1、精品文檔支票管理規(guī)定-WORD文檔，下載后可編輯修改-下面是小編收集整理的范本，歡迎您借鑒參考閱讀和下載，侵刪您的努力學(xué)習(xí)是為了更美好的未來！支票使用管理規(guī)定1一、各部門須指定專人到財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用和經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷業(yè)務(wù)。對外結(jié)算金額在1000元以上的一律使用支票支付。二、領(lǐng)用支票時，須事先辦理用款申請或購置計(jì)劃，根據(jù)相應(yīng)批示由總經(jīng)理、總會計(jì)師、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用支票。三、領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人須登記領(lǐng)用日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額等項(xiàng)目并簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時，須填寫簽發(fā)日期、收款單位、用途、大小寫金額；遇特殊情況的，仍必須填寫簽發(fā)日期、用途和經(jīng)費(fèi)限額。四、禁止攜帶空白

2、支票外出采購物資。確因采購地點(diǎn)不明、價格不清或其他特殊情況需攜帶空白支票時，必須經(jīng)部門正職負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部部長審批。五、支票必須在規(guī)定的支付限額內(nèi)使用。遇到特殊情況支付額超過規(guī)定的支付限額時，必須事先報(bào)知財(cái)務(wù)部，并報(bào)經(jīng)有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用。六、支票開好后，領(lǐng)用人必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符；支票存根必須按規(guī)定填寫收款單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。精品文檔七、領(lǐng)用人須按規(guī)定及時索取相關(guān)票據(jù)，并報(bào)請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，在規(guī)定的時間內(nèi)與支票存根一并到財(cái)務(wù)部報(bào)銷清賬。八、逾期未支付、丟失、未使用的支票，須在確認(rèn)相關(guān)事實(shí)的當(dāng)日及時報(bào)知財(cái)務(wù)部，并及時辦理更換、掛失、收回等相關(guān)手續(xù)，避免造成財(cái)產(chǎn)損

3、失。九、領(lǐng)用支票人員必須對所領(lǐng)用支票妥善保管，防止丟失、損毀，支票不得涂改。因使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償損失。支票使用管理規(guī)定2第一章總則；第一條為加強(qiáng)內(nèi)部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管；第二條本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金；支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能；第三條本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機(jī)；第四條各級分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì)；第二章支票購領(lǐng)；第五條支票購領(lǐng)必須建立審批程序；在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人第一章總則第一條為加強(qiáng)內(nèi)部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管理，防范資金管控的風(fēng)險，

4、根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，特制定此細(xì)則。第二條本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取精品文檔現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。第三條本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機(jī)構(gòu)，以下簡稱各級分支公司。第四條各級分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì)則的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時、安全地進(jìn)行支票結(jié)算和管理。第二章支票購領(lǐng)第五條支票購領(lǐng)必須建立審批程序。出納崗人員到開戶銀行購領(lǐng)支票

5、前，應(yīng)填寫支票購領(lǐng)申請單和銀行要求的“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，其中領(lǐng)用單需加蓋銀行預(yù)留印鑒，經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、資金管理部經(jīng)理簽字審批；在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員和財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理簽字審批；在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員和支公司經(jīng)理簽字審批。第六條支票購領(lǐng)后應(yīng)及時進(jìn)行支票購領(lǐng)登記。出納崗人員應(yīng)將購領(lǐng)的日期和所有支票號碼順序填入支票使用情況登記表，并在支票購領(lǐng)申請單上回填購領(lǐng)支票號碼的起止范圍，交相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核人員根據(jù)銀行反饋的重要空白憑證登記簿或銀行資金回單檢查支票實(shí)際購買、登記入庫數(shù)量與購領(lǐng)申請、支票使用情況

6、登精品文檔記表等記錄信息是否一致，復(fù)核后在支票購領(lǐng)申請單簽字確認(rèn)。在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核；在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核；在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。第三章支票簽發(fā)及登記第七條支票簽發(fā)與支票登記應(yīng)同步完成。支票應(yīng)按銀行賬戶分別設(shè)立對應(yīng)的支票使用登記簿，由管理賬戶的出納崗人員保管。支票使用登記簿必須采用訂本式，登記簿封面需寫明單位名稱、所屬賬套、開戶銀行、銀行賬號以及所屬年度。第八條支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無誤的原始憑證順號簽發(fā)支票，不得跳號。簽發(fā)支票前，須核實(shí)銀行賬戶是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。第九條支票簽發(fā)人須按規(guī)定填制支票，支票簽

7、發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員完成。支票簽發(fā)人填制支票時應(yīng)同步填寫支票使用情況登記表，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和支票使用登記簿一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。第十條簽發(fā)支票記載的內(nèi)容須真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。支票必須記載出票日期、收款人名稱、金額大小寫、款項(xiàng)用途、銀行預(yù)留印鑒等，并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號、金額、用途、精品文檔簽發(fā)人及領(lǐng)取人簽名等。支票和支票存根的簽發(fā)信息應(yīng)確保一致。對于普通支票作轉(zhuǎn)賬支票使用時，應(yīng)在支票左上角劃兩條平行線并延伸至支票存根。第十一

8、條銀行預(yù)留印鑒保管人須審核支票記載項(xiàng)目、原始單證和支票登記項(xiàng)目，無誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在支票使用情況登記表中簽名。第十二條支票領(lǐng)取人核對支票給付信息無誤后，在支票存根和支票使用情況登記表中簽名領(lǐng)取支票。第十三條省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理和區(qū)縣支公司柜面主管人員每月檢查本級公司支票使用情況登記表的填寫、核實(shí)剩余支票數(shù)量并于每月最后一筆后簽章確認(rèn)。第四章支票及銀行預(yù)留印鑒保管第十四條銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)人名章和財(cái)務(wù)專用章構(gòu)成，銀行預(yù)留印鑒不得少于兩枚。各級分支公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要自行決定預(yù)留一枚或兩枚財(cái)務(wù)人名章作為銀行預(yù)留印鑒。財(cái)務(wù)人名章須為本級公司負(fù)責(zé)人名章或經(jīng)其

9、授權(quán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章。財(cái)務(wù)人名章應(yīng)為專用，不能與該人的其他人名章相同，并只能和財(cái)務(wù)專用章配套使用，不得用于其他用途。原則上各級分支公司只能刻制一套銀行預(yù)留印鑒。第十五條支票和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)指定專人保管。支票和銀行預(yù)留印鑒工作時間應(yīng)放入抽屜保管，非工作時間應(yīng)放入保險柜存放保管，防止遺失和被盜用。有條件的分支公司應(yīng)由不同崗位人員分開保管保精品文檔險柜的密碼和鑰匙。第十六條支票應(yīng)由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員保管，不得私自使用。第十七條銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩名以上專人分別保管，嚴(yán)禁一人同時保管可以支付款項(xiàng)的所有印鑒。嚴(yán)禁A/B柜面人員保管和使用財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)人名章。支票使用管理規(guī)定3第十八條支票和銀行預(yù)

10、留印鑒保管人因事外出，必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，填寫支票臨時授權(quán)書和印章臨時授權(quán)書，明確臨時授權(quán)的起止時間，經(jīng)接受人、監(jiān)交人核實(shí)簽字后方可辦理臨時授權(quán)。臨時授權(quán)時間結(jié)束，接收人應(yīng)及時將支票和銀行預(yù)留印鑒交由原保管人進(jìn)行保管。臨時授權(quán)應(yīng)有監(jiān)交人參與，原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。第十九條支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故；保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊，移交清冊包；交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計(jì)基礎(chǔ)工；移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份；第二十條財(cái)務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動等原因停；第二

11、十一條公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時，各級；第二十二條銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止；等需重新制第十九條支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時，精品文檔必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊，移交清冊包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時，保管人要按移交清冊逐項(xiàng)移交；接收人要按移交清冊逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。同時，接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部更新保管人的報(bào)備情況。交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理

12、、地市分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第二十條財(cái)務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動等原因停止使用時，各級公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時停止原印章的使用及授權(quán)，并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷毀。第二十一條公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時，各級財(cái)務(wù)部門須及時會同辦公室（綜合管理部）按照相關(guān)規(guī)定完成原財(cái)務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。第二十二條銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用等需重新制發(fā)，各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。支票使用

13、管理規(guī)定4精品文檔第十九條支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動或因故離職時，必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊，移交清冊包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時，保管人要按移交清冊逐項(xiàng)移交；接收人要按移交清冊逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。同時，接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部更新保管人的報(bào)備情況。交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理擔(dān)任。移交清冊應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份

14、。第二十條財(cái)務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動等原因停止使用時，各級公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時停止原印章的使用及授權(quán)，并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷毀。第二十一條公司或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人更換、離任時，各級財(cái)務(wù)部門須及時會同辦公室（綜合管理部）按照相關(guān)規(guī)定完成原財(cái)務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。第二十二條銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用等需重新制發(fā)，各級財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。精品文檔第五章支票作廢、遺失管理第二十三條簽發(fā)出的支票因某種原因作廢，須根據(jù)收回的作廢支票重新開具正確支

15、票，用正確的支票存根從會計(jì)核算人員換回作廢的支票存根。第二十四條對于作廢支票，須由支票簽發(fā)人員加蓋作廢戳記或手寫“作廢”字樣。支票保管人應(yīng)完整保管作廢支票（支票存根不得與支票分開保管），不得對作廢支票進(jìn)行遺棄或撕毀等不當(dāng)處理。第二十五條支票作廢時須及時進(jìn)行核銷。省公司復(fù)核會計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員和區(qū)縣支公司柜面主管人員應(yīng)在支票作廢時核對作廢支票和支票使用情況登記表一致后以在支票使用情況登記表中進(jìn)行簽名確認(rèn)。第二十六條開戶銀行規(guī)定收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢支票交回開戶銀行。交回銀行前應(yīng)編制作廢支票清單或填制銀行要求的相關(guān)表格，經(jīng)省公司復(fù)核會計(jì)崗人員

16、或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員或區(qū)縣支公司柜面主管人員核對后方可交回銀行。開戶銀行未要求收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷的作廢支票按季度分賬戶裝訂并編制作廢支票清單，與其他會計(jì)檔案一起妥善保管，保管期限為15年。第二十七條對于支票遺失，各級分支公司須根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定及時通知開戶銀行掛失止付，向人民法院申請公示催告，并登報(bào)說明。第二十八條支票作廢、支票遺失須在支票使用情況登記表精品文檔中進(jìn)行登記。支票作廢須登記簽發(fā)人、復(fù)核人并于備注欄寫明作廢原因等；支票遺失須登記簽發(fā)人并于備注欄寫明遺失原因以及保管后續(xù)處理的手續(xù)。第二十九條各級分支公司因撤銷、合并或其他原因需結(jié)清賬戶時，須將

17、剩余未用的空白支票經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核后全部交回開戶銀行，由開戶銀行切角作廢。如開戶銀行不接受由公司自行處理的，由復(fù)核人員與出納崗人員共同清點(diǎn)后切角作廢，后續(xù)視同一般作廢支票處理。在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核；在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核；在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。第六章支票盤點(diǎn)及檢查第三十條各級分支公司須按月對支票的購領(lǐng)、使用、作廢、遺失、庫存情況進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員原則上不能少于三人，盤點(diǎn)后必須要填制支票盤點(diǎn)表。在省公司由資金管理部經(jīng)理、資金結(jié)算管理崗或復(fù)核會計(jì)崗人員、出納崗人員進(jìn)行盤點(diǎn)，在地市分公司由財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理或主管、資金管理崗人員和出納崗人員

18、進(jìn)行盤點(diǎn)，在區(qū)縣支公司由柜面主管人員和出納崗人員進(jìn)行盤點(diǎn)。第三十一條盤點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)上月盤點(diǎn)結(jié)果、購領(lǐng)登記、支票使用情況登記表和作廢支票清單填制支票盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)結(jié)果與庫存數(shù)量進(jìn)行核對。對于核對不一致的情況，出納崗人員必須在支票盤點(diǎn)表進(jìn)行差異說明。10精品文檔第三十二條各級分支公司應(yīng)加強(qiáng)與開戶銀行支票購領(lǐng)和使用情況的核實(shí)，定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領(lǐng)和使用情況記錄與支票使用情況登記表進(jìn)行核對，確保兩者一致。年度終了，地市分公司應(yīng)派資金管理崗人員到開戶銀行實(shí)地核實(shí)支票購領(lǐng)及使用等情況。第三十三條地市分公司須每季度至少組織一次以上全轄分支公司支票、印鑒管理檢查，填寫銀行預(yù)留印鑒檢查表等相關(guān)表格，并上報(bào)檢查結(jié)果。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題須進(jìn)行相應(yīng)的整改。對于重大違規(guī)須及時報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和省公司財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)查處理。第七章資金核對第三十四條各級分支公司須根據(jù)現(xiàn)有銀行賬戶對應(yīng)設(shè)立銀行日記賬，以反映每個賬戶的