)營方針的變更，發(fā)行人應(yīng)說明公司內(nèi)部有權(quán)決策 機構(gòu)的審議情況。如涉及工商變更登記的， 發(fā)行人還應(yīng)披露完成 工商變更登記的時間以及相應(yīng)的工商登記部門。（二）就經(jīng)營范圍的變化，發(fā)行人應(yīng)說明完成工商變更登記 的時間以及相應(yīng)的工商登記部門。（三）發(fā)行人應(yīng)說明公司章程是否已根據(jù)經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍的變化完成修訂。三、影響分析發(fā)行人應(yīng)披露其經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍發(fā)生的重大變化對發(fā)行 人償債能力和發(fā)行的公司債券的還本付息情況的影響，弁提示投資者關(guān)注重大變化可能帶來

11、的投資風(fēng)險與償債風(fēng)險。特此公告。注意事項1. 發(fā)行人變更經(jīng)營方針， 應(yīng)自公司內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)審議決定變更經(jīng)營方針之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息； 如有后續(xù)進展的，還應(yīng)在后續(xù)進展發(fā)生后 2 個交易日內(nèi)披露后續(xù)進展公告。2. 發(fā)行人變更經(jīng)營范圍， 應(yīng)自辦理完畢經(jīng)營范圍變更的工商登記手續(xù)之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。XX公司年 月日第三號發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化適用范圍：發(fā)行人及其主要子公司的生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化，包括但不限于法規(guī)政策變化、 重大災(zāi)害、宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化等對 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響時， 發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行 信息披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司關(guān)于生

12、產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生變化的基本情況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化的原因。（二）重大變化的具體情況。二、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生變化的進展情況（如有）若該外部條件的重大變化具有持續(xù)性且發(fā)生重大進展的，發(fā)行人應(yīng)披露該進展情況。三、影響分析和應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)披露：（一）該外部條件的重大變化對發(fā)

13、行人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況及償債能力的影響。（二）預(yù)計上述影響的持續(xù)時間。（三）發(fā)行人針對該重大變化已采取和擬采取的應(yīng)對措施和 安排。特此公告。注意事項發(fā)行人應(yīng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化起 2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息； 相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營外部條件變化趨勢發(fā)生重大改變時， 發(fā)行人應(yīng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道該情況起2 個交易日內(nèi)，披露事項后續(xù)進展。-15-第四號發(fā)行人主體/債券信用評級發(fā)生變化適用范圍：1 .發(fā)行人主體評級或發(fā)行人發(fā)行的公司債券信用評級發(fā)生 變化時，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。2 .信用評級發(fā)生變化包括主體/債券評級的上升、下調(diào)，評 級展望的變化，發(fā)行人主體及其債券評級被列入信

14、用觀察名單。3 .評級公司對發(fā)行人及其事項的關(guān)注公告， 發(fā)行人可參照本 指引自愿進行信息披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司關(guān)于主體/XX債券信用評級發(fā)生變化的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、評級變化的基本情況發(fā)行人應(yīng)披露此次評級調(diào)整涉及的所有公司債券的與評級相關(guān)的基本情況，包括：（一）債券名稱、簡稱和代碼。（二）進行評級調(diào)整的評級機構(gòu)的名稱。（三）評級

15、調(diào)整的時間。（四）前次評級結(jié)論（如針對同一公司債券，有多家評級機 構(gòu)給出的均在有效期內(nèi)的不同主體和債券評級，則發(fā)行人均應(yīng)披路）。（五）調(diào)整后的具體信用級別。（六）簡述評級機構(gòu)進行評級調(diào)整的原因。二、影響分析及應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)披露：（一）此次評級調(diào)整對發(fā)行人的償債能力是否發(fā)生影響。如有影響，則發(fā)行人應(yīng)披露具體影響內(nèi)容。（2） 此次評級調(diào)整對債券投資者適當(dāng)性管理、 債券質(zhì)押式回購資格等是否造成影響。 如有影響， 則發(fā)行人應(yīng)披露具體影響內(nèi)容。（3） 若因負(fù)面因素造成評級下調(diào)、 評級展望出現(xiàn)不利變化或被列入信用觀察名單， 則發(fā)行人需說明針對該項負(fù)面因素未來擬采取的應(yīng)對措施。特此公告。XX公司年月日注意

16、事項1. 發(fā)行人應(yīng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道評級發(fā)生變化后的 2個交易日內(nèi)進行信息披露。2. 在公司債券存續(xù)期內(nèi)， 若評級機構(gòu)對發(fā)行人其他公司信用類債券（含債務(wù)融資工具）出具的評級報告（包括首次評級和跟蹤評級） 中的主體評級， 與發(fā)行人發(fā)行的公司債券的主體評級存在差異的， 發(fā)行人應(yīng)參照本指引的內(nèi)容， 披露該評級差異的具體情況、差異原因及對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營情況的影響。第五號發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)適用范圍：1 .發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司的資產(chǎn)被查封、 扣押或凍結(jié)、 單次涉及的金額占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn) 10%Z上的，發(fā)行人應(yīng)按 照本指引進行信息披露。2 .發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司的資產(chǎn)累計被查封

17、、扣押或 凍結(jié)的余額占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn) 10%Z上的，發(fā)行人應(yīng)按照本 指引進行信息披露。3 .發(fā)行人及合弁范圍內(nèi)子公司的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)， 雖然金額不滿足以上兩項標(biāo)準(zhǔn)，但該項資產(chǎn)對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營 有重要影響，或公司內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)判斷該項資產(chǎn)為主要資產(chǎn) 的，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。4 .上述資產(chǎn)被解除查封、扣押或凍結(jié)時，發(fā)行人應(yīng)參照本指 引進行信息披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司關(guān)于主要資產(chǎn)被（解除）查封 /扣押/凍結(jié)的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如

18、有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、被查封、扣押或凍結(jié)的資產(chǎn)的基本情況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）被查封、扣押或凍結(jié)的資產(chǎn)具體情況（包括但不限于 被查封、扣押、凍結(jié)資產(chǎn)的類型、位路、名稱、數(shù)量、賬面價值、 賬面價值占總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的比例等）；查封、扣押或凍結(jié)的實 施機構(gòu)及原因；查封、扣押或凍結(jié)的期間。（二）資產(chǎn)被解除查封、扣押或凍結(jié)的情況（如有），包括 被解除查封、扣押或凍結(jié)的原因、日期以及資產(chǎn)的具體情況。（三）如因相關(guān)訴訟、仲裁、行政機關(guān)的行政決定或其他糾 紛而導(dǎo)致資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的，發(fā)行人應(yīng)一弁披露相應(yīng)事項

19、的發(fā)生原因、 目前進展、 發(fā)行人擬采取的進一步措施和相應(yīng)裁決、決定的履行情況。二、影響分析和應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)明確說明相關(guān)事項是否對其償債能力造成負(fù)面影響。如認(rèn)為不構(gòu)成負(fù)面影響的， 發(fā)行人應(yīng)披露其判斷不構(gòu)成負(fù)面影響的原因和依據(jù)。如認(rèn)為構(gòu)成負(fù)面影響的， 發(fā)行人應(yīng)披露現(xiàn)有的及將來或有的負(fù)面影響， 以及發(fā)行人已采取和擬采取的對債券持有人權(quán)益的保護措施。特此公告。XX公司年月日注意事項1. 資產(chǎn)單次被查封、扣押或凍結(jié)占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)10%以上的， 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自收到有權(quán)機關(guān)查封、 扣押或凍結(jié)通知之日起 2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。2. 因單次資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)，導(dǎo)致累計被查封、扣押或凍結(jié)的余額占發(fā)

20、行人上年末凈資產(chǎn)10%以上的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自收到有權(quán)機關(guān)對該次資產(chǎn)的查封、 扣押或凍結(jié)通知之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。3. 到達前述兩項披露標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)后 , 再達到前述兩項披露標(biāo)準(zhǔn)時， 發(fā)行人仍應(yīng)按照本指引繼續(xù)履行信息披露義務(wù)。4. 凈資產(chǎn)以發(fā)行人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。5. 發(fā)行人資產(chǎn)被解除查封、 扣押或凍結(jié)的， 發(fā)行人應(yīng)自收到有權(quán)機關(guān)解除查封、 扣押或凍結(jié)通知之日起2 個交易日內(nèi)， 披露相應(yīng)的解除事項。第六號發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況適用范圍：1 .發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的 情形，單筆數(shù)額達到1000萬元或者發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)的

21、 5%寸, 發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。2 .發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的 情形，一個會計年度內(nèi)累計達到 5000萬元或者發(fā)行人上年末凈 資產(chǎn)的10%寸，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。3 .本指引所稱的債務(wù)，包括但不限于銀行貸款；委托貸款、 融資租賃借款、小額貸款；發(fā)行公司債券、企業(yè)債券、金融債券、 非金融企業(yè)債務(wù)融資工具。4 .本指引所稱的未能清償，是指發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公 司未能完全按照合同約定履行其義務(wù)的行為。5 .對在本所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的公司債券、企業(yè)債券的信 息披露，本所另有規(guī)定的，從其規(guī)定。債券代碼：債券簡稱：XX公司未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的公告本公司全

22、體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、未能清償?shù)牡狡趥鶆?wù)的基本情況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）未能清償?shù)牡狡趥鶆?wù)的基本情況包括債權(quán)人、債務(wù)人的名稱、債務(wù)形式、債務(wù)利率、債務(wù)金 額（含主債務(wù)及違約金、罰息等從債務(wù)）、債務(wù)期限、債券（含 債務(wù)融資工具）核準(zhǔn)、備案或注冊機構(gòu)（如有）、登記托管場所 和交易流通場所（如有）等。（二）債務(wù)違約情況包括該筆債務(wù)違約原因、目前的處路進度，發(fā)行人

23、負(fù)有清償 義務(wù)的已到期債務(wù)的累計金額等。二、債務(wù)違約的影響分析和應(yīng)對措施（一）影響分析發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露債務(wù)違約對公司生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)狀況及償債能力的影響，并進行相應(yīng)的風(fēng)險提示。（二）特殊條款執(zhí)行披露發(fā)行人應(yīng)披露其不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情形發(fā)生后， 是否會觸發(fā)其發(fā)行的公司債券中的特殊條款， 此處的特殊條款包括但不限于交叉違約條款，提前清償條款。（三）后期計劃發(fā)行人應(yīng)披露后續(xù)債務(wù)償還計劃、 投資者賠償安排、 償債保障措施落實以及債務(wù)重組安排等應(yīng)對措施。特此公告。XX公司年月日注意事項1 . 發(fā)行人應(yīng)于不能償還到期債務(wù)之日起2個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。 對于是否存在有效債務(wù)或者是否構(gòu)成不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

24、的情形存在爭議的，發(fā)行人應(yīng)先按本指引履行信息披露義務(wù)，并可在公告中自愿闡明其抗辯事由。2 .發(fā)行人應(yīng)于達成違約債務(wù)處路協(xié)議、協(xié)議執(zhí)行等重大時點2 個交易日內(nèi)，披露事項后續(xù)進展。3. 凈資產(chǎn)以發(fā)行人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。第七號發(fā)行人公司債券違約適用范圍：1 .發(fā)行人發(fā)行的公司債券違約的， 無論違約金額如何，均應(yīng) 按照本指引進行信息披露。本指引未做規(guī)定的，適用第六號 發(fā) 行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況。2 .本指引所稱的違約，是指發(fā)行人未按約定日期支付債券本 金（含部分本金）、利息及回售、贖回款的行為。債券代碼：債券簡稱：XX公司公司債券違約公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證

25、本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、違約的公司債券的基本情況發(fā)行人應(yīng)披露違約的公司債券的基本情況，包括發(fā)行人名 稱、債券名稱、簡稱、代碼、發(fā)行金額、債券票面利率、債券期 限結(jié)構(gòu)、最新評級情況、本期債券付息兌付日、主承銷商、受托 管理人、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所和評級機構(gòu)的名稱。二、債券違約情況發(fā)行人應(yīng)披露債券違約的基本情況，包括：（一）本期債券本次違約的時間、金額。（二）如本期債券本次違約之前，

26、發(fā)行人發(fā)行的公司債券的 前次違約狀態(tài)仍然持續(xù)的， 發(fā)行人應(yīng)披露歷史累計違約金額 （包 含本金、利息及違約金、罰息等）。（三）發(fā)行人應(yīng)結(jié)合公司實際經(jīng)營情況分析本期債券違約原因。如涉及擔(dān)保人未履行或未足額履行擔(dān)保責(zé)任的，發(fā)行人應(yīng)特別說明。三、債券違約后續(xù)安排發(fā)行人應(yīng)披露：（一）本期債券部分利息或本金支付安排（如有）。（二）發(fā)行人目前的有息債務(wù)負(fù)債總量、銀行授信額度。（三）后續(xù)債務(wù)償還計劃、投資者賠償安排、償債保障措施落實以及債務(wù)重組安排等應(yīng)對措施。（4） 后續(xù)企業(yè)信息披露及配合受托管理人召開持有人會議等維護投資人權(quán)益的工作安排。（5） 債券違約對公司生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)狀況及償債能力的影響。（6） 債

27、券違約是否會觸發(fā)本期及其他公司債券中的特殊條款，包括但不限于交叉違約條款，提前清償條款。（7） 對其他公司債券的償還安排。 如有較大可能無法償還其他公司債券的，應(yīng)在此公告中進行重大風(fēng)險提示。四、擔(dān)保措施安排（如有）（一）本期債券有保證擔(dān)保的，發(fā)行人應(yīng)披露：1. 如保證人為法人或其他組織， 應(yīng)當(dāng)披露保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率等主要財務(wù)指標(biāo)， 保證人資信狀況、 累計對外擔(dān)保余額以及累計對外擔(dān)保余額占其凈資產(chǎn)的比例。2. 如保證人為自然人， 應(yīng)當(dāng)披露保證人資信狀況、 代償能力、資產(chǎn)受限情況、 對外擔(dān)保情況以及可能影響保證權(quán)利實現(xiàn)的其他信息； 保證人為

28、發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的， 還應(yīng)當(dāng)披露保證人所擁有的除發(fā)行人股權(quán)外的其他主要資產(chǎn)， 以及該部分資產(chǎn)的權(quán)利限制及是否存在后續(xù)權(quán)利限制安排。（二）本期債券有抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露：擔(dān)保物的賬面價值（如有評估價值的，也應(yīng)一并披露，并注明評估時點）變化情況，已經(jīng)擔(dān)保的債務(wù)總余額以及抵 / 質(zhì)押順序，報告期內(nèi)擔(dān)保物的評估、登記、保管等情況。（三） 采用其他方式進行增信的， 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合增信方式披露其已采取和擬采取的對債券持有人利益的保護措施。特此公告。XX公司年月日注意事項1. 發(fā)行人應(yīng)于債券未能足額償付本息、 支付贖回、 回售款后2 個交易日內(nèi)按照本指引進行披露。#2. 發(fā)行人應(yīng)于資金

29、籌措、 擔(dān)保措施執(zhí)行、 債務(wù)重組等方面取得重大進展后 2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。3. 無論有無前款事項進展， 發(fā)行人均應(yīng)于發(fā)生違約后， 在每2個月結(jié)束后的5個交易日內(nèi)參照本指引披露違約處路的后續(xù)進 展公告，重點披露此次后續(xù)進展與前次公告內(nèi)容的變化之處。21第八號 發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的百分之 二十適用范圍：發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司在債券存續(xù)期內(nèi)，當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn) 20%,發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息 披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳

30、述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、主要財務(wù)數(shù)據(jù)概況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）上年末凈資產(chǎn)金額。（二）上年末借款余額。（三）計量日日末的借款余額。（四）累計新增借款金額。（五）累計新增借款占上年末凈資產(chǎn)的具體比例。二、新增借款的分類披露發(fā)行人應(yīng)至少按如下類別分別披露借款變動數(shù)額及分別占 上年末凈資產(chǎn)的比例。相同類別之間既有新增又有償還數(shù)額的， 可軋差披露。（一）銀行貸款。（二）企業(yè)債券、公司債券、金融債券、非金融企業(yè)債務(wù)融 資工具。（三）委托

31、貸款、融資租賃借款、小額貸款。（四）其他借款。三、本年度新增借款對償債能力的影響分析發(fā)行人應(yīng)就本年度新增借款的必要性、新增借款對公司生產(chǎn) 經(jīng)營情況和公司償債能力的影響進行分析。特此公告。XX公司 年月日 注 意事項1. 本指引所稱借款， 包括但不限于發(fā)行人及其子公司通過以下方式籌借的資金：銀行貸款；委托貸款、融資租賃借款、小額貸款；發(fā)行公司債券、企業(yè)債券、金融債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具。 發(fā)行人及其子公司為商業(yè)銀行或保險公司或其他經(jīng)證監(jiān)會、本所認(rèn)可的金融機構(gòu)的，吸收的存款、收繳的保費以及其他基于主營業(yè)務(wù)而發(fā)生的負(fù)債不計入借款。凡屬于借款范圍的， 無論借款發(fā)生是否經(jīng)過有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)或備案， 抑或

32、發(fā)生時是否已公開或定向披露， 均包括在借款的計算范圍內(nèi)。當(dāng)期發(fā)行的債券被計算在新增借款的范圍內(nèi)。 發(fā)行人發(fā)行債券當(dāng)年發(fā)生的其他借款亦被納入到本指引要求披露的新增借款范圍內(nèi)。2. 凈資產(chǎn)以發(fā)行人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。 借款余額為每月月末， 以發(fā)行人合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)計算出的借款余額。 累計新增借款金額為每月月末的借款余額減去上年末借款余額。3. 債券存續(xù)期內(nèi)的每個自然月月末， 新增借款金額首次超過上年末凈資產(chǎn)20%時，發(fā)行人在下月月初的5 個交易日內(nèi)，應(yīng)按本指引履行首次信息披露義務(wù)。4. 履行首次信息披露義務(wù)后，在該自然年度內(nèi)后續(xù)每月月末，若發(fā)行人新增借款金額超過上年末凈資產(chǎn)的40%、

33、 60%、80%（依此類推）的，則發(fā)行人仍應(yīng)按照本指引履行后續(xù)信息披露義務(wù)， 但后次信息披露義務(wù)的觸發(fā)以前次信息披露的觸發(fā)為前提。5. 新增借款超過20%后，如因償還借款而降至20%以內(nèi)，后新增借款又升至20%以上的，再次超過20%時仍需披露。新增借款超過40%、 60%、 80%等類似情況，依此類推。第九號 發(fā)行人當(dāng)年累計對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百 分之二十適用范圍：發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司在債券存續(xù)期內(nèi)， 當(dāng)年累計新 增對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn) 20%,發(fā)行人應(yīng)按照本指引 進行信息披露。債券代碼：債券簡稱：XX公司當(dāng)年累計對外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十 的公告本公司全

34、體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、發(fā)行人本年度累計對外提供擔(dān)保情況發(fā)行人應(yīng)披露：（一）上年末凈資產(chǎn)數(shù)額。（二）上年末對外擔(dān)保余額。（三）計量日日末的對外擔(dān)保余額。（四）累計新增擔(dān)保金額。（五）累計新增擔(dān)保占上年末凈資產(chǎn)的具體比例。二、單筆擔(dān)保情況（如有）如發(fā)行人單筆擔(dān)保數(shù)額超過公司上年末凈資產(chǎn)10%勺，則發(fā)行人還應(yīng)披露：（一）被擔(dān)保人的基本情況（包括名稱、注冊資本、

35、所從事 的主要業(yè)務(wù)等）。（二）被擔(dān)保人的資信情況。（三）被擔(dān)保債務(wù)的金額。（四）被擔(dān)保債務(wù)的到期時間。（五）擔(dān)保的類型。如擔(dān)保的類型為保證的，還應(yīng)披露是一 般保證還是連帶保證。（六）該擔(dān)保是否經(jīng)過公司內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)審議。（七）是否有反擔(dān)保措施等。三、新增擔(dān)保對償債能力的影響和應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)就新增擔(dān)保對公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和償債能力的影響進行明確分析。新增擔(dān)保對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營情況和償債能力發(fā)生重大不利變化的， 發(fā)行人應(yīng)結(jié)合募集說明書中約定的對債券持有人提供保護的利益安排機制和發(fā)行人的其他承諾， 披露發(fā)行人追加擔(dān)保或采取其他償債保障措施等保護債券持有人利益的安排。特此公告。XX公司 年月日注 意

36、事項1. 本指引所稱擔(dān)保，包括但不限于發(fā)行人通過抵押、質(zhì)押、保證、流動性支持等為他人債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的增信措施。發(fā)行人發(fā)行債券當(dāng)年發(fā)生的擔(dān)保亦被納入到本指引要求披露的新增擔(dān)保范圍內(nèi)。擔(dān)保公司對外提供的擔(dān)保、 房地產(chǎn)開發(fā)公司因自身房地產(chǎn)業(yè)務(wù)開發(fā)為購房業(yè)主提供的按揭擔(dān)保、 發(fā)行人合并報表范圍內(nèi)母公司與子公司之間相互提供的擔(dān)保， 不計算在本指引規(guī)定的擔(dān)保范圍內(nèi)。2. 凈資產(chǎn)以發(fā)行人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。 擔(dān)保余額是指每月月末， 以發(fā)行人合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)計算出的擔(dān)保余額。 累計擔(dān)保金額是指每月月末的擔(dān)保余額減去上年末擔(dān)保余額。3. 債券存續(xù)期內(nèi)的每個自然月月末， 新增擔(dān)保金額首次超過上年末凈資

37、產(chǎn)20%時，發(fā)行人在下月月初的5 個交易日內(nèi)，應(yīng)按本指引履行首次信息披露義務(wù)。4. 履行首次信息披露義務(wù)后，在該自然年度內(nèi)后續(xù)每月月末，若發(fā)行人新增擔(dān)保金額超過上年末凈資產(chǎn)的40%、 60%、80%（依此類推）的，則發(fā)行人仍應(yīng)按照本指引履行后續(xù)信息披露義務(wù)， 但后次信息披露義務(wù)的觸發(fā)以前次信息披露的觸發(fā)為前提。5. 新增擔(dān)保超過20%后，如因解除擔(dān)保責(zé)任而降至20%以內(nèi)，后新增擔(dān)保又升至20%以上的，再次超過20%時仍需披露。新增擔(dān)保超過40%、 60%、 80%等類似情況，依此類推。第十號發(fā)行人放棄債權(quán)/財產(chǎn)超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十適用范圍：1 .發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司放棄債權(quán) /財產(chǎn)

38、的單獨或累 計賬面金額超過發(fā)行人上年末的凈資產(chǎn) 10%勺，發(fā)行人應(yīng)按照本 指引進行信息披露。2 .放棄債權(quán)/財產(chǎn)如需召開債券持有人會議同意的，債券持 有人會議的相應(yīng)公告應(yīng)按照規(guī)定另行披露。債券代碼:債券簡稱:XX公司放棄債權(quán)/財產(chǎn)超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、被放棄債權(quán)的基本情況（放棄債權(quán)的）發(fā)行人應(yīng)披露：（一）債務(wù)人基本情

39、況。包括債務(wù)人名稱、主營業(yè)務(wù)、債務(wù) 人是否與發(fā)行人有關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）被放棄債權(quán)的形成原因。（三）債權(quán)金額、期限等情況。（四）債權(quán)的賬面價值及占凈資產(chǎn)的比例。（五）被放棄債權(quán)累計占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)的比例。二、被放棄財產(chǎn)的基本情況（放棄財產(chǎn)的）發(fā)行人應(yīng)披露：（一）財產(chǎn)的名稱。（二）財產(chǎn)的權(quán)屬情況。（三）財產(chǎn)的經(jīng)營或運營效果。（四）財產(chǎn)附帶他項權(quán)利情況。（五）財產(chǎn)的賬面價值及占凈資產(chǎn)的比例。（六）被放棄財產(chǎn)累計占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)的比例。該財產(chǎn)上附有他項權(quán)利的， 如按法律規(guī)定放棄該項財產(chǎn)需要他項權(quán)利人同意的，則還應(yīng)披露他項權(quán)利人的意見。三、放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)的原因和形式發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露：（一）放棄債

40、權(quán)/ 財產(chǎn)的具體原因。（二）是否簽訂了放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)的相關(guān)協(xié)議，如有，則發(fā)行人應(yīng)披露協(xié)議的主要內(nèi)容。（三） 放棄債權(quán) / 財產(chǎn)的相關(guān)決定內(nèi)容, 并披露該項決定是否通過公司內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)的審議。 如需經(jīng)過有權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)或備案的，發(fā)行人還應(yīng)披露批準(zhǔn)或備案情況。（四）債權(quán)/ 財產(chǎn)的放棄是否需要征得債券持有人會議的同意； 如需征得債券持有人會議同意的， 還應(yīng)披露債券持有人會議的召開情況和相關(guān)決議內(nèi)容。四、影響分析和應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)分析放棄該項債權(quán)/ 財產(chǎn)對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和償債能力的影響。 如對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、 財務(wù)狀況和償債能力產(chǎn)生不利影響的，發(fā)行人應(yīng)一并披露擬采取的解決措施。發(fā)行人并應(yīng)就

41、該項債權(quán)/ 財產(chǎn)的放棄的合法性及符合募集說明書的約定作出承諾。特此公告。XX公司年月日注 意事項1. 發(fā)行人應(yīng)于簽訂放棄債權(quán)/財產(chǎn)的協(xié)議之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。 如相關(guān)協(xié)議附有生效條件或期限的， 發(fā)行人應(yīng)自條件生效或期限成就之日起2 個交易日內(nèi)進一步披露相關(guān)信息。如發(fā)行人以單方行為放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)的，則應(yīng)自作出有效的單方行為之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。2. 發(fā)行人在一個會計年度內(nèi)單獨或累計放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)首次超過發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)10%的，履行首次信息披露義務(wù)；其后再次放棄債權(quán)/ 財產(chǎn)每單獨或累計超過發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)10%的，繼續(xù)按照本指引履行信息披露義務(wù)。3. 凈資產(chǎn)以發(fā)行

42、人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。4. 本指引所稱的放棄包括無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)， 本指引所稱的財產(chǎn)包括股權(quán)。第十一號發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失適用范圍：發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司發(fā)生安全事故、遭受自然災(zāi)害、債權(quán)難以實現(xiàn)、資產(chǎn)發(fā)生減值、投資虧損、公允價值發(fā)生變動等 原因?qū)е聯(lián)p失超過上年末凈資產(chǎn) 10%勺，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進 行信息披露。債券簡稱:債券代碼:發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對

43、臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、重大損失的基本情況發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露：（一）發(fā)生重大損失的原因、過程。（二）重大損失的發(fā)生時間。（三）重大損失影響的金額。（四）其他發(fā)行人認(rèn)為需要說明的事項。二、影響分析和應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)結(jié)合重大損失發(fā)生的原因，具體分析該重大損失事項對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況及償債能力的影響， 以及發(fā)行人 為減小或消除重大損失影響已采取和擬采取的應(yīng)對措施。如果該重大損失非由不可抗力引起，發(fā)行人應(yīng)針對發(fā)生損失 的原因，有針對性地披露發(fā)行人后續(xù)為減少 /避免損失事件發(fā)生 而采取的方案。特此公告。XX公司年 月日注 意事項1

44、. 發(fā)行人應(yīng)于知道或應(yīng)當(dāng)知道損失且預(yù)計損失金額達到披露標(biāo)準(zhǔn)后的 2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息。2. 發(fā)生安全事故、遭受自然災(zāi)害、債權(quán)難以實現(xiàn)、資產(chǎn)發(fā)生減值、投資虧損、公允價值發(fā)生變動等原因?qū)е?，?dǎo)致發(fā)行人發(fā)生損失，且該損失的絕對值超過發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)10%，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。3. 如由于發(fā)行人的債權(quán)難以實現(xiàn)等原因， 導(dǎo)致?lián)p失占發(fā)行人上年末凈資產(chǎn)10%以上，如該項事項同時滿足發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)10%的情形，則除需按本指引進行信息披露外，還需按發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)10%的事項另行履行信息披露義務(wù)。4. 凈資產(chǎn)以發(fā)行人合并財務(wù)報表中的所有者權(quán)益計算。29第十二號

45、發(fā)行人減資、合弁、分立適用范圍：發(fā)行人及其主要子公司減少注冊資本、合弁、分立的，發(fā)行 人應(yīng)按照本指引進行信息披露。債券代碼:債券簡稱:XX公司減資、合弁、分立的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、發(fā)行人減資、合并、分立的基本情況（一）減資發(fā)行人應(yīng)簡要說明減資的原因及具體實施方案， 公司內(nèi)部有 權(quán)決策機構(gòu)的決議情況、有權(quán)機關(guān)批復(fù)情況（如有） ，相關(guān)的工 商變

46、更登記完成情況。（二）合弁、分立簡要說明發(fā)行人吸收合弁或新設(shè)合弁、發(fā)行人派生分立或新設(shè)分立的原因及實施方案，說明公司內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)的決議情 況，有權(quán)機關(guān)批復(fù)情況，相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更登記或工商變更登記完成 情況。二、債券持有人會議召開情況（一）尚未召開債券持有人會議的， 應(yīng)于債券持有人會議召 開日前10個交易日披露召開債券持有人會議的公告，弁將該會 議召開公告作為重大進展在本公告中予以說明。（二）已經(jīng)召開債券持有人會議的， 應(yīng)在本公告中一弁披露 債券持有人會議的決議內(nèi)容。三、發(fā)行人減資、合弁、分立的影響分析和應(yīng)對措施（一）影響分析發(fā)行人應(yīng)披露本次減資、合弁、分立對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、財 務(wù)狀況及償債能力

47、的影響。（二）應(yīng)對措施發(fā)行人應(yīng)披露債權(quán)債務(wù)承繼或償付方案、 發(fā)行人擬定的其他投資者保護的機制和措施， 以及機制和措施的執(zhí)行安排和執(zhí)行情況。特此公告。XX公司年月日注意事項：發(fā)行人應(yīng)于內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)作出減資、 合并、 分立決議之日起2個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息；于相關(guān)協(xié)議簽訂、公告召開債券持有人會議、形成債券持有人會議決議、收到有權(quán)機關(guān)批復(fù)、相關(guān)工商登記變更完成等重大時點起2個交易日內(nèi)，按照本指引披露事項進展。第十三號發(fā)行人解散適用范圍：1 .發(fā)行人及其主要子公司發(fā)生因營業(yè)期限屆滿而解散、股東決定或股東（大）會決議解散、公司依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令 關(guān)閉或者被撤銷而解散、 法院裁決予以解散等時，發(fā)

48、行人應(yīng)按照 本指引進行信息披露。2 .發(fā)行人及其主要子公司因合弁或分立而解散的，適用第十二號發(fā)行人減資、合弁、分立及相關(guān)持續(xù)信息披露公告， 不適用本指引。3 .發(fā)行人及其主要子公司因破產(chǎn)清算而解散的，適用第十四號發(fā)行人申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序及相關(guān)持續(xù)信息披 露公告，不適用本指引。債券代碼:債券簡稱:XX公司解散的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提示。一、解散

49、原因發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況披露解散原因：（一）因營業(yè)期限屆滿而解散的， 應(yīng)當(dāng)披露營業(yè)期限的起止 時間。（二）因股東決定或股東（大）會決議解散的，應(yīng)當(dāng)披露股 東決定或股東（大）會決議內(nèi)容和相應(yīng)的解散協(xié)議（如有） 。（三）因吊銷營業(yè)執(zhí)照、被責(zé)令關(guān)閉、被撤銷而解散的，應(yīng) 當(dāng)披露決定吊銷營業(yè)執(zhí)照、 責(zé)令關(guān)閉、決定撤銷的機關(guān)和相應(yīng)的 行政決定。（四）因法院裁決被解散的，應(yīng)當(dāng)披露相應(yīng)的裁判文書。（五）如解散需征得有權(quán)機關(guān)同意的， 還應(yīng)披露有權(quán)機關(guān)的 批復(fù)情況。二、對債券持有人利益的保護機制發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露前述解散事由出現(xiàn)后發(fā)行人資產(chǎn)、 負(fù)債等基本情況， 發(fā)行人解散的后續(xù)清算計劃及執(zhí)行情況， 對債券持有人利益

50、的具體保護安排。三、持有人會議安排情況發(fā)行人應(yīng)于披露召集債券持有人會議的公告日及持有人會議決議公告日后的 2 個交易日內(nèi)， 將相應(yīng)事項作為重大進展于此公告中披露。 說明相應(yīng)的持有人會議召開日、 持有人會議決議情況及債務(wù)承繼或償付方案。四、工商注銷登記安排進入財產(chǎn)清算階段后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其預(yù)計完成工商注銷登記的時間。完成工商注銷登記后，發(fā)行人應(yīng)自完成之日2 個交易日披露相應(yīng)的工商登記注銷情況。特此公告。XX公司年月日注意事項：發(fā)行人應(yīng)于營業(yè)期限屆滿、 內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)對解散事項作出決議 / 決定、有權(quán)機關(guān)作出解散決定或者人民法院作出解散裁決之日起2個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息；于解散相關(guān)協(xié)議簽訂、召

51、集債券持有人會議、 形成債券持有人會議決議、 解散收到有權(quán)機關(guān)批復(fù)、清算完成、工商登記注銷等重大事件發(fā)生后 2個交易日內(nèi)，披露事項進展。33第十四號 發(fā)行人申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序適用范圍：發(fā)行人及其主要子公司申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序的，發(fā) 行人應(yīng)按照本指引進行信息披露。債券代碼:債券簡稱:發(fā)行人申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特 別提

52、示。一、破產(chǎn)情況概述發(fā)行人應(yīng)披露：（一）破產(chǎn)主體的基本情況，包括：破產(chǎn)主體的名稱、凈資 產(chǎn)、負(fù)債（以最近一期經(jīng)審計的母公司報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）。（二）申請主體、中請內(nèi)容以及申請原因。（三）破產(chǎn)案件受理法院、受理時間、法院的裁決內(nèi)容以及 法院指定的破產(chǎn)管理人。（四）屬于發(fā)行人主動申請破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)披露公司相關(guān)決議 內(nèi)容。如該破產(chǎn)申請需經(jīng)有權(quán)機關(guān)同意的，還應(yīng)披露有權(quán)機關(guān)的同意情況。二、破產(chǎn)程序?qū)嵤┣闆r（一）涉及重整的，發(fā)行人應(yīng)披露：1 .重整程序批準(zhǔn)情況。2 .重整計劃主要內(nèi)容、債權(quán)人會議審議情況、法院批準(zhǔn)情況、 重整計劃執(zhí)行情況。（二）涉及和解的，發(fā)行人應(yīng)披露：1 .和解程序批準(zhǔn)情況。2 .和解協(xié)議主要

53、內(nèi)容、債權(quán)人會議審議情況、法院批準(zhǔn)情況、 和解協(xié)議執(zhí)行情況。（三）涉及清算的，發(fā)行人應(yīng)披露：1. 破產(chǎn)清算程序啟動原因、破產(chǎn)債權(quán)債務(wù)的申報情況。2. 破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案和分配方案主要內(nèi)容、批準(zhǔn)及其執(zhí)行情況、工商登記注銷情況。三、影響分析和應(yīng)對措施（一）發(fā)行人應(yīng)分析申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和債券償付的影響。（二）發(fā)行人應(yīng)披露公司債券承繼或償付方案、持有人會議安排等投資者保護機制的執(zhí)行安排。特此公告。XX公司年月日注意事項發(fā)行人及其主要子公司申請破產(chǎn)或依法進入破產(chǎn)程序的， 應(yīng)于以下事項發(fā)生之日起2 個交易日內(nèi)披露相關(guān)信息或事項后續(xù)進展：1. 進入破產(chǎn)程序： 內(nèi)部有權(quán)決策機構(gòu)形成決議

54、、相關(guān)協(xié)議簽訂、收到有權(quán)機關(guān)批復(fù)、管轄法院受理及立案。2. 涉及重整程序的：破產(chǎn)重整提出、法院批準(zhǔn)、重整計劃開始執(zhí)行及執(zhí)行完畢。3. 涉及和解程序的：申請和解、法院裁定、和解協(xié)議開始執(zhí)行及執(zhí)行完畢。4. 涉及破產(chǎn)清算程序的：出現(xiàn)破產(chǎn)清算事由、法院裁定、清算程序執(zhí)行及工商登記注銷。第十五號發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁適用范圍：發(fā)行人及其合弁范圍內(nèi)子公司發(fā)生如下事項，發(fā)行人應(yīng)按照本指引進行信息披露：1 .涉案金額超過5000萬元人民幣，或占公司最近一期經(jīng)審計 凈資產(chǎn)絕對值5%以上的重大訴訟、仲裁事項。2 .可能導(dǎo)致的損益達到發(fā)行人最近一個會計年度經(jīng)審計凈利 潤的10%且絕對額超過500萬元人民幣的訴訟、仲裁事項。3 .未達到上述標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、 仲裁事項, 發(fā)行人基于案件特殊性認(rèn)為可能對其生產(chǎn)經(jīng)營、 償債能力或債券 交易價格產(chǎn)生較大影響，或者本所認(rèn)為有必要的。債券代碼：債券簡稱：XX公司涉及重大訴訟（仲裁）的公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，弁對其內(nèi)容的真 實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如有董事或具有同等職責(zé)的人員對臨時公告內(nèi)容的真實性、 準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特