1、銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力重點總結第二部分銀行業(yè)務【考點】個人存款業(yè)務 辦理儲蓄業(yè)務的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日起，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。 個人存款業(yè)務可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款和保證金存款。 (1)活期存款 計息金額：存款的計息起點為元，元以下角分不計利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y息日將利息計入本金作為下季的本金計算復利，其他類存款一律不計復利。 計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。 計息方式：一種是積數(shù)

2、計息法，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式由各銀行自己決定。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。 (2)定期存款 根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定期存款的典型代表。 定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。 到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。 定期存款逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。 定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 定期存款存期內

3、遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。 (3)其他種類的儲蓄存款 除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款(免征利息稅)、保證金存款。 【考點】單位存款 單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。 單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金

4、交易保證金、遠期結售匯保證金四類。 【考點】人民幣同業(yè)存款 同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。 【考點】外幣存款業(yè)務 (1)外幣存款業(yè)務的幣種 目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。 (2)外匯儲蓄存款 個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算

5、支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬。 (3)單位外匯存款 境內機構原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。 【考點】借款業(yè)務 商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。 1同業(yè)拆借 我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機構之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡進行的無擔保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短

6、、金額大、風險低、手續(xù)簡便 等特點，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最鶯要的基準利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。 2債券回購 債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風險要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購的交易量遠大于同業(yè)拆借。 3向中央銀行借款 商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。 4金融債券 我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)

7、銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。 【考點】貸款業(yè)務概述 貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。 按照不同的分類標準，貸款業(yè)務可劃分為個人貸款與公司貸款(按客戶類型劃分)、短期貸款和中長期貸款(按貸款期限劃分)、信用貸款與擔保貸款(按有無擔保劃分)。 貸款基準利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機構(城鄉(xiāng)信用社除外)貸款利率不再設定上限。金融機構根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準利率，結合自身經(jīng)

8、營目標，具體制定本機構的貸款利率。 “貸款五級分類法”將貸款分為“正常、關注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質量的最重要指標。 【考點】個人貸款業(yè)務 個人貸款絕大多數(shù)用于消費，主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。 (1)個人住房貸款 個人住房貸款，是個人貸款最主要的組成部分，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款、直客式個人住房貸款、固定利率個人住房貸款、個人商用房貸款等。 (2)個人消費貸款 個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝

9、修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。 個人汽車貸款中，自用車貸款的金額不得超過汽車購價的80，商用車貸款金額不得超過汽車購價的70，商用載貨車貸款金額不得超過汽車購價的60，二手車的貸款金額不得超過汽車購價的50；所購車輛為自用車的貸款期限不得超過5年，商用車或二手車的貸款期限不得超過3年。 個人消費額度貸款，質押額度一般不超過借款人提供的質押權利憑證票面價值的90；抵押額度一般不超過抵押物評估價值的70；信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。 (3)個人經(jīng)營貸款 個人經(jīng)營貸款是指銀行對自然人發(fā)放的，用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。個人申請經(jīng)營貸款，一般需要有一個經(jīng)營實體作為借款基

10、礎，經(jīng)營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人等。 (4)個人信用卡透支 個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額(信用卡詳細介紹參見“銀行卡”部分詳細介紹)。 【考點】公司貸款業(yè)務 公司貸款，又稱企業(yè)貸款或對公貸款，是從企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。 (1)流動資金貸款 流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。其中，臨時流動資金貸款期限在3個月(含)以內，主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時資金需要和彌補其他支付性資金不

11、足；短期流動資金貸款期限在3個月至1年(不含3個月，含l年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動資金貸款期限在1年至3年(不含l年，含3年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的、長期流動性資金需要。 按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。 (2)固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。 (3)并購貸款 并購貸款是指銀行為境內企事業(yè)法

12、人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務重組發(fā)放的貸款。 (4)房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。 (5)銀團貸款 銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。 參加銀團貸款的成員有銀團牽頭行、銀團代理行、銀團參加行，銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自

13、授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。 (6)貿易融資 商業(yè)銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。 目前，我國開辦的國內貿易融資業(yè)務有國內保理、發(fā)票融資、國內信用證、國內信用證項下打包貸款、國內信用證項下買方融資等產(chǎn)品。 貿易融資中常用的融資工具： 信用證。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款，或承兌；或授權另一家銀行議付。 信用證按照不同的標準劃分為：進口信用證和出口信用證(按進出口)；可撤銷

14、信用證和不可撤銷信用證(按開證行保證性質的不同)；跟單商業(yè)信用證和光票信用證(按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù))；可轉讓信用證和不可轉讓信用證(按信用證項下的權利可否轉讓)；即期信用證和遠期信用證(按付款期限)；循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證(按是否可循環(huán)使用)；保兌信用證和無保兌信用證(按是否保兌)。 押匯。按進出口方的融資用途來分押匯可分為出口押匯和進口押匯。 出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。 進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以

15、信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務。 保理。保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統(tǒng)結算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。 國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應收賬款承作保理業(yè)務。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保

16、理協(xié)議。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。 福費廷。福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。 在福費廷業(yè)務中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了對所出售票據(jù)的一切權益；銀行(包買人)買斷票據(jù)，即放棄了對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權，可能承擔票據(jù)拒付風險。從業(yè)務運作實質來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長期固定利率融資的性質。 (7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定利息后，以背書方式所作的票據(jù)

17、轉讓。因此，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉讓行為，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項資產(chǎn)(即票據(jù))，相當于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。 票據(jù)轉讓貼現(xiàn)是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一個金融機構轉讓的票據(jù)行為，是金融機構間接融通資金的一種方式。按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。 【考點】債券投資的目標 商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。 【考點】債券的投資對象 我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、

18、企業(yè)債券和公司債券等。 (1)國債 國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。 我國的國債不論期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種，記賬式國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常發(fā)達，交易方便，是商業(yè)銀行行證券投資的主要對象。 (2)地方政府債券 地方政府債券也被稱為市政債券，是指地方政府根據(jù)信用原則、以承擔還本付息責任為前提而籌集資金的債務工具，是指有財政收入的地方政府及地方公共機構發(fā)行的債券。 (3)中央銀行票據(jù) 中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行

19、面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以內的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質不同，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風險、流動性高等特點，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。 (4)金融債券 我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內設立的金融機構法人在全國銀行問債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。主要包括：政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債

20、券、次級債券、可轉換債券、混合資本債券等；其他金融債券，即企業(yè)集團財務公司及其他金融機構所發(fā)行的金融債券。 (5)資產(chǎn)支持證券 資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結構性重組，將其轉變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券(簡稱開元證券)和中國建設銀行發(fā)行的建元個人住房抵押貸款支持證券(簡稱建元證券)在銀行間債券市場公開發(fā)行，標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務正式進入中國大陸。2012年6月初，中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合下發(fā)關于進一步擴大信貸資產(chǎn)證券化試

21、點有關事項的通知，這意味著因2008年金融危機爆發(fā)而停滯了近4年之久的信貸資產(chǎn)證券化重新開閘。2012年9月7日，國家開發(fā)銀行在銀行間債券市場成功發(fā)行2012年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券，金額l01。66億元。這是我國資產(chǎn)證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業(yè)銀行是其主要投資者。 (6)企業(yè)債券和公司債券 在國外，沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱為公司債券。在我國，企業(yè)債券是按照企業(yè)債券管理條例規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實踐中，其發(fā)債主

22、體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。公司債券管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照中華人民共和國公司法(簡稱公司法)設立的公司法人，在實踐中，其發(fā)行主體為上市公司，其信用保障是發(fā)債公司的資產(chǎn)質量、經(jīng)營狀況、盈利水平和持續(xù)盈利能力等。公司債券在證券登記結算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風險一般高于企業(yè)債券。 【考點】債券投資的收益 債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。 義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是： 名義收益率=票面利息面值×l00 名義收益率沒有考慮債券

23、市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應付利息時使用，而無法準確衡量債券投資的實際收益。 即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是： 即期收益率一票面利息購買價格×100 即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。 持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是： 持有期收益率一(出售價格一購買價格+利息)購買價格×l00 持有期收益率不僅

24、考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。 到期收益率，是投資購買債券的內部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當前市場價格的貼現(xiàn)率，相當于投資者按照當前市場價格購買并且一直持有到滿期時可以獲得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均可以按照到期收益率進行再投資。 其中，PV為債券當前全價市場價格；Ci為第i期現(xiàn)金流；y為到期收益率。 【考點】債券投資的風險 商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險操作風險等。 【考點】

25、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構款項。 1庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。 2存放中央銀行款項 存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。 3存放同業(yè)及其他金融機構款項 存放同業(yè)及其他金融機構款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務

26、和結算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。 【考點】交易業(yè)務 作為中間業(yè)務的交易業(yè)務，是指銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括外匯交易業(yè)務和金融衍生品交易業(yè)務。 1外匯交易業(yè)務 外匯交易既包括各種外國貨幣之問的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易。 (1)即期外匯交易 即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。 (2)遠期外匯交易 遠期外匯交易又稱為期匯交

27、易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交易能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。 2金融衍生品交易業(yè)務 金融衍生品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期(互換)和期權。金融衍生品還包括具有遠期、期貨、掉期(互換)和期權中一種或多種特征的結 構化金融工具。 遠期是指交易雙方約定在未來某個特定時問以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠期合約和遠期外匯合約。 期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量

28、標的物的標準化合約。期貨按照交易的標的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。 互換是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。 利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進行轉換。當利率看漲時，可將浮動利率債務類金融工具轉換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉換成浮動利率金融工具；而當利率看跌時，做相反交易。 貨幣互換是指在約定期限內交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。 期權是指期權的買方支付給賣方一筆權利金，獲得一種權利，可

29、于期權的存續(xù)期內或到期日當天，以執(zhí)行價格與期權賣方進行約定數(shù)量的特定標的的交易。為了取得這一權利，期權買方需要向期權賣方支付一定的期權費。與遠期、期貨不同，期權的買方只有權利而沒有義務。 期權分為看漲期權和看跌期權。看漲期權指期權買入方在規(guī)定的期限內享有按照一定的價格向期權賣方購入某種基礎資產(chǎn)的權利，但不負擔必須買進的義務。投資者一般在預期價格上升時購入看漲期權，而賣出者預期價格會下跌?？吹跈嘀钙跈噘I方在規(guī)定的期限內享有向期權賣方按照一定的價格出售基礎資產(chǎn)的權利，但不負擔必須賣出的義務。投資者一般在預期價格下跌時購入看跌期權，而賣出者預期價格會上升。 期權按行使權利的時限分為兩類：即歐式期權

30、和美式期權。歐式期權是目前較為通行的方式，其買方只能在期權到期日方能行使權利；美式期權的買方可以在買入后到期權到期日之間任何時間行使權利。 【考點】清算業(yè)務 銀行清算業(yè)務是指銀行問通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊的債權債務的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務可分為國內聯(lián)行清算和國際清算。 常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。 1國內聯(lián)行清算 國內聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。 同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當資金結算業(yè)務發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個

31、分支機構間的資金賬務往來，稱為聯(lián)行往來。 1 跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結算業(yè)務發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務?？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。 2國際清算 國際清算業(yè)務是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。國際清算的類型主要分為內部轉賬型和交換型兩種。 【考點】支付結算業(yè)務 支付結算業(yè)務是銀行的中間業(yè)務，主要收入來源是手續(xù)費收入。 傳統(tǒng)的結算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。 1匯票 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。 商

32、業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。 2本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。 實踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。 3支票 支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個人的各種款項結算，分為現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票等。 4匯款 匯款業(yè)務是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡，將款項匯往收款方的一種結算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。 5信用證 信用證是一種有條件的銀

33、行支付承諾。信用證業(yè)務的主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外 的契約。信用證業(yè)務處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨物。 6托收 托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。 托收根據(jù)收款單據(jù)、交單方式、服務客戶類型等的不同，可以分為許多種類，見下表： 【考點】銀行卡業(yè)務 銀行卡是由商業(yè)銀行(或者發(fā)卡機構)發(fā)行的具有支付結算、匯兌轉賬、儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據(jù)不同的分類標準分為多種類型，見下表： 表32 銀行卡種類 1信用卡 信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構向其客戶提供的具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具。

34、 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務主要包括發(fā)卡業(yè)務和收單業(yè)務。發(fā)卡業(yè)務包括營銷推廣、審批授信、卡片制作發(fā)放、交易授權、交易處理、交易監(jiān)測、資金結算、賬務處理、爭議處理、增值服務和欠款催收等業(yè)務環(huán)節(jié)。 收單業(yè)務包括商戶資質審核、商戶培訓、受理終端安裝維護管理、獲取交易授權、處理交易信息、交易監(jiān)測、資金墊付、資金結算、爭議處理和增值服務等業(yè)務環(huán)節(jié)。 按照發(fā)行對象不同，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個人卡和單位卡。單位卡按照用途分為商務差旅卡和商務采購卡。 信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為準貸記卡和貸記卡兩類。 信用卡消費信貸具有的特點： 循環(huán)信用額度。 具有無抵押無擔保貸款性質。 一般有最低還款額要求。

35、我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應還金額的l0。 通常是短期、小額、無指定用途的信用。 信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉賬、支付結算、代收代付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。 2借記卡 借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結，卡內消費、轉賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。 借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金和消費功能。專用卡是具有專門用途，在特定領域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金功能。儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的要求將其資金轉至卡內存儲，

36、交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。 【考點】代理業(yè)務 1代收代付業(yè)務 代收代付業(yè)務是商業(yè)銀行利用自身的結算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務。目前主要是委托收款和托收承付兩類。 2代理銀行業(yè)務 代理政策性銀行業(yè)務，即商業(yè)銀行受政策性銀行的委托對其自主發(fā)放的貸款代理結算并對其賬戶資金進行監(jiān)管的一種中間業(yè)務。目前主要代理中國進出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務。 代理中央銀行業(yè)務主要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務。 代理商業(yè)銀行業(yè)務是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務，包括代理結算業(yè)務、代理外幣清算業(yè)務、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務等。 3代理證券業(yè)務 代理證券資金清算業(yè)務主要包括： 一級清

37、算業(yè)務，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務。 二級清算業(yè)務，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務。 4代理保險業(yè)務 代理保險業(yè)務是指代理機構接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務的經(jīng)營活動。 代理保險業(yè)務的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務、代理財產(chǎn)保險業(yè)務、代理收取保費及支付保險金業(yè)務、代理保險公司資金結算業(yè)務。 5其他代理業(yè)務 (1)委托貸款業(yè)務 委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸

38、款風險。 (2)代銷開放式基金 開放式基金代銷業(yè)務是指銀行利用其網(wǎng)點柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營活動。 (3)代理國債買賣 銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。 【考點】托管業(yè)務 1資產(chǎn)托管業(yè)務 資產(chǎn)托管業(yè)務是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，履行托管人相關職責的業(yè)務。國內商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務的種類很多，包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品、QDII(合格境內機

39、構投資者)資產(chǎn)托管、QFII(合格境外機構投資者)資產(chǎn)托管等。 2代保管業(yè)務 代保管業(yè)務是銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務。近年來，出租保管箱業(yè)務發(fā)展迅速，成為代保管業(yè)務的主要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務還包括露封保管業(yè)務與密封保管業(yè)務。 【考點】擔保業(yè)務 我國銀行的擔保業(yè)務分為銀行保函業(yè)務與備用信用證業(yè)務。 1銀行保函業(yè)務 根據(jù)擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函(借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等)和非融資類保函(投標保函、預付款保函等)。 2備用信用證業(yè)務 備用信用證是在法律限制開立保函的情況下，

40、出現(xiàn)的保函業(yè)務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。 備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷的備用信用證兩類。 在備用信用證業(yè)務中，開證行通常是第二付款人，而在一般的信用證業(yè)務中，銀行都承擔對受益人的第一付款責任。 【考點】承諾業(yè)務 承諾業(yè)務是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務，包括貸款承諾等。 貸款承諾業(yè)務可以分為：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利四大類。 (1)項目貸款承諾 項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。 (2)開立信貸證明 信貸證明根據(jù)銀行承諾

41、性質的不同，分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。 (3)客戶授信額度 按照授信形式的不同，可分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進口保理額度、出口保理額度、進口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務品種分項額度。 (4)票據(jù)發(fā)行便利 根據(jù)事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時期內，以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。 【考點】理財業(yè)務 1對公理財業(yè)務 對公理財業(yè)務是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，利用技術、信息、服務網(wǎng)絡、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機構客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資顧

42、問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務。對公理財業(yè)務主要包括金融資信服務、企業(yè)咨詢服務、財務顧問服務、現(xiàn)金管理服務和投資理財服務等。 2個人理財業(yè)務 個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務。 按照管理運作方式不同，個人理財業(yè)務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。 (1)理財顧問服務 理財顧問服務是指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務。 (2)綜合理財服務 綜合理財服務是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。 綜合理財服務又分為私人

43、銀行業(yè)務和理財計劃兩類。 私人銀行業(yè)務是指向富裕階層提供的理財業(yè)務，它并不限于為客戶提供投資理財產(chǎn)品，還包括利用信托、保險、基金等一切金融工具為客戶進行個人理財，維護客戶資產(chǎn)在收益、風險和流動性之間的平衡，同時還包括與個人理財相關的一系列法律、財務、稅務、財產(chǎn)繼承等專業(yè)顧問服務。 理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發(fā)設計并銷售的資金投資和管理計劃。 【考點】電子銀行業(yè)務 電子銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行等銀行金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網(wǎng)絡向客戶提供的離柜式銀行服務。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。 1網(wǎng)上銀行 網(wǎng)上銀行業(yè)務是指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)及其相關技術向客戶提供的金融服務。包括企業(yè)網(wǎng)上銀行與個人網(wǎng)上銀行。 2電話銀行 電話銀行業(yè)務是指銀行通過電話自動語音及人工服務應答(客戶服務中心)方式為客戶提供的銀行服務。 電話銀行的服務功能包括：業(yè)務咨詢、賬戶查詢、轉賬匯